國內外工程建設投資估算方法對比及借鑒點探索

陸鵬超

【摘要】對比國內外工程投資估算的方法、流程及精度要求，尋取雙方優缺點，探索促進、優化國內工程投資估算方法的借鑒點。

【關鍵詞】工程;估算;對比

作為一切投資活動的基礎，投資估算的重要性是不言而喻的，所有投資活動都以效益為中心。在沒有效益產出的項目投資決策階段，項目信息量少、確定性低，估算精度難以控制，而精度水平又直接影響了投資決策，因此探索先進的投資估算方法現實而迫切。

國內工程投資估算主要存在于項目建議書階段和可研階段，通用方法有生產能力指數法、系數估算法、比例估算法、混合法、指標估算法等。

在國外，對于一個建設項目從開發設想直至施工圖設計各個階段的項目投資的預計額均稱為估算，美國AACE（國際造價工程師協會）根據項目階段不同、對信息的掌握程度不同將估算分為5個級別，其中與國內項建和可研階段相對應的是class5、class4這兩個級別，常用方法有生產能力指數法、參數模型法、設備系數法等。

根據《建設項目投資估算編審規程》（CECA/GC1-2015）國內在項目建議書階段的投資估算一般要求編制總投資估算表，此階段多采用生產能力指數法和系數估算法。生產能力指數法是以歷史數據（已經完成的類似項目）為基準，粗略估算現需建設項目的相關投資額的方法，該方法主要適用于設計深度不足，同類型的項目已具備成熟的體系并且相關數據指數豐富可靠的情況。但當歷史類似項目的規模與現擬建項目的規模差距較大時，該方法估算誤差會變大。

系數估算法是根據已知的擬建建設項目主體工程費或主要設備購置費為基數，以其他輔助配套工程費占主體工程費或主要設備購置費的百分比為系數，進行估算擬建建設項目相關投資額的方法。該方法產生的估算值主要由此類項目中的決定性因子控制，當擬建項目中建設內容繁雜、設備較多并且各項費用占比均衡時該方法將不再適用。

對于可行性研究階段的投資估算原則上應采用指標估算法，即對于投資項目有重大影響的主體工程用概算指標估算出分部分項工程量并套用合理的價格進行計算。綜上，現工程投資估算基本遵循“由已知推未知，由歷史推未來”的思路。

AACE規定在Class5（項目選擇、規劃）階段所擁有的信息量僅相當于項目全部信息的0%～2%，僅有擬建項目的類型、位置、功能及建筑要求這些信息。因此，此階段主要的估算方法為隨機估算法，例如以面積為單位，以歷史類似項目投資額的單位單價為基礎進行估算。該階段的估算精度與項目復雜程度、可參考信息及其他不可預見的風險相關，負偏差為-20%～50%，正偏差為30%～100%。

Class4階段為determination of feasibility（可行性決定階段），此階段工程設計信息大致完成1%～15%，所知信息更加豐富包括了項目的一部分初步設計。因此，此階段對估算的精度要求相對于Class5階段更嚴格，負偏差為-15%～30%，正偏差為20%～50%。而該階段估算方法為參數模型法，根據擬建項目空間功能對項目進行空間功能單價劃分，與Class5中估算方法類似，但單位劃分更準確。

國內工程項目的投資估算精度要求根據項目前期階段不同而不同，在項目建議書階段，要求誤差控制在±30%以內;初步可行性研究階段，要求誤差控制在±20%以內;可行性研究階段，要求誤差控制在±10%以內。根據2018年國務院發布《政府投資條例》規定：“初步設計提出的投資概算超過經批準的可行性研究報告提出的投資估算10%的，項目單位應當向投資主管部門或者其他有關部門報告，投資主管部門或者其他有關部門可以要求項目單位重新報送可行性研究報告?！本C上可見，國內對工程投資估算的精度要求頗高，但由于項目信息量不足以及估算方法的不適合，極大增加了估算的難度。造價市場上“概算超估算、預算超概算、結算超預算”的現象層出不窮，估算結果更是無法給預算提供價值依據。因此，估算方法的探索、國家對工程估算要求的改變變得勢在必行。

現國內主流的投資估算方法都需成熟的歷史數據、類似的歷史項目參考，但工程建筑本就具有唯一性且國內對歷史項目數據缺乏完善的處理體系，除去歷史數據時效性的影響，“類似”這一定義也并不明確，所以將歷史工程原始數據再利用時指導性作用并不大。

對于工程項目歷史數據并不僅僅是簡單的收集匯總，處理這些數據更為重要，國外公司主要以UNIFORMATⅡ、Master-Format、OmniClass為代表的結構化代碼系統作為信息收集、歸納的承載體，建立自己的投資成本數據庫從而對擬建項目進行初步方案設計、材料設備選擇、施工組織等進行指導。

目前國內很多企業已有對已建工程項目信息進行收集歸納的意識，但對于這些數據的處理還缺乏專業性。因為國內工程的特殊性，導致項目實施期間存在大量工程財務信息混雜、同條件不同價的情況繁多。所以對歷史數據的選擇、剔除需要專業人才去完成。只有大量數據的收集后，利用歷史數據計算出的指標基價才具有指導意義，才可將擬建項目與歷史類似項目進行比例化的比較。

單個企業畢竟對數據的收集存在局限性，只有建設國家統一的包含已完工項目的主材、建筑模型、工期等信息工程數據庫，才能使工程估算乃至概預算更加合理、規范。同時也能對現推行的全過程工程造價管理起到促進意義。

參考文獻：

[1]李懷印.利用歷史數據提升投資估算質量，工程造價管理，2017（5）：12-16

[2]中國設工程造價管理協會.建設項目投資估算審規程（CECA/GC1-2015）[s].2016.

[3]《計價與控制》

[4]國務院2019年5月5日發布《政府投資條例》