淺析我國融資租賃行業發展現狀與存在的問題

文/王寶芝，青島黃島發展（集團）有限公司

1 前言

融資租賃產生于二戰時期的美國，美國政府在生產軍需物資時，在“成本附加法”的激發下，將傳統租賃與信用相結合從而產生融資租賃。20世紀60年代以來，國際社會經濟聯系日益加深，融資租賃這種融資方式逐漸被國際社會認可，經過一段時間的發展，融資租賃成為僅次于銀行的第二大融資方式，且一直保持較高的水平。

我國融資租賃興起于上個世紀80年代，經過幾十年的發展，融資租賃為我國經濟的發展做出了巨大貢獻，但從2012 年起，我國國內經濟繼續延續復雜運行格局，經濟運行依舊面臨較多不確定性。面對復雜的國際金融環境，我國融資租賃行業發展既面臨新機遇和新市場，也伴隨著新風險和新挑戰。

2 我國融資租賃行業發展現狀

2.1 融資租賃企業數量快速增長，行業規模不斷擴大

隨著我國經濟發展對資金需求的增大，以及國家對融資租賃行業的政策支持，融資租賃行業整體呈現良好的發展態勢。從企業數量來看，我國租賃企業數量整體保持較快增長，截至2019年，全國租賃企業總數約為1.2萬家，是2012年數量的九倍；從業務余額來看，2019年，我國融資租賃業務余額約7萬億，是2012年的四倍。由此可見，融資租賃行業在我國整體發展態勢較好。

2.2 融資租賃行業整體質量水平不斷提升

首先融資租賃行業創新產品不斷豐富。轉口租賃、保稅

租賃、聯合租賃、信托租賃等形式層出不窮，日益滿足各種類型、各種規模企業的資金需要。其次融資租賃行業資產管理水平提高，行業服務廣度、深度有所增加。在傳統的飛機、船舶、電力和軌道等行業領域，租賃企業加深服務力度；積極拓展其他行業領域，為了配合國家發展產業政策，在“三農”和“城鎮化”領域，積極創新產品，滿足市場需求。

2.3 融資租賃行業對我國經濟發展的貢獻度不斷增加

過去近十余年，我國的金融業發展邁上了更深層次，各種金融行業為經濟的發展起到了舉足輕重的作用。融資租賃行業在這一背景下，不僅克服金融危機的影響，而且抓住機遇實現了規模和結構的同步發展，成為國內金融支持實體經濟發展和金融結構調整的有效途徑之一。而且融資租賃行業與傳統信貸相比在促進經濟發展時更有優勢，更能契合企業設備使用周期，節省資金成本，切合產業發展。

2.4 融資租賃行業政策環境不斷完善

近些年，為了融資租賃發展，我國在政策、法律、監管、稅收等方面均給予了重要的支持。如在法律方面，2015年9月國務院先后下發《關于加快融資租賃業發展的指導意見》、《關于促進金融租賃業健康發展的指導意見》，成為目前融資租賃行業內級別最高的指導性政策；稅務方面，將融資租賃行業納入營業稅改征增值稅范圍等，一些列舉措正不斷完善融資租賃的從業環境。

3 我國融資租賃行業存在的問題

3.1 行業監管制度不完善，監管體系分割，市場發展混亂

首先國家雖然陸續出臺了《金融租賃公司管理辦法》、《租賃會計準則》等政策，規范了融資租賃的發展，但在很多方面仍然不夠完善和健全；其次由于我國融資租賃分為金融租賃公司、內資融資租賃公司和外資融資租賃公司，三種租賃公司分屬不同的監管部門，不同的監管體系，這種缺乏統一權威、統一規則的割裂式監管體系所帶來的行業內部不平等競爭等問題，從整體上看并沒有取得應有的監管效果。

3.2 我國融資租賃企業經營管理水平低，不良率高

我國融資租賃行業起步較晚，融資租賃企業規模大小不一，企業管理水平也參差不齊，風險控制能力不足，造成自身發展困難。注冊資金少，規模小的企業往往風險承受能力較差，牽一發而動全身，數額較小的不良貸款就有可能招致企業運轉失靈；經營管理水平低，內部運營混亂且不規范，對項目的風險判斷以及把控不到位，造成效益低下，甚至破產的危險。

3.3 缺乏中高專業人才

租賃行業快速發展的同時，由于缺乏中高端復合型專業人才，導致不少公司在項目、資金、經營等各環節的嚴重滯后。在行業內外環境變化的同時，如果租賃公司不充分儲備相關人才，或將面臨被行業洗牌的危險，可以說中高端經營管理人才的儲備是支撐行業繼續發展的關鍵基礎。

4 解決方法

4.1 完善法律體系，統一監管體系，營造公平競爭環境

政府應制定統一的融資租賃法律法規，不能針對業務相同而歸屬監管部門不同的租賃公司分別制定不同的監管法規，政府應統一監管，避免多頭管理、權責重疊等現象的發生，例如可從經營資格、監管規則、租賃物登記公示、稅收待遇、行業信息統計等方面逐步加強行業監管的協調統一，漸進實現不同類型租賃公司的統一監管，切實營造適于行業健康持續發展的公平市場環境。

4.2 從整體層面提高融資租賃行業管理水平，創新能力

一方面通過各種行業自律組織或者協議，積極宣傳融資租賃有關的理論、政策和法規，提高市場主體的租賃意識、法制觀念，另外一方面我國融資租賃企業應提高自身經營管理水平，創新業務模式，不斷提升制度創新、產品創新能力，研發適應經濟發展的創新產品，提高融資租賃企業的競爭力。

4.3 提高人才培育力度，充實行業人才儲備。融資租賃是一項專業性非常強的金融工具，涉及金融、法律、稅收、會計等眾多領域，對資產管理、資金配置、法律關系等方面的理論與實務知識有較高要求，為了我國租賃行業的長遠發展，需要對融資租賃行業的人才問題有一定的統籌安排。首先可以開展高校與行業共建人才教育基地的培養模式，在高校提供理論教育的同時，由一線公司提供實務培養，在人才培養的源頭上加入大量緊貼實際的實務操作引導因素，避免出現人才培養與社會需求相脫節的現象。其次對行業從業人員也要進行持續培養，不斷引導從業人員對最新實務知識的掌握。最后可以加強人才間的國際交流，適當引入海外高端租賃人才。