某農村飲水安全鞏固提升工程經濟效益分析

馬開勛，肖召偉，王玉峰，宋鐵柱，張霞，劉照

(1.虞城縣水利局，河南 虞城 476300；2.河南省南水北調中線防洪影響處理工程建設管理局，河南 鄭州 450003；3.駐馬店市楊莊滯洪區水務中心，河南 駐馬店 463000；4.河南方正水利工程咨詢有限公司，河南 鄭州 450003)

0 前言

農村供水工程是重要的農村水利基礎設施，是新農村建設和鄉村振興戰略的關鍵環節和重要基礎。為改善區域農村居民生活飲用水質，提升居民生活水平，提高農村供水保障，促進鄉村振興、城鄉融合發展，充分利用塔崗水庫水資源，以地表水置換現狀的鄉鎮地下水水源，建設農村飲水安全鞏固提升工程。以高起點規劃、高標準建設工程為抓手，以提升農村飲用水標準為重點，實現水資源優化配置，滿足農村居民用水的迫切需求。因地制宜采取新建、改造、配套、提升、聯網等措施，進一步提高農村集中供水率、自來水普及率、供水保證率和水質達標率，讓廣大農村居民喝上安全的飲用水。

1 工程概況

該農村飲水安全鞏固提升工程通過新建集中供水工程，解決中西部山丘區農村飲水問題；通過啟用第四水廠，鋪設供水管網，將水庫優質水源以重力流或局部加壓的方式輸至某市中部地區，用于城鄉居民生活用水。

工程主要建設內容有：①更新改造某市第四水廠金屬結構 及機電設備，改造水廠消毒工藝；②新建加壓泵站 1 座；③鋪設供水干、支管線 151.37 km 及項目村莊管網配套及改造；④建設供水信息化工程；⑤新建聯村集中供水工程 2 座。

2 經濟評價

2.1 評價依據

①《建設項目經濟評價方法與參數》(第三版)；②《水利建設項目經濟評價規范》(SL72-2013)；③ 2016年5月發布的《營業稅改增值稅試點實施辦法》；④河南省人民政府《關于印發水資源稅改革試點實施辦法的通知(豫政〔2017〕44 號)》。

2.2 評價內容

經濟評價包括國民經濟評價和財務評價。國民經濟評價是從國家整體角度，采用影子價格分析計算項目的全部費用和效益，評價項目的經濟合理性。財務評價是從項目財務角度，采用財務價格，分析測算項目的財務支出和收入，評價項目的財務可行性。

3 國民經濟評價

國民經濟評價是從國家整體角度，分析項目的經濟效益和費用，編制國民經濟效益費用流量表，以投入產出動態分析為主計算國民經濟評價指標，評價項目的經濟合理性。根據規范要求，國民經濟評價以經濟凈現值、效益費用比、經濟內部收益率來評價工程的經濟合理性。經分析計算，工程經濟內部收益率EIRR為10.50%，高于8% 的社會折現率指標；經濟凈現值ENPV為4 969.39萬元，>0；效益費用比EBCR為1.23，>1，投資回收年限 10.70 a。各項指標均滿足規范規定，國民經濟評價可行。

4 財務評價

4.1 財務收入

項目的財務收入主要來源于生活供水收入。工程年供水量為706.28萬 m3，推薦水價為2.50 元/m3，財務收益為1 765.70萬元。增值稅為51.43萬元、城市維護建設費為0.51萬元，教育附加費為1.54萬，地方教育費附加1.03萬元，則增值稅及附加費共54.51萬元。

4.2 財務生存能力分析

根據推薦的水價2.50元/m3，及相應的供水量，計算財務收益為1 765.70萬元，遠大于供水的運行成本320.00萬元，且大于總成本費用883.58萬元，運行期第1年財務總收入為1 413.00萬元，由于初期效益沒有充分發揮，財務收入較少，為滿足還貸要求，需要短期借款。隨著供水量的增加，供水效益逐步全部發揮，從運行期第1年開始出現盈余資金。因此項目具備較好的財務生存能力。

4.3 清償能力分析

項目可用于還貸的資金主要源于工程提取的折舊費及未分配利潤，貸款償還采用等額本金方式，工程運行期計入當年總成本。根據推薦的資金籌措方案及水價(2.50元/m3)，財務收益為1 765.70萬元，大于總成本費用883.58萬元，具備發債能力。項目全投資內部收益率為4.29%，大于規定要求的4%；資本金內部收益率為3.31%，大于規定要求的3%。工程項目概算靜態總投資24 298.10萬元，政府債券發債比例60%，發債金額為15 000萬元，債券利率為4.50%，還款期30年。還款期第1年因供水效益未充分發揮需短期借款，從第2年開始隨著供水量的增加效益逐漸發揮，從運行期第2年開始在還款期利息備付率最小值為1.16，償債備付率最小值為1.25，均>1.10，因此具備較好的發債償還能力。

4.4 財務盈利能力

在推薦資金籌措方案及水價體系下，項目全投資收益率為4.29%，凈現值為967.19萬元；資本金內部收益率為3.31%，財務凈現值為1 137.99萬元，>0，因此，該項目具備盈利能力。

4.5 財務可行性綜合評價

根據財務評價分析，投資財務內部收益率為4.29%，財務凈現值為967.19萬元，均>0，具備財務生存能力、融資方案下的貸款償還能力，并具備盈利能力。根據財務敏感性分析，項目具有一定的抗風險能力，整體財務評價可行。工程具有較好財務生存能力、 融資方案下的債券償還能力，并具備盈利能力。

4.6 經濟評價結論

工程項目概算總投資24 298.10萬元，資金籌措方案為采用債券融資模式，發債比例60%，發債金額15 000萬元，還款期為30年，債券利率為4.50%，建設期利息506.64萬元。其余的9 298.10萬元可爭取上級財政獎補資金及自籌等融資模式解決，占40% 。在國民經濟評價中工程經濟指標均滿足經濟分析的基本要求，經濟內部收益率>10.50%，>8%，經濟凈現值4 969.39萬元，大于零，效益費用比1.23，>1，國民經濟合理可行。

在財務分析中，推薦水價2.50元/m3，效益為1 765.70萬元，大于總成本及運行成本，項目財務具備生存能力、清償能力及盈利能力。工程經濟效益合理可行，社會效益十分顯著，建議盡早實施，造福于民。

5 結論及建議

5.1 結論

該農村飲水安全鞏固提升工程通過新建集中供水工程，解決中西部山丘區農村飲水問題；通過啟用第四水廠，鋪設供水管網，將水庫優質水源以重力流或局部加壓的方式輸至某市中部地區，用于城鄉居民生活用水。工程建成后能夠緩解區域內水資源供需矛盾，提高供水保證率，改善人民生活質量，合理調配水資源、實現水資源優化配置，工程建設十分必要。工程按照“規模化、市場化、水源地表化、城鄉一體化”的規劃方針建設，工程建設運營后全市集中式供水工程受益農村居民將達到433 534萬人，覆蓋行政村數量312個，占全市農村飲水覆蓋行政村總數342個的 91.20%，集中供水率96.98%，自來水普及率96.98%，規模化工程覆蓋人口比例88.39%，地表水水源工程受益率85.82%。

經綜合評價，該農村飲水安全鞏固提升工程任務及規模合適，設計方案合理，經濟評價可行，基本對環境無影響，社會穩定風 險程度低，項目可行。

5.2 建議

為使項目盡快能夠實施，緩解區域內水資源供需矛盾，提高供水保證率，改善人民生活質量，發揮效益，建議加快項目建設各項工作。工程資金是工程建設的保證，建議有關部門盡快落實工程資金。建議業主委托有相關資質的檢測單位對自某市第四水廠引出的供水主管道進行檢測評估運行情況。工程建設工作涉及面廣，難度大，需有關部門積極配合，爭取工程建設早日順利實施。