西安市科技企業的創新能力分析

劉瑩 饒麗娜

摘 要：本文分析了西安市科技企業的創新能力的模式，指出其目前存在的問題并提出了建議。

關鍵詞：西安;科技企業;創新能力

1 引言

陜西省近年來經濟保持持續增長，但由于陜西省整體經濟實力不足以及各種制約因素，陜西省與其它發達地區的差距仍然存在。根據國家科學技術部統計結果來看，西部企業各項經濟指標增長速度均低于全國平均水平，科技創新能力不足是其進一步發展的瓶頸問題。由于陜西省在國民經濟發展中占有越來越重要的戰略位置，解決陜西省科技創新問題具有重要意義。

2西安科技型企業自主創新的幾種模式

2.1軍工科技型企業自主創新模式

西安是我國的航天基地和航空基地，基地的多家軍工科技型企業承擔著國家科工局下達的重要工程任務。航天基地擔負著國家航天工程及載人航天工程的重要設計、生產任務，航天工程及載人航天工程是我國工業史上規模最大、系統最復雜、技術難度最高的國家重點工程，航天工業因其本身特點無法進行技術引進，美蘇等國也不愿對我國技術輸出，只能在自力更生基礎上自主創新、自主設計、自主制造，從零起步自行發展，最后達到世界先進水平。

2.2 研究所科技型企業自主創新模式

西安的研究所眾多，科研人員眾多。據統計，西安有研究院所1061所，全國排名第三。但是，這么大規模的研究所中，這么多人的科研隊伍中，有自主創新成果的只是極少數人。這極少數人是真正的人才，這些人才有思想，有能力，能夠創造自主創新的成果。這些創新成果一旦形成產業化，為市場所認可，就能創造巨大的財富，形成巨大的財富涌出效應。研究所科技型企業自主創新模式的特點是擁有大量的科研成果，面臨的困難是缺乏資金、艱難創業和將科研成果變為受市場歡迎的產品并順利推銷出去，而這些事情對于整天鉆在實驗室里的科研人員來說并不是自己的長項。在實行了科研體制改革后，實驗室的科研人員走出了實驗室，走進市場，勇敢地面對市場進行競爭和拼搏，并取得了很好的成績。

2.3 高校科技型企業自主創新模式

在高等院校科技型企業，大學生、碩士生、博士生的聰明才智和創造力被極大地釋放。近年來多項國際前沿的重大科技創新都發生在高等院校，如WINDOWS操作系統思想和美國斯坦福大學的高新科技創業園模式，就是在高校里產生的。西安的高校科技型企業自主創新模式的典型代表有西安交大藥業集團公司、交大長天軟件股份有限公司、交大辰方科技有限公司、西安電子科技大學海光數碼公司、西安電子科技大學捷通公司等。高校科技型企業自主創新風險的承擔者有學校、有個人，也有學校與個人共同承擔，因而創新收益也由不同主體獲得。

2.4孵化器創新模式

孵化器是培養高科技創業企業的機構，孵化器主要幫助的對象是個人的高科技項目創業。個人創新創業的特點是個人擁有專利與創新項目，而個人的創新創業難度在于缺乏多種要素和經驗，既沒有資金、又缺乏土地、設備、原材料等，還缺乏相應的企業生產、銷售、財務等管理人才，全部創業風險都要由個人來承擔，還沒有創業的經驗。由于這種種困難，孵化器在科技型項目創新創業的初始階段顯得非常重要。

為鼓勵科技人員創業、創新，扶持科技中小企業發展、壯大，西安高新區經過20年的努力，現已形成綜合孵化器和專業孵化器 相結合的孵化器集群發展態勢，其中國家及孵化器數量從1997年的1家發展到現在的13 家，目前西安高新區合計各類孵化器共20家，孵化面積110萬平方米，在孵企業數量2200 多家，還建有4個大學科技園和11個科技服務站。西安高新區平均每個工作日成立企業12家、轉化科技成果4項，平均每家企業擁有2項專利。2009年新轉化科技成果2000多項，累計轉化科技成果1萬多項。

3 西安科技企業現存問題及分析

3.1 從科技資源統籌角度看“陜西現象”

“陜西現象”指的是雖然陜西擁有強勁的科技實力，但是其經濟發展水平與其科技發展水平不相匹配的現象，這一現象在西安地區尤甚。

1、科技資源重復購置、建設，使用率低下。隨著近年來國家財政狀況的好轉，科技資源建設的經費有了大幅度的增長，財政部門開始提高對科技資源建設的重視并進行大力投資。但由于缺少及早統籌規劃和指導的理念，資源大量浪費與重復的現象導致科技資源的力量不能充分發揮。

2、資源分散，相互封閉條塊分割嚴重。由于軍工與民企分屬管理、中央與地方條塊分割，以及各職能部門之間權責不清晰等體制性原因，致使西安地區科技資源的綜 合配置和利用較為分散，不能充分共享，嚴重阻礙了創新要素的流通。

3、產學研之間關系不協調，合作的技術創新體系尚未形成。目前西安產學研合作沒有形成以企業為主體、市場為導向的技術創新體系，具體表現為企業研發創新能力不足，產學研之間缺乏有效互動;資源在科技研發主體中的分布不均，大量的科技資源集中在科研院所和高等院校，企業的科技資源嚴重不足。西安地區的產業技術聯盟雖然已初具規模，但科技層次相對較低，在科技創新體系中作用薄弱。

3.2 從對中小企業的財稅政策來看

1、稅收優惠階梯性特征不明顯。稅收優惠對政府研發的促進效果比較低，主要是由于我國稅收政策 雖對中小企業科技創新有促進作用，但無法體現其優勢，并沒有根據科技創新的各階段分別設立激勵政策，大多是對最后階段給予優惠，使階梯性特征不明顯。

2、缺少產學研相結合的激勵政策。稅收優惠對中小企業科技創新的促進效果比較低，主要是沒有把稅收優惠用于產學研中，促進與中小企業參與產學研合作。

3、特惠企業的政策體系不夠完善。當前的政策仍然較為瑣碎，尚未形成體系，主要表現為特惠企業的認定便捷模糊，特惠企業的專有稅種政策較少，針對特惠企業的政策的法律層級不高。

4、科技型中小企業研發費用加計扣除政策需要進一步優化。政府應對貢獻了重要力量的科技型中小企業給予特殊的研發稅收優惠，而目前與其他企業相比并無特殊。此外，科技型的限定提高了中小企業享受優惠的門檻，“科技型”作為中小企業享受更高比例優惠的前提意義不大。最后，科技型中小企業的規模劃型標準較嚴，享受優惠的群體范圍小。

5、科技型中小企業評價機制缺乏監督控制設計。現行科技中小企業的評價工作采取企業自主評價、省級科技管理部門組織實施、科技部服務監督的工作模式，企業自主評價、在服務平臺填報信息，經公示無異議即可取得編號。這導致企業可能弄虛作假，此外，在制度上缺乏后續監督管理的部門配合制度。

3.3 針對西安的R&D投入問題

1、R&D投入結構不合理，對于企業的投入比較少。2017年科研院所研發經費占占總投入研發經費的比例50.1%，規模以上企業研發經費占比41.0%，大專院校研發經費占比8.3%。

2、規模以上工業企業研發投入靠后。與武漢、杭州、南京、青島、成都、寧波的 研發經費投入相比，西安不論是從占全社會研發投入比例還是從實際金額來說都排在后面。

4解決方式

4.1 針對科技資源統籌問題提出的應對措施

1、政府應該在科技資源共享的投入中發揮主要作用。對于基礎性、公益性以及為實現國家目標服務的資源，政府應成為投資的主要渠道，并大力整合各級政府相關科技計劃資金，建立起統一的科技資源共享的資金支撐體系，使資源建設更加效率化。

2、對于由企業、公司投資建設產生的或可以通過市場手段實現共享的科技資源，政府應當運用經濟杠桿和政策手段等各種資源共享機制，以利益共享為原則，對企業和資源共享過程予以補貼和扶持。

3、政府應倡導共享精神，大力宣傳資源共享的社會價值，積極營造資源共享的社會氛圍和環境。

4.2 針對中小企業在財稅政策上取得改進的措施

因為考慮到中小科技企業是中小型企業的一部分，因此針對整體提出的建議對于局部也有一定的借鑒意義。

1、增強稅收優惠的階梯性，使稅收優惠與企業的發展階段以及科技創新階段相匹配。在企業發展的種子期，是科技創新的研發和試驗階段，其資金需求量不大，但由于此時很難從社會獲得資金，所以稅收優惠應該在此時給予支持;在企業發展的初創期，科技創新的中試和試驗生產階段，雖已有較清晰的收入預期，但存在很大的市場風險，在這階段稅收還應加大支持;在企業發展的成長期，科技創新產品已被市場接受并進行批量生產，在這階段需要大量的資金，可以通過給予投資者一些稅收優惠，從而引導社會資金投資企業;在企業的成熟期，科技創新產品規模化生產，企業有流動資金，貸款較為容易，在這階段則不需要太多的支持。

2、稅收優惠應向產學研覆蓋。對于來自科研單位或高校贈與的研發設備，準許其在稅前減免;最后由中小企業和科研機構或高校一起創辦研發部門，所產生的費用準予當作是生產線投資，在稅前扣除。

3、逐步用稅收抵免替代加計扣除。稅收抵免相對加計扣除來說，直接抵減最終應納稅額，受邊際稅率的影響較小，因此，其優惠力度比稅前加計扣除更大。我國具體可模仿“營改增”兩步法，先在某些特定區域十點，隨后推行。

4、細化優惠情形，擴大優惠基數。我國應在保留加計扣除政策的前提下細化扣除情形，擴大扣除基數，加大對研發費用的扣除比例，這在一定程度上可以激勵企業進行自主創新，提高自主轉化能力。

4.3 針對R&D投入方面提出的建議

1、將知識和成果轉化為金錢和利潤。使企業能夠通過科技成果轉化獲取豐厚的利潤，使科研人員能夠通過科技成果轉化獲取豐厚的報酬。

2、集聚資源與強化整合相結合。科技是第一生產力，但科技不是唯一生產力。只有建立強有力的載體，把技術、資金、人才和管理等要素有效整合在一起，才能夠有效地實現科技成果轉化。

3、讓市場在成果轉化中發揮主要作用。積極培育科技成果轉化的市場力量，讓創新創業成為高校和科研機構發展的又一核心動力，讓市場逐漸成為科技成果資源 集聚、流動和轉化的主體。

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