SAP信息系統在企業財務風險管理中的作用研究

弭霞

摘 要：在企業發展過程中，財務管理工作是企業的核心，是保證企業經濟效益的重要方式。SAP在諸多財務管理環節進行全面把控，通過將采購、銷售、應收應付、現金銀行等多個環節加強連接，實現企業的發展能力提升。但是在企業發展過程中還存在很多財務風險，而通過SAP信息系統的應用能夠有效的解決今后的財務風險管理問題。

關鍵詞：SAP;信息系統;軟件;風險

一 SAP軟件系統介紹

SAP對于我國大多數企業來說，是一個新興概念，在很多發達國家和大型企業中都在廣泛應用。SAP軟件是ERP的一種，它在全世界排名第一，能夠給不同行業，不同企業的管理者提供多元化的解決方案，直接關系到公司的重大決策以及資金管理問題。SAP能夠將企業管理和工作的效率提升，在經營過程中明顯提高收益率，同時，SAP系統的基本服務就是根據組織去確定實現，按照公司新的需求不斷的改善管理信息系統，根據實際情況來制定管理方法和規章制度，按照系統操作規范來有序進行。SAP系統在全國有多種管理模塊，而財務管理模塊是應用最為廣泛的一項功能業務，涉及到企業內部所有物資管理使用情況。通過多種方式也能夠實現采購計劃的有序進行，實現審批、詢價、采購等一級審批。

二 SAP在企業財務管理中的應用

（一）S A P 對總賬的管理。SAP對總賬的管理能夠包含所有的會計科目，所設置的內容更加具體和科學。通過分類憑證類型及編號，登記賬簿、出具會計審計表、評估損益對月初月末的應收應付款項等進行集中，更明顯的展示當前財務情況，也能夠第一時間掌握財務風險，總賬管理是整個財務會計的核心，也是財務風險影響的重要一環。所以SAP對總賬的管理能夠加強應收應付款項、固定資產、現金流等各類形式的具體管理，實現實時的信息掌握。

（二）S A P 對應收應付賬款的管理。應收應付中，通過對銷售和采購訂單的掌握共享客戶信息，實現每一筆賬目的流轉流程明晰。通過自動形成會計憑證，實現對銷售客戶的實時監控，對交易當前的波動以及存在的風險出具分析報告，在應收賬款管理中，還涉及到定金、清收、清賬等多種業務。其次，SAP在對應付賬款的管理中，也與采購管理內容緊密連接，通過不同模塊之間的信息共享了解供應商的全部信息，貨品的入庫和出庫以及資金的流動更加明晰。

（三）S A P 對固定資產的管理。在企業中，固定資產的管理也是不容忽視的一環，而SAP系統能夠對固定資產的采購、銷售、物料等管理高度集成，通過卡片式的管理使固定資產購置、處置、報廢以及增值減值等日常業務進行基本的處理，更好的節約人力物力，也能夠及時發現內部的貪污腐敗情況。企業在發展中，可以根據行業以及企業所置身選取的折舊方式按照系統提交進行折舊，這樣更加合理也符合當前企業的規范化發展要求。

（四）S A P 對成本的管理。SAP對成本的管理不僅包含成本的費用計劃，還對成本的分攤、分配、歸集等進行綜合分析。在發展過程中，企業需要根據實時的編制成立相關報表，如果發生意外狀況，可以對分析預算和實際執行的差異進行把控，更能為后續的成本管理工作提供多元化的數據。此外，對于一些生產型企業，可以通過SAP系統對成本進行嚴格的控制，在生產開始前就可以預估生產的成本，根據當前行業物料價格波動情況選取最佳進料時間，通過成本核算來形成分析報告。

三 SAP風險管控點的確認分析

（一）需求風險。需求風險主要表現在相關人員對SAP軟件認識不到位，在應用過程中不能了解該系統的重點。在需求分析中，客戶的需求是企業發展的關鍵，但是很多工作人員沒有重視到客戶優先需求觀念，沒有通過動態化的管理方式，提升整個財務信息的數據的重要性。在SAP系統早期實施過程中有很多不確定因素，沒有平衡對各方面的需求，長此以往，越來越多的需求在SAP系統軟件中沒有得到解決，大量的無效信息充斥整個系統，導致企業財務管理的風險相關因素逐漸增加。

（二）管理風險。SAP系統是一個成熟的軟件系統，按照軟件工程的相關步驟可以明確其工作流程。但是在系統管理過程中，企業對一些任務的定義還不夠充分，沒有與實際的項目情況有效連接，很多財務流程存在狀態不明、責任人混淆、職責沖突的情況，大量的管理混亂導致企業的正常經營受到了影響。從內控角度說，這種管理風險會出現會計差錯的重復化，而且系統在正常實施流程中很難發現，這樣也會使原始的數據憑證降低了財務信息的真實性。

（三）控制數據的風險。目前很多軟件的開發和技術不夠成熟，在進行會計信息的錄入、維護、上報中也會存在風險。信息系統不穩定會發生數據的篡改和丟失，導致財務系統混亂，沒法正確的處理財務管理事件。在會計信息系統中，我們為了適應 集中去存儲、對數據的加工，以達到內 部控制的要求，采取集中權限管理的辦 法，集中權限管理和數據庫中的數據集 中一些辦法，讓數據集中的操作指南里面的數據被控制而且被操作，這一系列行為會傷害系統。

四 SAP信息軟件管理措施

（一）風險編制的管理計劃。在應用SAP會計信息系統過程中一定要重視應用有效的財務風險管理措施，有針對性的根據當前的財務狀況進行記錄和追蹤，如果發現財務狀況不正?？焖俚膱缶?，及時采取有效的應變措施減少傷害。首先可以編制風險管理計劃，在不同階段按照一定的風險計劃推行，保證每一個階段都能夠符合當前的財務管理要求。在信息系統建設的過程中，按照設計，實施，維護等多個階段穩步進行開展。組織專門的小組對加強風險管控，按照當前的進度和內容采取行動策略和應對方法。

（二）風險的識別、分析和監控。企業通過一定的方法，根據當前存在的風險類別有針對性的進行分析，對風險可能發生的問題進行了解，研究風險形成的原因，使會計系統的整體風險得到控制。在分析風險時可以應用定量分析的方法加強監督會計系統整體性，對發生的情況進行監督和控制，及時的追蹤和改進風險因素。

（三）編制現金預算。企業內部的現金流直接影響著企業的生存能力，企業要想實現穩定的經營必須要有一定的利潤，在進行企業應收賬款的存付的過程中一般要確定現金流量額，了解經營銷售項目和存貨之間的關系。如果當經營活動產生現金流量少于進入，投資者在這時應該注意警惕，避免出現失衡風險。循環準確的現金流量預算，能夠及時提醒企業采取風險防范措施。

（四）建立長期預警系統。企業內部應建立長期的預警系統，對公司進行整體評價，讓企業的賺錢能力、經濟效益、償還能力成為一個系統，按照工作指數和評價重要程度來了解公司的綜合情況。綜合收效系數的獲得可以使用德爾菲等方法，應用加權算術平均法或加權幾何平均得到的平均數是公司的綜合收效系數，最后根據綜合收效數的數字來進行預警預報。

結束語

SAP系統在企業財務管理中起到了非常重要的作用，但是在應用過程中是一個較為復雜的系統，各部門之間應該加強協調，不斷通過橫向和縱向的配合來適應SAP系統的需求。因此，企業要從整體的業務出發，高效的進行財務管理，從而實現企業綜合管理水平的增強。

參考文獻

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