科技研發(fā)創(chuàng)新風(fēng)險的保險機(jī)制研究

李勝藍(lán) 王 欣

（中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司總公司，北京 100022）

十九大報告中明確指出，“科技創(chuàng)新是發(fā)展的第一驅(qū)動力”，國家各級政府部門和科技企業(yè)都非常重視科技創(chuàng)新，積極進(jìn)行科技項目研發(fā)。但科技創(chuàng)新項目的研發(fā)往往具有開發(fā)周期長、風(fēng)險高、試驗期較長的特點，如缺乏資金上的支持和風(fēng)險上的托底保障，僅靠商業(yè)動力往往很難促進(jìn)企業(yè)科技創(chuàng)新的積極性。運(yùn)用保險機(jī)制為科技創(chuàng)新項目提供風(fēng)險保障，是活躍企業(yè)科技創(chuàng)新動力的有效手段。

一、科技創(chuàng)新項目的主要風(fēng)險點

在科技項目研發(fā)過程中，由于意外事故造成科技項目無法完成，造成了科技企業(yè)本身的損失，特別是已投入的研發(fā)費(fèi)用作為沉沒成本給科技企業(yè)帶來了沉重的經(jīng)營負(fù)擔(dān)。

1.與研發(fā)企業(yè)自身研發(fā)能力相關(guān)的風(fēng)險

一種情形是，企業(yè)自身研發(fā)能力不足，研發(fā)水平有限，或研發(fā)方向不符合市場規(guī)律，研發(fā)成果無法產(chǎn)生實際應(yīng)用效果，可能導(dǎo)致企業(yè)研發(fā)中止或最終研發(fā)失敗；另一種情形是，企業(yè)本身經(jīng)營不善，風(fēng)險管理水平不強(qiáng)，導(dǎo)致最終倒閉、破產(chǎn)或被兼并重組，從而導(dǎo)致此前正在進(jìn)行中的研發(fā)項目無法繼續(xù)執(zhí)行。此類風(fēng)險發(fā)生概率較小，但如果發(fā)生，則費(fèi)用損失較大。這類風(fēng)險往往與企業(yè)的研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入的大小、研發(fā)人員的資質(zhì)能力、研發(fā)人員的數(shù)量、企業(yè)前期市場盡職調(diào)查的力度、企業(yè)自身的核心創(chuàng)新力、企業(yè)的風(fēng)險管理水平等因素有關(guān)。

2.不可預(yù)見的外來風(fēng)險

在企業(yè)對科技項目研發(fā)創(chuàng)新的過程中，各類意外事故的發(fā)生往往也會導(dǎo)致研發(fā)工作無法進(jìn)行。一類是常規(guī)的火災(zāi)、爆炸、機(jī)械失靈、電氣事故等常規(guī)風(fēng)險導(dǎo)致的核心設(shè)備故障或損失，導(dǎo)致研發(fā)被迫中斷或停止。常規(guī)風(fēng)險發(fā)生的概率較大，但火災(zāi)、爆炸等事故往往都會有事后的補(bǔ)救措施，例如，重新置換或修理核心設(shè)備等，這類風(fēng)險可能導(dǎo)致研發(fā)進(jìn)展延遲，但造成研發(fā)徹底中斷的可能性不大；另一類風(fēng)險是諸如知識產(chǎn)權(quán)糾紛、法律法規(guī)變化等法律類風(fēng)險，這類風(fēng)險發(fā)生概率中等，且往往因為法院審理周期較長等原因，法律風(fēng)險一旦發(fā)生大概率會導(dǎo)致研究無法繼續(xù)進(jìn)行；還有一類風(fēng)險就是如市場需求變化、原材料供給短缺、同類替代產(chǎn)品上市等市場類風(fēng)險，市場風(fēng)險一旦發(fā)生，考慮到研發(fā)費(fèi)用投入成本往往不能獲得日后預(yù)期的銷售效益，企業(yè)往往也會出于商業(yè)利益的角度考慮停止研發(fā)。

3.人力資本損失的風(fēng)險

促使企業(yè)成功進(jìn)行科技研發(fā)創(chuàng)新的最大核心因素就是人力資本。研發(fā)創(chuàng)新項目如果遭遇核心研究人員離職、疾病、死亡、傷殘等意外情況無法繼續(xù)研究工作，而短期內(nèi)企業(yè)又無法找到合適的人來替代相關(guān)關(guān)鍵研究崗位工作的話，企業(yè)的研發(fā)工作很可能就被迫終止。人力資本的損失是可能導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)項目是失敗的最大意外因素，有一定的發(fā)生概率，且造成的費(fèi)用損失也較大。

4.成果轉(zhuǎn)化不確定風(fēng)險

企業(yè)研發(fā)的結(jié)果最終是否能成功轉(zhuǎn)化為市場認(rèn)可的、有實際應(yīng)用效能的產(chǎn)品，存在一定的不確定性。科技創(chuàng)新研發(fā)項目的成果如果無法通過后續(xù)市場實驗、試驗、應(yīng)用、推廣，未能轉(zhuǎn)化為市場新產(chǎn)能，且無法轉(zhuǎn)化到其他類似項目上繼續(xù)進(jìn)行研究，則可以認(rèn)為項目失敗，前期投入的研發(fā)費(fèi)用則徹底變?yōu)槌翛]成本，無法收回。雖然大部分企業(yè)在進(jìn)行科技創(chuàng)新研發(fā)項目立項的時候都會評估成果轉(zhuǎn)化的可能性并只實施成功概率較大的立項，但鑒于創(chuàng)新研發(fā)的高風(fēng)險性，成果轉(zhuǎn)化失敗的風(fēng)險仍然很高。

二、運(yùn)用保險機(jī)制保障科技創(chuàng)新風(fēng)險的實踐

1.運(yùn)用創(chuàng)新的保險產(chǎn)品

企業(yè)在科技項目創(chuàng)新研發(fā)中面臨各類風(fēng)險，有些是可以通過保險產(chǎn)品進(jìn)行保障的，而有些風(fēng)險如市場風(fēng)險等無法通過商業(yè)保險來進(jìn)行風(fēng)險分散。即使是可以通過商業(yè)保險進(jìn)行保障的風(fēng)險，也需要商業(yè)保險公司具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識進(jìn)行研究開發(fā)相關(guān)保障產(chǎn)品。

2019年以前，在我國商業(yè)保險市場上，項目研發(fā)費(fèi)用損失類的保險一直呼聲較高，但均未有成熟的方案，這部分市場幾乎是空白，特別是針對研發(fā)過程中重大意外事故導(dǎo)致項目不能按時完成的保險產(chǎn)品，在市場上尚沒有類似的產(chǎn)品。2019年，人保財險開發(fā)了市場上第一款針對科技項目研發(fā)過程的費(fèi)用損失類保險，即《科技項目研發(fā)費(fèi)用損失保險》，保障企業(yè)因破產(chǎn)倒閉、核心設(shè)備故障或損失、核心研發(fā)人員死亡傷殘、知識產(chǎn)權(quán)糾紛等意外事故無法完成項目而損失的前期投入的費(fèi)用，受到了科研創(chuàng)新類企業(yè)的普遍歡迎。隨后，人保財險又陸續(xù)開發(fā)了《科技成果轉(zhuǎn)化費(fèi)用損失保險》等保險產(chǎn)品，保障科技企業(yè)的科研成果未能通過后續(xù)試驗、開發(fā)、應(yīng)用、推廣，未能形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，未能發(fā)展成新產(chǎn)業(yè)等成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險。

2.引入保險風(fēng)險管理機(jī)制

除了通過保險產(chǎn)品的保障外，充分引入保險公司進(jìn)行風(fēng)險管理，也是企業(yè)能夠順利進(jìn)行科技項目創(chuàng)新研發(fā)的重要保證。保險公司在提供保障前，往往會認(rèn)真審核企業(yè)的研發(fā)能力、研發(fā)資質(zhì)、研發(fā)項目方向是否與市場預(yù)期相匹配、是否存在潛在的知識產(chǎn)權(quán)糾紛等問題，在企業(yè)立項之初對項目的成功概率形成初步的判斷。在企業(yè)實施研發(fā)過程中，保險公司也會定期對企業(yè)的研發(fā)進(jìn)展進(jìn)行調(diào)查跟蹤，現(xiàn)場查勘企業(yè)核心研發(fā)設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)等情況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險漏洞及時反饋給企業(yè)并請企業(yè)及時整改，以保證最大程度消除可能造成項目中斷或終止的重大風(fēng)險隱患，促進(jìn)項目的順利進(jìn)行。

3.實現(xiàn)風(fēng)險充分分散

由于科技創(chuàng)新項目的風(fēng)險較高，保險公司通過承保不同行業(yè)、不同研究領(lǐng)域、不同研究方向、采用不同研究方法的項目實現(xiàn)風(fēng)險的充分分散。對于同一企業(yè)的不同研究項目，保險公司通常會對該企業(yè)設(shè)置風(fēng)險累積限額，以避免可能由于企業(yè)自身的研發(fā)能力等原因造成的多個項目失敗的重大損失。同樣的，對于同一行業(yè)的研發(fā)項目，保險公司也往往會設(shè)置不同的風(fēng)險累積限額，以避免行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險。在實現(xiàn)風(fēng)險分散的情況下，保險公司會根據(jù)各行業(yè)不同的風(fēng)險特征設(shè)定行業(yè)的基礎(chǔ)費(fèi)率，如對生物醫(yī)藥、電子電器、人工智能、新材料等不同行業(yè)領(lǐng)域設(shè)置差異化的基準(zhǔn)費(fèi)率，以實現(xiàn)風(fēng)險和保費(fèi)充足度的匹配。

4.與政府相關(guān)政策相結(jié)合

國務(wù)院發(fā)布的《“十三五”國際科技創(chuàng)新規(guī)劃》中，明確了科技保險的相關(guān)指導(dǎo)性政策意見，提到了加快發(fā)展科技保險，鼓勵有條件的地區(qū)建立科技保險補(bǔ)貼制度和再保險制度。全國大部分省市各級政府都有相應(yīng)的科技項目扶持政策，在政府立項的科技項目可以申請到科技研發(fā)費(fèi)用的部分資金支持。政府在批準(zhǔn)科技項目立項和資金支持的時候，也往往無法預(yù)見到意外事故可能對企業(yè)進(jìn)行科技項目研發(fā)的影響，由于意外事故造成的科技項目無法按時完成的可能性非常高。引入保險機(jī)制，一方面對政府的科技支持資金提供了有效的第三方風(fēng)險保障，另一方面消除了企業(yè)在進(jìn)行科技項目研發(fā)時對意外風(fēng)險的主要顧慮，在保證政府科研經(jīng)費(fèi)資金投入穩(wěn)定性的同時，加大企業(yè)項目研發(fā)的信心，提高科研水平，形成政府、科研企業(yè)、保險公司多贏的結(jié)果。

三、運(yùn)用保險機(jī)制保障科技研發(fā)創(chuàng)新風(fēng)險的相關(guān)建議

1.預(yù)防道德風(fēng)險

由于科技研發(fā)創(chuàng)新項目自身的高風(fēng)險性的存在，在引入保險機(jī)制為科技項目提供保險保障的同時，還需要預(yù)防部分企業(yè)的道德風(fēng)險。憑借信息不對稱的優(yōu)勢，企業(yè)可能在明知項目無法完成的情況下刻意購買保險，以騙取保險賠款。為預(yù)防道德風(fēng)險，保險公司可通過只承保政府立項項目、通過設(shè)立保險產(chǎn)品嚴(yán)格的除外責(zé)任來控制風(fēng)險。比如，科技成果轉(zhuǎn)化保險只承保已經(jīng)通過政府科研經(jīng)費(fèi)支持立項的項目，通過政府、保險公司雙方立項前風(fēng)險評估審核避免企業(yè)的道德風(fēng)險。同時，通過在科研費(fèi)用損失保險中設(shè)置被保險人及其代表已經(jīng)知道或應(yīng)該知道的涉及知識產(chǎn)權(quán)的糾紛、研發(fā)過程中所使用的機(jī)器及其附屬設(shè)備存在已知的缺點或缺陷等除外責(zé)任條款，預(yù)防道德風(fēng)險。

2.采取更加靈活的政府補(bǔ)貼政策

目前國內(nèi)如廣東、浙江、江蘇、湖北等省市，對科技項目研發(fā)費(fèi)用損失保險和科技成果轉(zhuǎn)化保險都采取企業(yè)購買后，由政府補(bǔ)貼一部分保費(fèi)的形式。這種補(bǔ)貼方式仍然屬于分散性的補(bǔ)貼方式，即企業(yè)先投保后補(bǔ)貼的方式，然而大部分保險意識不強(qiáng)的企業(yè)對這種投保后補(bǔ)貼的方式并不了解，也沒有主動積極地去了解投保方式和投保后的補(bǔ)貼政策，從而享受不到政策優(yōu)待，對于主動創(chuàng)新進(jìn)行科技項目研發(fā)仍然顧慮重重。建議政府可以采取更為靈活的補(bǔ)貼政策，例如，和保險公司直接合作，采取政府統(tǒng)保的形式，為在政府立項的科研項目直接購買保險，而不是采取后補(bǔ)貼企業(yè)的模式，為科技研發(fā)企業(yè)直接提供研發(fā)過程中的保險保障。

3.進(jìn)一步加大保費(fèi)補(bǔ)貼力度

科技研發(fā)創(chuàng)新項目是高風(fēng)險項目，鑒于從事創(chuàng)新本身的高風(fēng)險性，對應(yīng)的保險產(chǎn)品也會設(shè)置較高的費(fèi)率。目前大部分政府對企業(yè)投保科技保險有一定的保費(fèi)補(bǔ)貼，大部分補(bǔ)貼比例在50%左右。建議政府進(jìn)一步加大對科技項目研發(fā)費(fèi)用損失類保險的補(bǔ)貼力度，將保費(fèi)補(bǔ)貼預(yù)算與科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼預(yù)算納入整體考慮范圍，可以在設(shè)置單筆項目補(bǔ)貼限額的情況下給予100%的保費(fèi)補(bǔ)貼。