新常態下證券公司內部控制及工作優化策略

文 / 張悅，西南大學資源環境學院

1 內部控制的內涵

從某種程度上講，證券公司的內部控制，更多是風險管理的控制。做好內部控制的主要目的是幫助證券公司提升運營的經濟效益。在嚴格遵照國家相關法律法規的前提下，對證券公司的資產狀況和信息發展質量進行實時監控管理和監督。證券公司做好內部控制需要全體管理人員共同參與，這一過程是不斷改進和不斷變化的，同時在整個內部控制過程中也要做好相應的職責和權限劃分。

證券公司開展內部控制過程，可以對風險進行有效的規范，同時還承擔相應的監督職責，所以內部控制過程對證券公司而言，是一個全方位多層次立體化的管理體系，需要配套制定相應的管理制度作為支撐，從而保證證券公司的科學化發展，證券公司內部控制的基本要素與風險管理框架在整體上是完全一致的，其中涉及，環境風險評估，信息溝通，資產監督和控制等方面，對證券公司而言，這幾點要素相互結合，可以讓內部控制與風險管理更為緊密，同時為證券公司的可持續發展保駕護航。

2 證券公司優化內部控制的意義

2.1 有利于促進證券公司的可持續發展

證券公司要做好內部控制需要管理層在日常的工作中就做好滲透和執行，對投資者的利益進行有效維護，增強證券公司的市場價值，同時需要證券公司所有部門及全體人員共同參與，在實施過程中要做好上下配合，緊密合作，并貫穿到證券公司的日常運營的每一個環節，包括公司的戰略設定，目標考核，都離不開內部控制的有效參與和保障，所以對一個有發展前景的證券公司而言，積極開展有效的內部控制，不斷優化相應的工作方法，可以促進證券公司的良性發展。

2.2 有利于加強證券公司的風險管理

證券公司的內部控制是風險管理的一個重要組成部分，二者在內涵和要素等方面都有很多相近的地方，對于一個證券公司而言，對公司的經營和發展進行科學合理的預測是風險管理工作的主要內容，同時在經營過程中還要做好各種有效防范，為證券公司的下一步發展奠定基礎，所以對證券公司而言，必須做好內外部快速變化環境相適應的各種應對策略，以內部控制為主要框架化解證券公司在運營過程中面對的各種實際問題。尤其對證券公司的運營風險而言，內部控制的優勢就更為凸顯，同時風險管理為公司做好內部控制，也提供相應的資料和依據。

2.3 有利于證券公司加強過程管理

證券公司的內部控制主要強調內部活動，這是一個長期的性持續性的過程。內部控制不會在某一時間靜止，換句話說，他主要為證券公司保駕護航，同時以降低證券公司的運營風險為主要目的，貫穿于公司的發展全過程。內部控制的最終歸宿是證券公司日常運營的基本手段和制度體系。加強證券公司的內部控制過程，服務日常運營每個細節之中有利于公司的健康良性發展。

3 證券公司優化內部控制的策略及優化

3.1 對內部控制予以足夠的重視

現階段我國大部分證券公司都沒有意識到內部控制對公司發展的重要意義，缺乏有效的管理方法，所以這就需要證券公司的領導層與管理者強化整體員工的內部控制意識，形成與公司發展相適應的風險管理理念，突破傳統經營模式與管理方法，做好表率和示范作用，積極宣傳內部控制的有效作用，將內部控制貫穿融合到證券公司的日常經營和發展，并且應該制定相應的制度和法規，在制度體系上予以完善和重視。對從業人員還要做好相關的知識培訓工作，強調內部控制在證券公司發展中的重要作用。

3.2 樹立應有的風險意識，加強風險防控

面對多變的市場經濟環境，證券公司的領導層要樹立風險意識，不僅在大型投資項目上有風險防范意識和控制措施。還應在人才梯隊建設上予以重視，從證券公司的當下發展特點和運營管理實際情況出發，結合公司長遠的戰略規劃，建立健全內部控制機制，強化預算管理，同時對內部控制要做好科學合理的分析，積極采取有效的措施規避風險發揮內部控制的風險防范及其作用。

3.3 積極引進和培養高素質的復合型人才

對每一個公司而言，人才都是公司實現可持續發展的核心和動力，所以證券公司在有效加強內部控制的基礎上還需要積極培養和引進高素質的復合型人才，加大教育培訓力度，使所有員工充分掌握內部控制的相關理論知識，增強實際操作能力，結合企業發展的自身特點提出有針對性的解決方案，從而為企業的發展提供動力。

3.4 積極健全和完善內控制度，學習先進的風險管理方法

目前我國證券公司都需要不斷完善內部控制體系，結合自身特點，突破傳統的財務控制模式和局限性，對原有的風險管理控制重新梳理和優化，調整日常工作流程，對不同崗位的職責和權限進行科學的劃分，要做到合理清晰明確，對各個風險要點要充分了解和有效應對，加快完善控制體系建設，形成全員參與，全面控制，相互制約，又相互推進的科學內部控制體系。