醫院引入移動支付相關風險防范研究

杭州師范大學附屬醫院財務部

引言

互聯網的繁榮催生了當下的大數據時代，電商的崛起、智能手機及各類智能終端的普及，則成就了如今的移動支付。過去的10年里，各支付平臺一直絞盡腦汁思考如何利用終端設備讓支付變得更簡單、更安全[1]。縱觀國內外現狀，移動支付市場的觸角已不斷滲透和融入了各個領域。

相較傳統的支付方式，移動支付具有更便捷和多樣性的優勢，且極大地提高了支付效率和準確性，經過這些年的沉淀，國內移動支付平臺用戶眾多，已具有極大的影響力和覆蓋面。

醫療機構尤其綜合性醫院，患者就醫排隊時間長、結算流程煩瑣一直以來為大眾所詬病。醫院適時引入移動支付可以增加患者就醫途徑，優化結算流程，縮短患者排隊等候時間，有效提高醫院財務結算效率[2]。而隨著“最多跑一次”改革的深入，醫院為積極提高患者滿意度，全面推行移動支付是未來必然趨勢。

一、醫院引入移動支付如何銜接

作為一種全新的支付方式，準確銜接移動支付平臺與醫院管理信息系統（HIS系統）及醫院財務系統至關重要。結合當下的互聯網金融技術，醫院引入移動支付平臺，大致可以分成以下兩種模式：

（1）醫院本身不與移動支付平臺直接對接，主要依靠第三方金融機構（一般是醫院基本戶所在行）的支付通道完成支付、結算、清算業務[3]，能夠安全快速地實現移動支付對接銀行賬戶的過程。在該模式下，可以充分利用合作金融機構的信息化能力，降低醫院與多個移動支付平臺的直接接觸又可以在一定程度上保證醫院信息的安全性。目前窗口、自助機結算多采用該模式（見圖 1）。

（2）醫院直接在第三方平臺開立賬戶，患者通過移動支付平臺直接進行支付、結算，由第三方平臺清算后再打入醫院銀行基本賬戶。在該模式下，醫院需要直接對接移動支付平臺，由于互聯網的開放性，這就對醫院的信息安全提出了一定的考驗；同時，如何管理第三方平臺賬戶也對財務提出了新的要求。目前該模式常見于微信公眾號管理及支付寶線上結算等（見圖2）。

圖1 依靠第三方金融機構進行結算

圖2 移動平臺直接進行結算

不論采用哪種模式引入移動支付平臺，都需要考慮如何與醫院管理信息系統（HIS系統）進行銜接的問題，通過借鑒資產管理系統與財務系統的融合，大致可以歸結為以下基本邏輯：①第三方金融機構或移動支付平臺能夠準確讀取HIS系統數據；②根據讀取的數據，第三方金融機構或移動支付平臺積極響應并要求患者進行支付；③生成已支付憑證返回患者，同時將已支付指令反饋給HIS系統；④HIS系統更新就診狀態。

二、醫院引入移動支付存在的風險

（一）信息安全風險

引入移動支付在一定程度上會影響到醫院本身信息系統的平衡，尤其當醫院選擇直接在第三方平臺開立賬戶這一模式時，醫院既需管理多個賬戶，同時還需對醫院HIS系統與移動支付平臺的信息界限嚴格管理。在實際工作中，移動支付平臺版本往往更新較快，而醫院HIS系統相對穩定且封閉，對接時往往出現互不相容的情況，這就要求雙方加強信息系統的對接和穩定。

（二）法律合規風險

盡管相關政府部門已出臺較多關于移動支付的法規，如《非金融機構支付服務管理辦法》《支付機構客戶備付金存管辦法》等，但針對醫院等醫療機構引入移動支付，目前在大框架上仍屬于缺位狀態，后續需政府部門出臺相應的制度法規，進一步加強對移動支付平臺的法律約束。

（三）醫院財務風險

1.對賬風險增加

移動支付因其經濟活動全部基于網絡平臺，具有虛擬化、交易復雜的特點，因此引入移動支付，財務對賬是關鍵。對賬是財務系統性工作中十分重要的環節，為保證醫院資金安全，確保資產不流失，醫院引入移動支付后，應當對財務對賬重新進行合理安排，設置專人對賬。

2.患者退費增多

移動支付的引入，導致醫院原有的退費流程不能滿足新的結算方式需要，原本的退費制度若不加以更新和完善將導致患者退費難以完成，同時影響財務資金的安全，且與移動支付的結算流程不完善容易導致重復退費、掛賬不到賬等的出現。

3.資金管理難度增加

引入移動支付往往會在移動平臺形成醫院的在途資金，導致一定的資金沉淀。醫院的資金收入非實時到賬，且在途時間越長，導致醫院可利用的貨幣資金就越少，進而降低醫院資金利用率，且伴隨未來DRG醫保基金支付方式的改革，這將在一定程度上加重醫院的經營風險，因此引入移動支付如何進行資金管理是極其重要的環節。

三、規范完善醫院移動支付的可行性建議

（一）加強信息化建設，確保醫院信息安全

就醫院自身而言，引入移動支付的同時確保醫院信息安全是首要條件。醫院應當加大自身信息化的建設力度，保障醫院信息安全，同時保障患者信息安全不泄密。對于移動支付平臺而言，除法律規范監督外，也應當確保平臺自身信息安全不泄密，同時應當與銀行等金融機構緊密合作，通過多方協同，確保信息安全。

（二）加強財務風險識別，積極應對財務風險

移動支付中可能存在的財務風險，應當進行風險識別，積極應對可能存在的財務風險。

1.加強對賬流程監管

對賬除設置專人外，還應當要求每一筆交易務必要求及時到賬，對所形成的未達賬項務必要求查明原因以避免再次發生，同時及時編制余額調節表，進行調賬。

在流程上，對賬可先由支付平臺與醫院HIS系統進行智能核對，交叉比對明細，一來可減輕財務工作量，二來有利于防止交易信息遺漏和差錯。針對這一環節對賬，最優方案是以接口導入形式實現，根據日期每天自動與醫院HIS系統中的交易記錄進行對賬。

其次匯總金額核對，該環節先匯總所有第三方平臺虛擬賬戶上的匯總數據，再與醫院HIS系統匯總報表數據、銀行提現數據進行核對，通過三方數據核對，可以及時發現并有效避免任意一方的差錯，有利于差異分析[4]。

同時，為保障和規范移動支付的順利引入，醫院基礎層面上也需結合自身制定相應管理制度和支付退費流程等。

2.加強患者退費流程監管

應當建立與完善收費、退費制度，加強對前臺收費人員的風險教育，財務部門設立專人稽核，專人對賬，確保日收入報表與移動支付報表一致，確保數據準確，并及時篩查異常數據。

對于退費流程，只有在確認資金到賬后，方可按章退費，避免在途資金未到賬風險；退費時嚴格按照原路徑退費，以防刷卡套現，避免醫院財務方面和法律經濟方面的風險影響醫院資金管理。

3.加強資金管理流程

引入移動支付，醫院應當進一步加強資金管理，盡可能地提高資金使用效率。醫院應設立專戶進行移動支付的資金管理，其次選擇合理的提現頻次，應既能降低時間差，又有足夠的時間進行緩沖退費，就目前而言，普遍認可的是T+1到賬模式，即下一工作日將虛擬賬戶上的資金劃撥到醫院銀行賬戶，這與傳統POS資金到賬基本類似。

結語

當前醫院的移動支付場景已覆蓋至結算的方方面面，與移動支付平臺的對接技術已日益成熟，醫院引入移動支付不僅為患者提供了多樣化的支付方式，同時也是醫院自身數據化、信息化進程的一部分，未來隨著國家不斷出臺移動支付的制度法規，將進一步提升移動支付的合規性。同時，作為財務人員，應當要制定好相應管理制度，加強監督，使移動支付發揮其應有的作用，為醫院帶來更好的收益。