大數(shù)據(jù)在稅收征管中的應用策略

（國家稅務總局新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)稅務局，河南 新鄉(xiāng) 453000）

在大數(shù)據(jù)技術高速發(fā)展的時代背景下，為各行各業(yè)的數(shù)據(jù)處理工作帶來了很大便利。大數(shù)據(jù)技術不是采用隨機分析和抽樣分析方法，而是會直接將全部數(shù)據(jù)放置到樣本中，并進行系統(tǒng)分析的技術。有了大數(shù)據(jù)技術的支持，使得各類數(shù)據(jù)的處理更加精準、快速，所以將大數(shù)據(jù)技術在稅收征管中進行應用，對于稅收征管工作的質量與效率提升有著很大幫助，相關部門應該加強對大數(shù)據(jù)技術的研究，讓其能夠在稅收征管工作中充分發(fā)揮積極影響。

一、大數(shù)據(jù)在稅收征管中的應用價值研究

（一）提高稅收風險管理效率，降低稅收流失量

風險預測、風險評估等都屬于風險管理范疇，由于受到很多不穩(wěn)定因素的影響，所以稅收征管需要經(jīng)常面對稅收流失的風險。稅務機關部門可以通過大數(shù)據(jù)技術來加強對稅務信息的搜集與分析、研究，這樣能夠提高監(jiān)控力度來減少偷稅漏稅事件發(fā)生。除此之外，大數(shù)據(jù)技術處理信息透明度高、時效性強的特點也能夠有效提高納稅人配合稅收征管工作的主動性，稅務機關部門也可以借助于大數(shù)據(jù)平臺上的信息資源來增強宣傳稅收政策的力度，讓征稅與納稅兩者之間的誤解可以被及時妥善的處理，促進納稅人的主動繳納稅款意識更強。

（二）促進稅收征管工作理念與時俱進

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展與深化改革，再加上國家的政策支持，所以中小型企業(yè)數(shù)量逐漸呈上升趨勢，稅務登記部門的工作任務量也隨之增大，所以給稅收征管工作帶來了很大壓力，導致稅收征管能力不足的矛盾日益加重。[1]大數(shù)據(jù)技術的普及應用，為稅收征管工作質量的提升創(chuàng)造了機遇，在此環(huán)境下，稅務機關與時俱進的工作理念也已增強，稅務工作中通過積極引入大數(shù)據(jù)技術，能夠提高稅務機關處理稅務信息的效率，減少稅務管理成本，推動稅收征管工作的現(xiàn)代化進程不斷加快。

（三）有助于創(chuàng)新稅收征管理念

因為企業(yè)數(shù)量眾多，所以稅務部門需要面臨的稅務數(shù)據(jù)量是龐大的，稅務人員的知識儲備與數(shù)據(jù)處理能力存在一定差異，所以導致整體的稅收征管工作效率不高。大數(shù)據(jù)技術的引用，除了能夠帶來高效的數(shù)據(jù)處理方法之外，還會對稅收征管工作理念產生一定影響，推動稅務部門設置透明政策體系、建立涉稅信息共享機制，實現(xiàn)稅收征管工作的創(chuàng)新發(fā)展目標。

二、大數(shù)據(jù)在稅收征管中的應用策略探討

大數(shù)據(jù)技術能夠在稅收征管工作中發(fā)揮多方面的積極效用，據(jù)此，應該強化對大數(shù)據(jù)在稅收征管中應用策略的探究力度，促進我國稅收征管工作趨于現(xiàn)代化方向發(fā)展。

（一）提高稅收人員隊伍建設水平

在稅務工作中，稅收人員扮演著重要角色，基于新時代以及信息技術飛速發(fā)展的視角下，應該采取有效措施來提高稅收人員隊伍的建設水平，從而能夠稅收征管工作質量獲得整體提升。一方面，需要加強對稅收干部職工的培訓力度，培訓活動內容應該包括專業(yè)技能培訓、大數(shù)據(jù)技術培訓、信息處理能力培訓等，這樣可以全面提高稅務人員的信息素養(yǎng)，引導稅務人員對財稅知識、法律知識、大數(shù)據(jù)技術、信息處理等方面的了解與掌握更全面。另一方面，需要加強對稅務部門內部管理體系建設的重視，與大數(shù)據(jù)時代的發(fā)展特征相結合，建設組織結構扁平化、職能劃分靈活化的管理機制，進而能夠很大程度上節(jié)約工作指令傳遞時間，促進稅收征管工作效率提高。

（二）推進信息管理體系建設進程

首先，應該對金融、工商等部門的信息數(shù)據(jù)進行整合，然后運用信息技術建設一個可以跨越部門、跨越趨于的數(shù)據(jù)共享平臺，便于稅務機關獲取數(shù)據(jù)信息。其次，應該完善涉稅信息的利用管理體系，在信息獲取權限明確的情況下，來提升數(shù)據(jù)管理質量，避免數(shù)據(jù)信息更新不及時、數(shù)據(jù)雜亂等情況出現(xiàn)，為稅務機關順利獲得涉稅信息創(chuàng)造良好條件。最后，應該提高數(shù)據(jù)分析利用效率，提前設置科學規(guī)范的數(shù)據(jù)分析流程，對涉稅信息進行宏觀分析、行業(yè)分析、區(qū)域分析等，再經(jīng)過一系列詳細的分析之后，能夠提高稅收管理風險點的確定效率，為后續(xù)工作開展指明方向，讓大數(shù)據(jù)技術和大數(shù)據(jù)思想充分融合到稅收征管工作的各個環(huán)節(jié)中。

（三）創(chuàng)新建立稅務服務平臺

為了更好維護納稅人的個人權益，避免征稅人和納稅人兩者之間發(fā)生不必要的沖突，稅務部門應積極采取有效措施來創(chuàng)新建立稅務服務平臺。一是要與現(xiàn)代信息技術相結合，提高涉稅信息數(shù)據(jù)的公告效率與質量，促進稅收政策、管理機制、服務流程的透明化展示，還可以借助于微信、QQ 等新型傳播媒介，來實時發(fā)布關于稅收征管工作的動態(tài)消息，讓納稅人的納稅業(yè)務辦理更便捷。[2]二是要與大數(shù)據(jù)時代的發(fā)展特點相結合，提高對規(guī)范運用數(shù)據(jù)處理技術的重視，滿足國家的統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集和運用標準，確保稅收征管工作順利進行。三是應該完善與稅務工作相關的法律法規(guī)，合法保護納稅人的正當權益，有效增強納稅人的主動納稅意識。

三、結語

綜上，大數(shù)據(jù)在稅收征管工作中進行運用之后，能夠有效提高稅收風險管理效率、促進稅收征管工作理念與時俱進、創(chuàng)新稅收征管理念，為我國稅收征管工作的有序開展創(chuàng)造良好條件，所以，稅務部門應該積極采取相應措施來促進其利用價值得到全面發(fā)揮。實踐表明，稅務部門可以通過實施提高稅收人員隊伍建設水平、推進信息管理體系建設進程、創(chuàng)新建立稅務服務平臺等策略來實現(xiàn)這一目標，進而為推動稅收征管體制的創(chuàng)新改革奠定良好基礎。