城鎮職工醫療保險個人賬戶改革方案設計與評估

左娜

摘要：最近幾年，城鎮職工醫療保險個人賬戶方面的部分舉措顯露出弊端，人們也開始迫切呼吁醫療保險個人賬戶的改革。本文將從醫療保險基金收入支出平衡以及職工醫療保險發展方向分析研究，并認為：醫療保險個人賬戶新方法可以采取兩種方案的模式，即“過渡”+“最終”兩種模式。以維護職工醫保統籌基金的安全，提高職工醫療保險個人賬戶的效率，構建和諧社會。

關鍵詞：職工醫療保險;個人賬戶;研究背景;統籌基金;改革方案設計;政策優化

一、研究背景

從20世紀50年代至今公費和勞保醫療制度問題面臨發展困境，國家頒發了相關政策要求職工醫療保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的模式，該制度自建立以來，在增加個人醫療繳費責任、減輕居民醫療繳費壓力、醫療控費等方面起到一定作用影響。個人賬戶是居民醫療方面的“定心針”，它能夠保障居民健康，進而在構建和諧社會方面發揮重要影響。但是在此后，職工醫療保險個人賬戶長期存在些爭議：第一，職工的個人賬戶存在大量結算余下后的資金卻不能得到有效利用;第二，統籌基金在支付方面也存在一些壓力。因此，該問題也引起學術界的高度重視，改革職工醫療保險個人賬戶，提高賬戶利用率等方面刻不容緩。但是，如何實現高效改革醫療保險個人賬戶并得到社會的認可，學術界尚沒有制定出可行有效的方案。

二、相關文獻

自教職工醫療保險政策設立醫療，學術界對其利弊存在不同的觀點：

劉國恩等利用南京市和鎮江市的相關數據分析發現，個人賬戶一定程度上實現了政策設計時為滿足參保者和構建和諧社會的初衷。

申曙光等人研究發現，個人賬戶設立存在一些公平和不公平兩反面：相對低收入人群在個人賬戶的籌資負擔比較大，此表現了了一定的不公平性;而個人賬戶籌資程度與年齡成正比，因此可以保證老人一些看病小費的支出，也保證了一定的公平性。

許玲麗通過對年齡和個人賬戶關系的分析研究發現，老年階段醫療費用支出額度較大，但個人賬戶在醫療支出費用卻較少，說明隨著年齡增長，個人賬戶的功效性在逐漸降低。

總結來看，學術界對于個人賬戶醫療改革大致分為兩種看法：一是認為應擴大個人賬戶應用范圍，在最大程度上發揮個人賬戶的作用;二是認為個人賬戶弊大于利，應弱化個人賬戶或者取消完全個人賬戶。

三、職工醫療保險個人賬戶改革的設計

認為我國職工醫療保險個人賬戶改革可以運用“過渡方案+最終方案”兩種方案的方式，提出以下五種設計方案：

（1）前期減少總籌資額劃入個人賬戶的比重

國務院1998年印發了相關文件，規定：職工醫保分為個人賬戶和統籌賬戶兩部分，總醫保繳納費用的47.5%左右和個人繳費部分需要劃入個人賬戶，用人單位繳納費用70%劃分入統籌賬戶，其余劃入個人賬戶。目前我國職工醫療保險劃入個人賬戶的比例過高，統籌基金面臨支付壓力，同樣也存在一些運行方面安全性的問題，而個人賬戶中也存在資金大量堆積無法有效利用的問題，因此要保證兩方面的平衡并減少運行中出現的問題，需要在改革前期降低總籌基金劃入個人賬戶的比例。

（2）徹底取消個人賬戶。

例如目前我國相關規定退休職工不需要繳納醫療保險費用，并且退休職工使用個人賬戶支付的比例較小，而統籌基金在醫療支付中的比例較大;個人賬戶運營的情況較少，也是耗費了一部分的人員管理經費。因此可以逐步取消用人單位繳費劃入個人賬戶，乃至徹底完全取消個人賬戶，即不再設立個人賬戶，但考慮到直接取消可能會導致先前個人賬戶所承擔的職責空缺，可以通過建立門診統籌代替個人賬戶的相關任務，再取消個人賬戶。

（3）建立門診統籌政策

關于門診統籌政策，即替代目前個人賬戶所承擔的關于門診醫療服務費用的報銷的責任，以減少目前社會情況下職工醫療保險報銷與門診醫療費用報銷的矛盾。目前浙江省相關政府在就建立門診統籌的采取以下兩種措施：第一是建立門診統籌和住院統籌，但保留個人賬戶;第二類是取消個人賬戶，需要區分門診和住院兩種統籌;第三種是對門診和住院的統籌并不做區分。以此來看，浙江省在建立門診統籌上取得了一些很好的經驗，是值得思考和借鑒的。本文認為，在門診統籌建立后取消個人賬戶的設立的同時，將統籌資金的部分劃入門診統籌賬戶。

（4）實施延遲退休政策

在我國退休人口不需要繳納醫療保險費的制度下，可以延遲退休年齡，增長在職職工規模，從而實現城鎮職工醫療保險基金收入的增長。延遲退休對個人賬戶的收支改善作用起明顯作用，能夠提高統籌基金支付能力并在較長時間內維護基金的安全，同時在推動職工醫保個人賬戶的改革起到一定的作用。延遲退休是我國為應對目前和未來人口老齡化和解決基金收支平衡問題的重要舉措，如果退休職工可以參與繳納一定的醫療保險費，便能夠在很大程度上減輕我國醫療保險基金的收支困難。

（5）提高個人賬戶使用功能

目前的個人賬戶資金設立只限于醫療服務行業，個人賬戶支付范圍受到限制，使得個人賬戶的價值難以實現，同時也使參保人福利受到限制損失。

為了使個人賬戶迸發出新的活力價值，研究產生出一個舉措，即適當擴大醫保個人賬戶的應用范圍，并且也能使得各個領域例如預約購買疫苗、健康體檢等方面也能夠得到基本保障。能夠提升醫療保險基金的支付水平，從而維護醫保基金的運行安全，目前我國職工醫療保險固定繳費率為百分之八，有研究數據顯示，若我國職工醫療保險固定繳費提升至百分之九，個人賬戶和統籌基金可以得到平衡和改善，即提升一個百分點，改革效果可以得到顯著提升。

總結

目前社會各界對個人賬戶進行改革的呼聲很高，學術界也存在不同的觀點，相關政府部門也承受著壓力。本文基于維護城鎮職工醫療保險統籌基金運行安全并保障人們基本利益的原則設計了以上五種個人賬戶改革方案。每種方案都存在利弊，各界的觀點也不盡相同，這需要政府權衡利弊制定出具體可行的方案，而鑒于目前情況來說，城鎮職工醫療保險改革之路依舊任重而道遠。

參考文獻：

[1]?劉國恩，唐婷婷，雷震.醫療保險個人賬戶對醫療費用的影響：基于鎮江醫療保險數據的面板分析0.哈爾濱：中國衛生經濟，2009a，（2）：9-12.

[2]?許玲麗.社會統籌支付在居民終生醫療支出中的分擔作用研究一對城鎮職工基本醫療保險政策的實證研究0.上海：世界經濟文匯，2011，（2）：69-86.

[3]?申曙光，侯小娟.醫療保險個人賬戶的公平與效率研究-基于廣東省數據的分析0.北京：中國人口科學，2011，（5）：75-84.

（作者單位：河北省承德市醫療保險基金管理結算中心）