企業(yè)資金管理主要風(fēng)險與內(nèi)控措施的淺述

張惠

（新疆新領(lǐng)域建設(shè)工程有限公司，新疆 沙灣 832100）

在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展下，隨著市場企業(yè)數(shù)量的增加，競爭趨向于殘酷。企業(yè)所面臨的風(fēng)險也在不斷提高，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展受到重大阻礙。企業(yè)在發(fā)展過程中，資金起到舉足輕重的作用，對企業(yè)資金信息進(jìn)行管理與分析，找到其存在問題，并針對性提出相應(yīng)的對策，規(guī)避可能存在的財務(wù)風(fēng)險，進(jìn)而提高企業(yè)效益，帶動企業(yè)發(fā)展。…

一、企業(yè)資金管理概念與重要性

（一）企業(yè)資金管理概述

在企業(yè)發(fā)展過程中，資金管理內(nèi)容需要包含三個方面，分別是流動資金、固定資金以及專項(xiàng)資金。企業(yè)資金管理的目的是為了減少可能存在的風(fēng)險。在進(jìn)行資金管理中，流動資產(chǎn)將會直接影響企業(yè)的生存，在當(dāng)前競爭激烈的市場環(huán)境中，流動資金的管理將帶給企業(yè)更多發(fā)展機(jī)會，因此，企業(yè)必須重視對流動資金的管理。同時，在資金管理過程中，還應(yīng)加強(qiáng)對于資金的使用監(jiān)督，對資金使用狀況進(jìn)行制定與效果評估，不斷提高資金使用效率，降低企業(yè)面臨的資金風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。…

（二）資金管理重要性

對企業(yè)進(jìn)行資金管理重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面中：首先，企業(yè)資金管理有助于增強(qiáng)資金的安全保護(hù)，不斷增強(qiáng)對于外界風(fēng)險的抵抗力；其次，企業(yè)資金管理的好壞決定企業(yè)是否可以正常發(fā)展，是企業(yè)科學(xué)、合理經(jīng)營的基礎(chǔ)；最后，資金管理可以不斷提高企業(yè)資金利用效率，盡量減少企業(yè)財務(wù)當(dāng)中的問題，提高企業(yè)對于財務(wù)的監(jiān)督能力。…

二、企業(yè)資金管理中主要風(fēng)險

（一）市場風(fēng)險

伴隨著當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷發(fā)展，市場風(fēng)險給企業(yè)所帶來的影響也在逐漸增大。與其他企業(yè)資金風(fēng)險相比，市場風(fēng)險對企業(yè)的影響比較直接且直觀。如果國內(nèi)外市場在短時間之內(nèi)發(fā)生變化，但是企業(yè)并沒有做出相應(yīng)改變，那么企業(yè)很可能在短時間內(nèi)被市場所淘汰。…

（二）信用風(fēng)險

企業(yè)在經(jīng)營過程中非常重視誠信為本，良好的信用對于企業(yè)發(fā)展十分重要，良好信用不僅可以提升企業(yè)的形象，更可以逐漸提高企業(yè)在社會中的地位。信用風(fēng)險是當(dāng)前企業(yè)發(fā)展過程中需要首先解決的問題，只有將信用風(fēng)險降至最低，才能更好地促進(jìn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、確保企業(yè)規(guī)劃的合理性，從而促進(jìn)企業(yè)的更好發(fā)展。…

（三）操作風(fēng)險

企業(yè)操作風(fēng)險是資金管理中的主要風(fēng)險，其管理不善可能導(dǎo)致企業(yè)資金受損，對于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展造成影響。企業(yè)的操作風(fēng)險一般可以包含人、系統(tǒng)與軟件等操作所導(dǎo)致的風(fēng)險。操作風(fēng)險貫穿于企業(yè)經(jīng)營與管理整體之中。當(dāng)前階段中，我國對于操作風(fēng)險的研究尚不完善，…對于風(fēng)險管理存在一定問題，從而影響到企業(yè)資金管理水平。…

三、企業(yè)資金管理內(nèi)控措施

（一）優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理環(huán)境

企業(yè)內(nèi)部管理環(huán)境是企業(yè)良好發(fā)展的重要基礎(chǔ)。因此，對于企業(yè)來說，必須要加強(qiáng)企業(yè)資金內(nèi)控環(huán)境。第一，提高員工對于內(nèi)部管理的認(rèn)識，使員工了解內(nèi)控管理理念，并從這一基礎(chǔ)出發(fā)建立內(nèi)部管理機(jī)制。第二，企業(yè)對內(nèi)部各職能責(zé)任部門持續(xù)優(yōu)化，對不同員工責(zé)任進(jìn)行劃分，確定每個人的責(zé)任，提高工作過程中的效率與合理性。第三，將內(nèi)部管理措施與企業(yè)文化進(jìn)行結(jié)合，為內(nèi)部措施設(shè)定良好環(huán)境。第四，企業(yè)管理制度確定結(jié)合員工個人建議與需求，進(jìn)而提高員工工作積極性。第五，企業(yè)對會計人員的工作能力進(jìn)行考核，減少作弊現(xiàn)象的出現(xiàn)。通過以上五項(xiàng)具體措施，對企業(yè)內(nèi)部管理環(huán)境進(jìn)行不斷優(yōu)化。…

（二）健全全民風(fēng)險管理意識

企業(yè)資金管理與全部員工利益具有十分密切的關(guān)系。因此，必須提高全部人員的資金風(fēng)險管理意識，將資金管理風(fēng)險意識融入企業(yè)文化之中，確保全部人員都在資金管理中起到積極向上的作用。其次，將企業(yè)的風(fēng)險管控效果納入員工績效考核之中，從而對員工行為…進(jìn)行約束，增加對于長遠(yuǎn)目標(biāo)的追求。…

（三）提高風(fēng)險評估能力

企業(yè)風(fēng)險評估能力是有效識別資金管理風(fēng)險的措施。只有將風(fēng)險進(jìn)行識別才能更好地進(jìn)行分析，運(yùn)用技術(shù)與方法對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防。在企業(yè)資金管理風(fēng)險評估力量不足的情況下，需要外聘專家，實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險有限管理。對于企業(yè)自身來說，其也應(yīng)該建立起風(fēng)險評估組織，進(jìn)而針對風(fēng)險進(jìn)行管理，減少企業(yè)不必要的成本，將風(fēng)險控制在可控范圍之內(nèi)。…

四、結(jié)束語

對企業(yè)資金管理風(fēng)險進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前主要存在信用、市場以及操作等風(fēng)險，風(fēng)險的存在需要企業(yè)具有一定的風(fēng)險防控能力，進(jìn)而將這一問題進(jìn)行解決。本文經(jīng)過分析之后提出優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理環(huán)境；提高風(fēng)險評估能力；健全全民風(fēng)險管理意識等，提高風(fēng)險防控…能力，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。