強化企業(yè)專項資金計劃 管控提高資金使用效益的策略探究

文/喬福進，山西汾西礦業(yè)（集團）有限責(zé)任公司發(fā)電廠

1 引言

煤炭企業(yè)管理中，經(jīng)濟活動受到嚴(yán)格管控，管理人員需要制定相應(yīng)的項目投資專項資金方案，控制資金的使用。如果缺乏相應(yīng)的資金計劃，會造成企業(yè)資金使用率不足，難以發(fā)揮自身重要作用，企業(yè)活動難以有效開展，給煤炭企業(yè)自身發(fā)展帶來不利影響。

2 當(dāng)前企業(yè)專項資金計劃管控現(xiàn)狀

現(xiàn)階段，煤炭企業(yè)資金使用效率低下，項目投資資金計劃觀眾工作難以得到有效管控。制定的相關(guān)管制措施難以發(fā)揮自身重要作用，做好項目投資資金管制計劃已經(jīng)成為煤炭企業(yè)加強內(nèi)部管理，提高投資收益的重要措施。項目投資制度不完善，相關(guān)人員在日常工作中，存在疏忽現(xiàn)象，造成煤炭企業(yè)自身管理中存在不足之處。

當(dāng)前企業(yè)專項資金計劃管控工作有效開展，需要涉及到的種類較多，折舊、技改、科技等，均為影響資金使用效益的主要因素，并且總體金額龐大，制定科學(xué)的資金使用計劃，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。煤炭企業(yè)作為生產(chǎn)與成本控制為一體的基層單位，時常會受到各種不穩(wěn)定因素的制約，造成自身管理水平低下，如果不能拿到大筆資金撥款，會給自身建設(shè)工作開展造成嚴(yán)重危害。煤炭企業(yè)在上報項目的時候，會經(jīng)常出現(xiàn)虛報現(xiàn)象。此外，如果企業(yè)內(nèi)部管理工作不嚴(yán)格，資金計劃管控工作同樣難以發(fā)揮重要作用。現(xiàn)階段煤炭企業(yè)專項資金計劃難以適應(yīng)企業(yè)自身的需求，工作人員自身能力存在不足，造成整體資金使用效益低下。

3 強化企業(yè)專項資金計劃管控提高資金使用效益的策略

3.1 提高項目投資資金分類計劃管制

為保證企業(yè)的運行質(zhì)量，就需要加強對項目投資資金分類計劃的管控，需強化前期的資金籌備工作，保障所編制的資金管制合理性，加強對項目的高效率監(jiān)管，在前期的規(guī)劃中屏蔽投資項目存在的諸多風(fēng)險，有利于為之后的規(guī)劃準(zhǔn)確度做以詳細的部署和安排。根據(jù)前期的項目投資資金管制體制研究，一旦缺少較為完善的原則制定，就會干預(yù)到后期的項目資金管制規(guī)劃，以至于難以實現(xiàn)高質(zhì)量的計劃管制，并會干預(yù)著后期的財務(wù)系統(tǒng)保障制度管理以及企業(yè)的經(jīng)濟收益，從而干涉到眾多的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，以至于難以保障企業(yè)的高質(zhì)量運行和發(fā)展。有關(guān)工作人員要想提升對項目投資資金管制方案的執(zhí)行質(zhì)量和運行效率，就需要確保在今后的編制以及管制過程中，促使其自身的項目資金管制方案可以根據(jù)實際情況做以實施和運行，在此環(huán)節(jié)中，就應(yīng)當(dāng)提高對項目投資的審查，促進其整體的編制質(zhì)量，以便于保障前期計劃籌備管制工作。例如，某企業(yè)在業(yè)務(wù)部門的設(shè)定中，依照眾多的項目業(yè)務(wù)方案以及多種費用的實際需求和資金運轉(zhuǎn)工作，上交相對應(yīng)的投資資金管理需求，管理部門以及相對應(yīng)的業(yè)務(wù)管制部門所需要上報的資金方案應(yīng)經(jīng)過系統(tǒng)性的排查，從而獲得需要重點審核的一系列任務(wù)，促使眾多的管制需要達到相對應(yīng)的要求。比如，每一項項目細節(jié)的投資（如：固定資產(chǎn)折舊、技改、科技等）都需要有明確的管制，只有在滿足審驗條件之后，才可以開展后續(xù)的項目投資填報管理方案。以固定資產(chǎn)折舊為例：工程財務(wù)人員需要在固定資產(chǎn)購買時，便對其進行全程記錄，一旦發(fā)現(xiàn)設(shè)備出現(xiàn)故障，需要及時維修，以延長設(shè)備使用時間，延長固定資產(chǎn)使用時間，提高資金的利用率。如果未制定資金管制方案，根據(jù)實際的需求，還應(yīng)當(dāng)做以項目投資的管制業(yè)務(wù)，需要采用明確交付款項的方式和項目今后的規(guī)劃工作，經(jīng)過系統(tǒng)化的規(guī)劃之后，才能全面分析項目的管制工作和細節(jié)，此類方式可以確保企業(yè)對項目投資情況的監(jiān)管，同時也會保證項目投資資金管制的高效性。

3.2 完善項目投資以及資金使用制度

可以通過報賬的方式，開展項目投資管制流程，提升對項目的監(jiān)管，是在現(xiàn)階段提高項目投資資金管控方案的有效方式。要想全面處理上述管制效率低的狀況，有關(guān)部門可以根據(jù)自身的運行狀況，運用相對應(yīng)的項目投資單據(jù)提交管制的方式，開展系統(tǒng)性的研究和調(diào)查。通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的整理，明確實際的建設(shè)狀況，分析投資項目管理環(huán)節(jié)中的諸多細節(jié)。應(yīng)全面分析各個部門之間存在的業(yè)務(wù)匯報狀況，利用組織的方式展開專業(yè)化的報賬協(xié)調(diào)管理會議，深層次研究對項目投資的管制，通過多個部門的詳細檢驗，核實具體的項目投資管制細節(jié)，明確資金的使用流向，掌握多個時間點內(nèi)出現(xiàn)的項目投資報賬管制工作以及具體的流程，強化多個流程中的審驗傳遞工作，保障可以在限定的時間之內(nèi)完成對項目運行進度的分析和研究。

3.3 加強項目投資資金管理

各類部門需要根據(jù)規(guī)劃的時間點完成相應(yīng)的項目投資資金計劃，在資金管制的環(huán)節(jié)中強化對整體的管制，以便于保障企業(yè)資金規(guī)劃的全面落實。例如，可以采用劃分專業(yè)管控、預(yù)算管制專項控制以及財務(wù)管制負責(zé)人的聯(lián)合管制三方面開展對資金的全方位管制。在此過程中，有助于實現(xiàn)全面的聯(lián)合管控，明確資金的具體流向和動態(tài)，及時分析項目的投資狀況，有助于管理人員明確項目的發(fā)展進度，一旦出現(xiàn)問題，有利于工作人員及時規(guī)劃時間節(jié)點，詳細調(diào)控相對應(yīng)的項目投資資金管制方案，通過一系列管制、溝通、審核等環(huán)節(jié)強化總體投資管制工作。在預(yù)算項目投資管理匯總的資金方案中，會涉及到資金管制的計劃，需要各財務(wù)負責(zé)人制定完善的審批資金規(guī)劃。開展對多個資金管制環(huán)節(jié)的管理，定期展開對投資項目工作細節(jié)的審核，一旦出現(xiàn)外界因素的干預(yù)，及時的向管理部門上報工作進展以及尚未進行的報賬計劃。

4 結(jié)論

總而言之，煤炭企業(yè)需要做好對項目資金的管理，制定合理的項目資金投資計劃，提高企業(yè)資金的利用率。在企業(yè)經(jīng)營中，提高項目投資資金管制，完善項目投資制度，加強對項目投資資金的管制計劃的管控，對企業(yè)資金進行有效管控，來實現(xiàn)煤炭企業(yè)資金利用率的有效提升。