新常態下農村中小商業銀行風險管理初探

李姝瑤

摘要：隨著中國經濟體制改革進入深水區，依賴規模和數量增長的經濟發展模式已經不再具有優勢，經濟進入了高質量發展期。同時，我們正面臨國際國內不利經濟環境的壓力，國內我們面臨經濟下行周期與金融下行周期的重疊，盈利能力下降與抗風險能力下降的重疊。國際上，世界經濟周期整體性回落、加之由美國挑起的貿易戰造成的巨大影響，這些因素的共振，決定了今年經濟下行壓力的持續加大。但壓力能轉化成動力，自去年三季度以來“六穩政策”的出臺，以及新一輪改革開放的掀起，也讓我國經濟擺脫新常態低迷期、進入高質量發展階段。這樣的新常態經濟環境下，我國農村中小商業銀行目前有著怎樣的風險狀況，又該怎樣管理和控制自身風險。本文以×農村商業銀行股份有限公司作為對象，研究了新經濟常態下農村中小商業銀行風險管理中常見問題以及解決這些問題的方案，希望對全國農村中小商業銀行的風險管理具有一定的啟示作用。

關鍵詞：新常態；中小商業銀行；風險管理

一、目前農村商業銀行經營中的主要風險

農村商業銀行立足于服務“三農”、服務“中小微企業”服務“區域經濟”，是我國在農村地區分布范圍最廣，服務人群最多的普惠型金融機構，這些銀行的發展對廣大農村地區的經濟發展將起到“主力軍”的作用。商業銀行是經營風險的企業，風險管理的質量往往決定企業發展的成敗。強化農村商業銀行的風險控制是實現銀行體系跨越式發展，加快金融企業在新常態經濟中轉型的有利抓手，建立長期有效的風險管理機制，是進行風險管理的最終目標。

農村商業銀行經營中的風險主要有信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險以及其他風險，如合規風險、聲譽等風險。

二、農村中小商業銀行風險成因

（一）宏觀環境的變化

農村中小商業銀行的業務范圍涉及比較廣泛，與國內外金融市場以及國內各個行業息息相關，因此宏觀環境的變化會造成銀行內部的風險。比如，近年來，由于國內經濟持續低迷，制造業企業和出口企業經營陷入困境，對農村商業銀行各項資產的質量造成直接不利影響。根據銀保監會公布的數據：6月末全國商業銀行不良貸款率為1.81%，而農商行不良貸款率高達3.96%，高于全國商業銀行2.15個百分點。除此之外，國家的經濟政策、政治導向、證監會、銀監會各項監管政策等要素也會影響銀行內部的風險，國家出臺的財務管理法案以及條例會影響銀行人員的操作風險。

（二）銀行的客戶群體

信貸業務是農村中小商業銀行主要盈利來源。由于農村中小商業銀行信貸客戶大多為中小企業、個體工商戶等，普遍經營管理水平低、競爭力不強、抗風險能力弱，同時受供給側改革、“去產能”等因素影響，相當長時間內難以走出經營困境，部分借款人經營狀況還可能進一步惡化，這些信貸資產存在較大風險。×農村商業銀行股份有限公司2019年6月末，賬面不良貸款占比2.84%，高于銀各監會公布的全國商業銀行1.03個百分點。

（三）同業競爭

隨著城市業務的日漸飽和以及競爭的加劇，部分國有大行以及股份制銀行已將觸角伸向了廣大農村地區，就×農村商業銀行所在的西部地級市，目前已有14家商業銀行，面對殘酷的競爭，除了價格之外，對貸款的發放速度，以及辦理的方便程度都成了客戶可能考慮的因素。為爭取客戶，贏得先機，在科技支撐尚未達到提取客戶“大數據”的情況下，以減少審批流程的方式提高發放速度，會增加形成信用風險以及操作風險的隱患。

農村商業銀行除信貸業務外，大量資金用于同業融出或購買債券。隨著國家落實金融服務實體方針，自去年下半年以來，央行頻繁使用SLF和MLF向市場釋放了大量流動性，金融市場流動性持續寬松，銀行間市場利率以及優質債券利率持續走低，為獲得較高的收益，農商銀行可能選擇購買評級較低的同業資產或債券。今年上半年以來，包商銀行、恒豐銀行等城市商業銀行相繼出現經營風險，將這類銀行作為交易對手的農商銀行均受到了不同程度的損失，后續可能會出現更多中小銀行爆雷，將導致農村商業銀行同業業務甚至流動性風險增加。

（四）員工素質

近十年來，農村商業銀行通過校園招聘方式，新吸納了大量大學生員工，這些員工目前正成為農商銀行的中流砥柱，但由于歷史原因，農商銀行目前仍然有相當比例的員工年齡偏大，對于新的業務和新的管理理念接受程度低，會出現工作效率低下以及政策解決不足的現象。另外，雖然農商銀行密切關注“九種人”的動向，但百密一疏，仍舊存在一些風險。

三、農村中小商業銀行風險管理存在的不足

（一）抗風險能力弱

長期以來，由于歷史包袱沉重，以及國家對農村中小商業銀行的業務定位，導致農商銀行普遍經營規模小，技術力量和抗風險能力弱。中國銀監會曾經印發了關于中小金融機構進行風險管理的一系列指引，要求農村地區的中小金融機構能夠按照先梳理現狀，再規劃未來，后建設實施最后努力提高的思路進行風險分類和長期管理。尤其是在新常態經濟形勢下，實施風險管理系統、全面且長期的規劃對于農村商業銀行的意義更加重要。

（二）風險管理基礎差

風險管理一直都是農村商業銀行工作的重點。以×農商銀行為例，有一系列的標準管理流程，包含風險的識別、風險的評估、風險的計量以及風險的監督。但是近十年來，隨著全國經濟的普遍大幅增長，農商銀行業務得以快速發展，由于內控管理基礎薄弱，盲目追求業務規模，“重發展、輕風控”，不良資產“一核了之”，處置變現困難，大量吞噬農商行經營利潤。貸款“三查”制度執行不到位，對借款人還款能力評估不足，資產風險分類不準確，這些都降低了風險管理的真實效果。隨著中國經濟進入新常態，需要重新探討在新的時代環境下，農村中小商業銀行風險管理的新路徑。

四、農村中小商業銀行加強風險管理的方案

（一）加強風險管理“三道防線”體系

建立組織架構健全，職責邊界清晰的風險管理架構，明確“董事會、監事會、高管層”以及條線部門在風險管理中的職責分工，實現多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制，形成“三道防線”責任體系。

第一道防線：前臺業務部門。負責持續識別、評估和報告風險敞口，并積極、主動管理和化解。針對農村商業銀行最核心的信貸業務：實施審慎的信貸政策，在信貸準入方面，結合內外部經濟形勢積極調整授信政策，精選優質客戶，從信貸投向上嚴格把握信貸風險的“源頭關”，同時，主動調整信貸結構，優勝劣汰，提高信貸資產抗風險能力。

第二道防線：風險管理職能部門實行風險再管理。對第一道防線進行監督、制衡和補充。推進全面風險管理體系建設，組織協調全行風險管理和內控管理，對風險管理及內控管理的有效性進行檢查、審核和評估。

第三道防線：內部審計、紀檢監察部門再監督。對整體風險管理體系運行的有效性進行檢查和評估，監督風險管理政策的執行情況，向董事會報告風險管理體系運行效果的情況和管理建議。

三道防線各司其職、加強溝通、協調配合。

（二）加強風險管理文化建設

有效的風險文化體現在風險治理結構、風險偏好、風險承擔機制和薪酬激勵機制幾個方面，風險治理結構按照“三會一層”職責和“三道防線”設置原則，明確農村中小商業銀行在實現戰略目標時，能夠承擔的風險類型和風險大小（即風險偏好）。風險承擔機制：一是承擔風險責任；二是暢通意見渠道；三是實行違規積分。薪酬激勵機制需在銀監會發布的《銀行業金融機構績效考評監管指引》框架下，制定農村商業銀行考評辦法，統籌考慮業務發展和風險防控，當期經營成果與可持續發展等各種因素。

五、總結

新常態經濟給中國各個行業發展帶來了新的挑戰。中國農村中小商業銀行由于自身條件的限制，在這種經濟形勢下更加需要強化自身風險管理，平穩度過經濟改革轉型的深水區。本文認為，農村中小商業銀行可以通過加強風險管理“三道防線”體系建設、加強風險管理文化建設等措施提高風險管理能力，助力銀行進一步發展，為進一步服務“三農”、服務“中小微”、服務“區域經濟”做出卓越貢獻。財

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