美國企業將產能轉移到越南：需要知道什么？

文/Dezan Shira & Associates

越南并非沒有挑戰

· 對于美國投資者來說，越南已成為東南亞地區最佳投資地點之一，這些投資者希望重新安置或補充其在中國的業務。

· 越南自詡擁有穩定的政治和商業環境、低工資及快速增長的經濟。

相對于其他低成本國家，越南經濟正經歷著前所未有的持續增長。外國投資者越來越多地選擇越南作為“中國+1”的目的地，以應對中國成本上升和國際市場其他不可預測的情況。

在2020年疫情中，全球產業轉移“中國+1”戰略獲得了新的價值，它影響了中國制造商及其對全球市場的供應。此類現象并非完全無法預料，并會產生全球性的影響。當然，投資者分散投資，以便更好地管理風險，是有道理的。

在這種情況下，外國投資者正選擇從越南等市場的生產設施中獲得低成本投入，以補充自身在中國的業務。除了地理位置接近中國，越南還為計劃將部分產能遷出中國的制造商提供了若干優勢。

如何規劃供應鏈轉移

越南并非沒有挑戰。短期內，由于供應鏈必須重新調整，制造商可能會發現將生產轉移至越南令人望而生畏。外國企業通常很難決定將生產遷往越南什么地方，不清楚如何進入越南市場，以及在越南的何處建立業務。

那些了解這些狀況的外國企業將在競爭中占據上風，它們將能做出更明智的決策，而這些決策對其在中短期內穩定運營并在需要時進行擴張至關重要。

然而，供應鏈轉移不能“一刀切”。每個行業、市場和地方都是不同的，因此，每項業務都需要根據其具體要求量身定制方法。外國企業在開始搬遷前應進行徹底的盡職調查，建議在考慮進行供應鏈轉移時尋求專業幫助。

Dezan Shira & Associates北美部主管達斯汀·道爾蒂（Dustin Daugherty）指出：“越南作為美國企業投資目的地的獨特優勢在過去5年穩步上升。重要的是要記住，對于新投資者來說，越南仍然是一個相當陌生的市場。越南具有高度的區域多樣性，其北部、中部和南部都具有不同行業和企業類型的獨特競爭優勢。潛在投資者將發現，胡志明市是一個充滿活力的商業中心，擁有深度而多樣化的供應鏈。作為越南的中心城市，該市可以提供北部或南部城市都無法比擬的成本優勢。”

生產搬遷期間應考慮的流程包括：

· 市場研究；

· 初步篩選；

· 初步盡職調查和初選地清單；

· 詳細的盡職調查；

· 開發模式比較；

· 最終選址；

· 組織參觀。

步驟1：選擇要搬遷的生產要素

外國企業在與越南接觸時，應清楚自身打算在這個市場上進行何種生產。對于大多數企業來說，之所以選擇替代地點，是因為它們的成本較低，非常適合基本制造和裝配。那些從事更復雜的制造業務的企業，應對越南現有的勞動力、采購網絡和基礎設施進行徹底的盡職調查，以確保生產可行。

步驟2：選擇進入策略

越南提供了幾種進入市場的選擇，最常見的公司結構形式包括：代表處、分支機構、100%外資企業、合資企業、公私合營、并購。

步驟3：確定最佳投資地點

越南有3個主要的經濟區（KERs），這些地區擁有越南國內大部分外國投資和工業活動。每個經濟區都提供了一套獨特的生產條件，并使這些條件適合不同的投資策略。外國企業應清楚地了解每個區域內的具體地方構成，以及在哪里開展工業活動。

稅收

越南的所有稅收都是在國家層面征收的，沒有地方稅、市稅或省稅。企業應當在其總部或者正式注冊的分支機構所在地納稅。

越南的大多數公司和外國投資者都要繳納以下六大稅種：

· 營業執照稅；

· 企業所得稅；

· 增值稅；

· 特別消費稅；

· 外國承包商稅；

· 關稅。

（原文來源：https://www.vietnam-briefing.com/news/relocatingproduction-vietnam-for-us-businesses-what-you-need-to-know.html/）

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準備搬遷的行業

1. 紡織品和服裝

紡織品和服裝業是越南2個主要的出口領域。例如，越南是韓國僅次于中國的第二大紡織品和服裝供應商。近年來，由于勞動力成本較低，耐克、阿迪達斯等跨國零售巨頭已將制造基地擴大到越南。從2009年開始，耐克開始在越南設置越來越多的產品線，阿迪達斯很快在2012年緊隨其后開設了生產線。

2. 電子設備

近年來，越南高科技的繁榮發展為該國生產更多高端產品鋪平了道路。從最近電子產品工廠向越南轉移的趨勢可以看出這一點。

值得注意的是，蘋果無線耳機AirPods已經確認將生產轉移到越南。在全球貿易摩擦加劇的情況下，因對高科技產品征收高額關稅，越南已成為主要的“制造替代”選擇。

最近，谷歌宣布將在越南生產像素系列手機。而由于疫情的暴發，微軟將轉移其平板電腦生產線。主要的電子產品公司，如一些專門為蘋果手機制造設備的組裝商也在擴大選擇，越南是主要的替代國之一。

3. 汽車

越南汽車產業集群一直以10%的速度增長，由福特、本田和豐田等外國公司主導，二級供應商為這些全球公司提供服務。越南紅河三角洲地區（如河內和海防），主要面向原始設備制造商（OEM）。在越南中部，安南地區汽車零部件產量有所增加。在越南南部，汽車產業集中在同奈省及周邊地區。投資者應注意該行業的嚴格監管措施，因為越南政府有意保護本地行業，并希望幫助國內企業成長。

4. 食品、飲料和飼料加工

越南食品、飲料和飼料加工業以小企業為主。該行業由大約5 500家企業組成。該部門以自然資源為基礎，生產的產品主要供當地消費及貿易出口。越南是大米、咖啡和海鮮的主要出口國。我們也看到，國際市場對越南乳制品、糖果和肉類加工的需求量也很大。然而，企業應選擇靠近原材料的地方，以便獲取投入，滿足人口稠密地區的需求。

我們建議投資者研究越南原材料的市場供應情況。由于需求增加，一些企業會發現獲取原材料很有挑戰性。

5. 醫療保健

目前，越南正在經歷經濟和人口結構的轉變，這為其醫療保健行業提供了巨大的發展潛力。根據惠譽解決方案公司（Fitch Solutions）的數據，2019年，越南的醫療保健支出約為170億美元，相當于其國內生產總值的6.6%。該公司還預計，到2022年，越南醫療保健支出將達到230億美元，年復合增長率（CAGR）為10.7%。

疫情無疑抑制了越南的經濟活動，但它不太可能逆轉該國正在發生的社會、經濟變化。相反，醫療是越南政府的首要任務和關切。越南快速增長的中產階級和老齡化人口，以及不斷擴大的醫療保險、醫院體系，是其經濟增長的驅動力。

為了承擔醫療費用上漲的負擔，越南政府越來越多地考慮來自私營部門和國際公司的投資。這些變化意味著在未來幾年里，越南醫療保健行業將有更多的商機。

越南醫療設備行業預計將以18%～20%的速度增長。而最近頒布的《越南—歐盟自由貿易協定》預計將進一步推動越南制藥行業發展。

6. 機械

越南當地市場上使用的大多數機械都是從其他國家進口的。隨著越南工業部門逐漸融入全球一體化，該國對機械的需求也在蓬勃增長。為了提高競爭力并滿足外國客戶的需求，越南將不得不投資機械加工產品。

越南不斷提高其制造業中心的地位，主要依靠從中國進口機械。越南政府通過了一項法規，提出：自2019年6月15日起，禁止使用10年以上的進口舊機械設備和生產線技術。

這為投資者帶來了重大機遇。特別是隨著越南向高科技制造業邁進，發展這種機械的需求將會增加。