商業信用保險承保規則研究

摘 要：目前我國開展信用保險的保險公司不多，信用保險投保率也并不高。面對信用保險的高風險性，國內保險公司紛紛建立了嚴格的承保核保規則。充分發揮信用保險的融資功能，需要保險公司提高經營管理水平以適應新的發展需求;以客戶需求為導向創新承保模式;建立專業的信用保險核保、理賠人才隊伍以及全面優化業務管理流程。

關鍵詞：信用保險;承保;供求

一、信用保險業務承保策略

（一）信用保險承?？傮w策略。內貿信用保險（含國內短期貿易信用保險、國內貿易（單一買方）信用保險）主要承保國內賒銷貿易中的商業風險，但不承保政治風險。針對目前及未來預期景氣度較高、需求旺盛并持續增長的行業。具體業務要選擇具備一定規模與技術優勢、產銷穩定、財務狀況良好的制造型企業。

出口信用保險（含短期出口貿易信用保險、出口貿易（單一買方）信用保險、中小微企業短期出口貿易信用保險）主要承保海外采購商的政治及商業風險。針對以經濟發展程度高、市場與法律制度完善、政局與宏觀經濟形勢穩定的國家地區為出口地的業務。

（二）信用保險承保具體策略。1、由總公司集中進行審批。分支機構信用保險核保人對業務資料進行初審，符合上報條件的，經分支機構相關條線部門、分管總經理審核同意后，由分支機構信用保險核保人上報總公司相關部門進行審核。信用保險項目必須至少提前30天上報總公司進行逐項審核，并提供完整的承保資料及相關的貿易背景或合約信息。2、其他核保要求。（1）投保人審核。在對投保人進行審核時，要全面掌握其股權信息、實際控制人、法定代表人等關鍵要素;要投保人提供近三年經審計的財務會計報告最近一期財務報表;貿易歷史記錄及其賒銷貿易記錄;信控機制、制度、架構、負責人等。（2）買家審核。全部賒銷的買家投保，不能選擇性投保，不允許選擇高風險的買家投保，買家數量一般要求大于等于5 家（單一買家業務除外）;貿易類型連續性和重復性的循環貿易（包括服務貿易）工期盡量是小于等于1年的工程項目。（3）保單審核。在進行保單審核時要注意最大保險責任一般小于等于實收保費的 40 -50倍;應收賬款期限一般小于等于6個月。

二、信用保險具體承保規則

（一）內貿信用保險承保規則

1、篩選行業。終端消費市場活躍的醫藥、保健、 廣告、娛樂、農業、養殖、電信、煙草、機械制造等行業應作為鼓勵承保的行業。電子消費品、玩具、汽車、貨運代理等行業可以作為選擇承保的行業。家具、珠寶和手表、奢侈品、紙業、鋼貿、紡織、房地產、光伏、船建、有色金屬冶煉、大宗商品（包括煤、燃料、礦石原料）等高風險行業一般會成為保險公司謹慎承保甚至是禁止承保的范圍。

2、篩選企業。（1）目標企業類型?？鐕髽I的在我國設立的分支機構、上市公司、處于行業領先地位的、風險控制體系完善的大中型企業?？杀I業額一般不低于6000萬元人民幣;對于優質、具有長期發展潛力的企業（尤其是外商投資企業、技術密集型企業）可至 4000 萬元人民幣。國內貿易（單一買方）信用保險投保的業務規模不低于 3000 萬人民幣，買家應當是資信狀況良好的上市公司或是全國知名企業。（2）目標企業特征。應當將生產型企業作為優先選擇的目標企業。而謹慎承保的企業是指不專注于某類行業領域，盲目進行跨行業擴張;企業利用自身的資金優勢為下游買家代理采購，并給予賬期;企業下游買家多為新合作客戶;信用貿易形式實質為借貸融資;給予買家的賒銷賬期明顯超過同行業的平均水平等情況。承保貿易型企業需要滿足以下條件：①經營行業要明確，至少要有三年以上的實際營業歷史，長期專注于某一行業或品類，具有豐富的行業經驗與一定的行業影響力;稅控制度完善，能開具增值稅發票。②按照賒銷貿易進行交易的所有買家均應當投保，遵循全部投保原則;不能全部都是新買家，客戶有一年以上賒銷經歷的買家;現有賒銷買家或者已有現金交易合作基礎的買家轉為賒銷進行投保。投保人不利用自身資金優勢為下游買家代理采購并給予賬期，不給予下游買家明顯超過同行業周轉期的賒銷賬期。

（二）出口信用保險承保規則。1、一般短期出口貿易信用保險。（1）篩選出口國家與地區。鼓勵承保的國家與地區是那些成熟的市場經濟體，如西歐、北歐國家及地區（歐盟成員國）;北美地區的美國、加拿大;亞太地區的日本、韓國、新加坡、港澳臺、澳大利亞、新西蘭等國家或地區。經濟水平、法律制度欠發達及動亂國家地區，如東歐地區、中東地區、南部非洲、拉美地區等作為選擇承保的國家與地區。（2）篩選行業。出口的產品在進口國當地應擁有長期穩定的市場且不受有損競爭力的關稅、貿易政策的制裁。（3）篩選企業。主要選擇管理水平高、經營效益好的大中型對外貿易公司、國有大中型企業、上市公司、民營企業跨國企業在國內設立的分支機構;制造型企業、專業貿易公司、優秀的服務型企業。這些企業應具有以下特征：①承保貿易具有連續性和重復性，具有良好的貿易記錄。②具有良好的風險管控體系。③在買方當地擁有一定規模的貿易合作網絡。④成立時間一般應在3年以上，若成立不足3年，除非該新企業有長期經營的母公司且母子公司經營范圍類似。⑤年可保營業額即出口賒銷貿易一般應在200萬美元以上，對于優質、具有長期發展潛力的企業可能視情況有所降低，但一般不能低于100萬美元。2、中小微企業短期出口貿易信用保險。（1）承保條件。對單個買家額度需求進行控制，一般不超過 10 萬美元;對保單承保比例進行控制，原則上不高于70%;對保單累計賠償限額進行控制，一般在實收保費的 40—50 倍以內，最高不應超過 60 倍。（2）核保要求。項目審批通過后，總公司將根據業務品質、分公司人員配置等情況授權分支機構具體業務核保權限。重點審核當地小出口企業近3年的承保及理賠情況，包括企業名單、保費、保額、索賠金額、賠付金額和綜合賠付率等;當地出口信用險補貼政策，政府補貼保費繳納流程及所需資料;業務是否涉及銀行融資，如涉及融資需了解融資銀行、金額、流程、所需材料等相關業務信息。

（三）金融機構貸款信用保險承保規則。金融機構貸款信用保險目前是保險公司謹慎發展的險種之一，受借款人的經營情況、個人信用等因素的影響較大，對投保人需要進行嚴格篩選。原則上不參與承保企業貸款保證保險業務，鼓勵參與承保借款為個人消費類的小額分散業務。

貸款保證保險市場需求大，信貸風險高，是以風控為前提謹慎發展的險種，開展業務的基本原則是總體規劃、集中管理、穩健推進、后續跟蹤。在控制系統性風險的前提下，重點選擇消費金融領域頭部平臺和持牌金融機構合作開展小額分散的個人消費類信保業務，鼓勵與金融機構及頭部平臺風險共擔的合作模式，主要業務范疇包括汽車金融、信用卡分期、個人小額消費分期等。原則上不參與個人經營類的貸款保證保險及涉及互聯網信貸平臺 P2P 類相關信保業務。從嚴控制企業借款履約保證保險業務，在風險可控的前提下開展政銀保類企業貸，并積極拓展關聯效益業務。

信用保險的發展除了保險公司的努力，更需要政府、銀行以及其他機構在產品開發設計、系統銜接、信用庫建設、資源共享、風險共擔等諸多方面的通力合作，才能建成一個開放、高效、活躍、健康的社會融資體系。

參考文獻

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吉林省教育廳“十三五”社會科學項目“吉林省鄉村振興與普惠金融共生發展策略研究”（JJKH20200220SK），主持人：于晶波;吉林工商學院人文社會科學研究項目“互聯網+背景下吉林省財險公司營銷風險評估與控制研究”（院社科合字SZ【2020】第021號）主持人：于晶波