寶雞氣象財務A++系統出納模塊操作探討

張 軍

(寶雞市氣象局財務核算中心，陜西 寶雞 721006)

1 引言

A++財務軟件，是氣象財務部門通過數據的集中存放、集中管理、網絡化管理，實現了本級對下級(三級預算單位對四級預算單位)單位財務“表→帳→證”的監督和分析。出納模塊是A++財務軟件的重要組成模塊之一。出納模塊主要用于現金、銀行存款的登賬、對賬、盤點等工作。并與賬務報銷模塊銜接，實現自動生成日記賬功能，避免中間環節差錯，減少錯漏，從而提高工作效率。

2 A++模塊應用平臺及配置要求

由于全國氣象部門統一使用的財務A++系統，是開發的網絡版財務軟件。因此確保氣象財務數據集中存儲以及傳輸安全至關重要。

(1)根據財務安全制度要求，首先市，(區)縣財務軟件系統必須接入本級市局(三級預算單位)內部網絡及不得鏈接互聯網。

(2)根據財務制度確保內外網要隔離。因此配備獨立專用財務計算機接入內網或配置有物理隔離卡的雙網卡計算機(銀行網銀的操作需接入互聯網)。

(3)縣局如何接入市局內網，以寶雞局為例：十二個縣局均須通過市局技保中心為其設置虛擬專用網絡“VPN”加密通道，來實現遠程訪問市局內網的要求。既解決信息訪問，傳輸問題，同時又確保了安全性，完美的解決了在公用網絡上建立專用網絡這兩個相矛盾的情況。

(4)財務專用計算機建議安裝WIN7操作系統，WIN10系統不支持其中預算模塊并會出現報錯現象。另外瀏覽器建議安裝A++專用瀏覽器，IE瀏覽器支持IE7及以上版本至IE9，暫不支持IE10和IE11。

3 A++出納模塊初始化

(1)模塊安裝。打開A++專用瀏覽器輸入登陸地址，初次使用A++出納操作需要安裝專用JAVA控件程序，IE瀏覽器必須選擇允許安裝此控件方可正常使用。

(2)出納崗位及權限。市局本級A++系統管理員在年初根據市縣財務人員相關崗位職責在系統中編制設定登錄名和操作權限，同時設置市局本級出納、區縣報賬員報銷模塊網上處理節點權限。

(3)定義基礎賬套資料。①每年市本級財務系統管理員(三級預算單位)必須根據上級(二級預算單位)及省氣象局的建賬通知規定，確定當年的會計科目。②系統管理員根據確定的預算單位編碼復制下載完整的省局相應會計基礎賬套。③市局本級A++系統管理員通知核算中心會計下載相關單位的會計科目及帳套。核算中心各會計復制完成帳套及會計科目后再通知局本級出納和縣區報賬員復制各自會計的基礎賬套資料，以便后續準備開始設置出納賬簿。

(4)設置A++出納賬簿。根據氣象系統財務性質特點：各單位對公賬戶既有銀行基本存款賬戶、又有財政零余額賬戶，因此出納賬簿中現金科目設置為兩個：零余額現金(財政存款戶)和非零余額現金(基本存款賬戶)。銀行存款科目又細分4個子科目：基本賬戶設置為事業銀行存款。零余額賬戶：設置為以下3個科目；基本支出、項目支出、基建支出銀行存款。至此，現金、銀行存款出納科目架構設置算是完成。

本級出納和各縣報賬員根據各自的核算中心會計下發的會計科目基礎信息，開始復制自己所管理的各單位的財務基礎信息資料。并結合賬戶架構完成各個單位銀行存款、現金的出納賬戶的樹形架構設置工作。至此，出納建賬工作算是完成。

4 A++出納賬簿日常操作

4.1 期初余額登賬

出納賬簿新建啟用之時，首先特別注意各對公賬戶的銀行存款期初數的手工錄入，強調的是：基本賬戶的現金應為零，銀行存款數均為上年度年末31日的銀行對賬單數字。零余額則不論現金與銀行存款均為零。各個單位賬戶的期初銀行存款數要確保一次性輸入正確，沒有更改的余地。

4.2 日常賬務錄入

依照出納日清月結的原則，現金與銀行存款根據細分的科目從點擊“登賬”開始。登賬分兩類。

(1)手工錄入記賬，直接生成記賬憑證。根據原始憑證記賬，注意借、貸方向。零余額賬戶記賬時特別注意其科目的功能分類項目選擇。如：基本支出下的2200501行政運行科目還是2200504事業機構科目。項目支出時：特別注意科目與關聯碼的對應關系。如：2200506大氣探測與關聯碼014的對應、2200508與016的一一對應關系。否則，出納零余額帳很難與銀行零余額賬戶對平。

(2)報銷系統記賬。首先由賬務報銷人員登陸報賬系統填寫已審核的原始票據信息數據，提交給會計，會計根據流程直接推送給出納來完成出納記賬。出納根據報銷模塊中未審核票據信息檢查與原始票據是否一致，并按照出納賬戶樹形架構生成出納日記賬，并提交會計，生成記賬憑證，但出納需特別注意零余額日記賬提交會計后，要再次根據原始憑證檢查此項業務為基本支出還是項目支出(軟件默認項目支出)，人工修改后，生成記賬憑證(此憑證出納不能刪除，更改)。

(3)公務卡記賬。由于A++系統的原因和公務卡批量還款方式，以至公務卡無法錄入財務報銷管理系統，從而無法自動生成日記賬。公務卡的批量還款造成零余額的基本支出、項目支出以及各個科目功能分類無法自動識別區分相應科目。故，必須要求出納和報賬員根據原始票據手工加以區分，并采取手工錄入方式記賬。

(4)提現記賬。由于提取現金，從而銀行存款日記賬與現金日記賬發生變化，以往需要分兩筆錄入出納賬及銀行存款減少，現金的增加。而A++財務出納系統，通過錄入現金日記賬一筆，同時完成銀行日記賬的錄入，在現金日記賬中，直接選擇提現記賬，近而直接選擇銀行賬簿的類型：是基本戶還是零余額賬簿以及零余額的功能分類選擇。既方便又減少了錄入的差錯率。

4.3 工作環境的切換

三級預算單位級局本級出納而言，如寶雞局為例，核算中心出納負責9個單位的出納賬務工作。那各單位之間的切換就成了問題。A++出納系統可以通過這個工作環境按鈕，來切換進入各單位工作界面， 點擊“工作環境”彈出的對話框：選擇業務日期、單位、賬套。完成后就進入下一個單位進行賬務的錄入。

5 A++出納賬簿的應用

(1)查詢賬務。由于市本級(三級預算單位)零余額賬戶下子科目分類較多，如：行政運行(501)、事業機構(504)、大氣探測(506)等十幾個子科目。通過出納賬簿頁簽、功能分類可直接查詢日記賬的明細、借貸發生額、當前余額、期末余額。方便出納與銀行存款的對賬。

(2)銀行對賬。A++出納模塊有兩種對賬方式：自動對賬、手工對賬。一般情況下，先實行自動對賬，再進行手工對賬，用來對自動對賬補充。

(3)賬套賬簿與總賬對賬。此功能反映了與總賬的情況，它包含月累計借方、貸方發生額和期末余額。其中每一項又細分三個子項目：出納、總賬、差額。確保出納每月實時檢查自己的賬務錄入情況，降低差錯。做到出納筆筆清的原則。

(4)支票薄與銀行賬簿關聯。根據出納崗位職責，出納負責銀行支票的領購、保管、填制。因此，銀行空白支票管理至關重要。A++出納系統增添了此項功能，規范出納管理支票的可操作性、完整性、連續性。此項功能包括了支票的核銷、作廢、空白、領用(領用日期、支票號)、收款單位、領用人等。明細表一目了然，使用多少、剩余多少、作廢多少、更加方便出納的管理統計。

6 A++模塊操作與應用注意事項

(1)A++出納模塊與操作員及出納、縣區報賬員相關聯，年初建立賬簿時已綁定操作員，中途不能更換操作編號與操作員名字，若單位更換出納或報賬員名字，只能等來年年初更換，中途無法更換操作員。

(2)年初建賬時必須并根據省級(二級預算單位)通知，是在基礎賬套，還是事業賬套重新建立新賬開始。否則上級單位調取數據時，無法讀取相關數據，造成統計的錯誤，與各單位會計無法自動生成日記賬。

(3)打開A++專用瀏覽器進入內網，輸入單位名稱大寫字母簡稱加編號和密碼，就可以登錄，登錄后點擊頁簽“出納賬務管理系統”，左邊將會顯示出納操作程序，再次點擊“出納智能客戶端”選項，JAVA程序才可以真正啟動。

進入出納操作界面。此時，必須選擇時間，在工作環境中選擇確認所需單位名稱和對應賬套，避免時間、單位和賬套錯誤，造成錄入數據混亂。

A++出納模塊是計財與核算系統中重要的一部分，并逐步實現了省市縣三級的推廣與應用，在此基礎上加入了出納工資系統，有較高的推廣價值。但該系統仍處在延伸與完善階段，系統自身仍然存在許多不足與改進之處，在今后的工作中還將繼續摸索學習并與大家分享和交流。