四方模式清算體系架構研究

摘要：本文介紹了銀聯卡組織“四方模式”的清算體系架構、并通過用例和實驗結果幫助讀者理解跨行清分、收單清分、資金分戶管理、資金劃撥和賬務核算的全流程設計思想，對其他清算組織和第三方支付機構有借鑒和啟示作用。

關鍵詞：四方模式;跨行清分;收單清分;商戶扣率;交換費;資金劃撥;大額支付

中圖分類號：TP311.52文獻標識碼：A文章編號：1672-9129（2020）06-0073-02

Abstract：thispaperintroducestheunionpayorganization"quartetmodel"ofliquidationsystemarchitecture，andthroughthecaseandtheexperimentalresultstohelpreaderstounderstandaninter-bankhouseholdmanagementanddistribution，singledistribution，funds，fundstransfer，andthewholeprocessanddesignideaoffinancialaccounting，theliquidationorganizationandotherthird-partypaymentinstitutionshavereferenceandenlightenmentfunction.

Keywords：Quadranglemode;Cross-lineclearing;Receivedocumentsandscore;Thedeductionrateofthemerchant;Interchangefees;Fundallocation;Bigpay

1引言

四方模式（發卡行、卡組織、收單機構、商戶）是符合央行監管要求的銀行卡產業主流模式，也是銀聯、Visa等銀行卡組織堅守的核心標準。卡組織自身不負責發卡和收單，專門承擔支付信息流的交換職能、清算職能、相關的標準制定以及市場秩序維護等，而資金流則通過央行大小額系統完成。

在研究銀行卡組織清算體系之前，首先分析收單業務流程中的信息流和資金流：①持卡人在收單行的POS終端上掃碼或刷卡消費（信息流）。②收單行將消費報文發送給銀聯卡組織（信息流）。③銀聯轉接網絡系統記錄交易日志數據，將消費報文轉給發卡行（信息流）。④發卡行從消費者銀行卡中實時扣款完成實時結算，并返回報文給銀聯卡組織（資金流）。⑤銀聯轉接網絡系統更新交易日志數據，返回報文轉給收單行（信息流）。⑥銀聯卡組織在其清算系統完成交易日志的清分（信息流）。⑦銀聯通過大額支付系統，完成收單行與發卡行清算賬戶資金劃撥（跨行清算）（資金流）。⑧銀聯通過小額支付系統，完成商戶結算賬戶的資金劃付（收單清算）（資金流）。

2清算體系架構

資金清算包括清分和資金劃撥兩個環節。清分指對交易日志中記錄的成功交易，逐筆計算交易本金及交易費用（手續費、分潤等），然后按清算主體匯總軋差引成應收應付金額。銀聯清分包括跨行清分和收單清分。

資金劃撥指通過特定渠道和方式，完成應收應付資金的轉移。清分是通過銀聯內部清算系統完成，資金劃撥是通過央行大小額支付系統完成。

卡組織的清算體系架構由清分系統（跨行清分和收單清分）、資金分戶管理、支付通道前置和賬務核算系統組成，清分數據來源于聯機交易日志，如圖1所示。

2.1客戶信息管理。客戶信息管理，主要為成員機構和特約商戶建立基本信息檔案，包括特約商戶檔案、分賬商戶信息、收單機構檔案，收單側服務機構信息，發卡機構檔案，發卡側服務機構信息，轉接清算機構等。

2.2跨行清分系統。跨行清分是針對收單機構和發卡機構清算。主要包括①交換費計費參數，用于判定交換費計費模式，如根據商戶資料來確定計費模式（商戶相關按日按筆計費，還是周期計費）。②清算方式確定參數：用于確定一筆交易的本金借貸方向及計收費用種類。③發卡側分潤參數，根據算法將發卡側的費用在發卡方清分機構和發卡服務清分機構之間進行分攤。④跨行清分處理，對轉接交易日志中記錄的成功交易，按清算主體（收單方、卡組織、發卡方）逐筆計算交易本金及交易費用。⑤任務調度和多批次處理，根據不同業務產品的日間多批次、修正批次以及日終批次，采用任務調度裝置完成海量交易日志的多批次清分處理。⑥對賬方式，根據跨行清分結果生成收單機構流水和發卡機構流水文件，供收單機構和發卡機構對賬。

2.3收單清分系統。收單清分是代替收單機構針對特約商戶和收單側機構的清算。主要包括①MCC商戶扣率參數，用于確定特約商戶所屬不同行業（MCC）按交易金額的一定比例支付的手續費。②收單側分潤參數，包括商戶費用內部分潤和終端分潤，收單側內部各分潤主體對應的服務機構id配置在商戶清算信息中。③收單清分處理，對跨行清分結果中記錄的直連收單交易，再次按清算主體（收單方、特約商戶）逐筆計算商戶交易本金及交易費用（商戶手續費、分潤等）。④對賬方式，根據收單清分結果生成特約商戶流水文件，供收單機構對賬。

2.4資金分戶管理。資金分戶所有的操作均以跨行清分結果和收單清分結果的記業務分戶形式發生，即資金業務賬戶的變動基于清分結果的記賬作業而發生。

資金分戶與客戶編號（機構id和商戶id）的關系：以客戶id為中心，將每個清算主體分別按交易本金、手續費，轉接清算費，墊付，退匯掛賬等屬性開設多個業務分戶。后續將依據跨行清分結果和收單清分結果分別記業務分戶匯總軋差當期應收應付金額。

2.5資金劃撥方式。境內的跨行清分結果通過人行的大額支付系統完成資金劃撥，銀聯作為特許參與者可以主動借記或貸記成員機構的清算賬戶;境內的收單清分結果通過人行的小額支付系統完成商戶入賬資金劃付。而跨境交易清算結果通過代理清算行或者CIPS跨境清算系統完成資金劃撥。

2.6會計核算系統。會計核算系統包括科目設置、會計分錄、復式記賬、科目明細賬、科目余額、核算報表、科目與業務分戶對賬等系統功能。

記賬流程主要包括①分錄：通過跨行清分結果或收單清分結果的匯總數據組裝為分錄，生成匯總記賬憑證。②記賬：記賬依據為跨行清分結果和收單清分結果，一筆記賬交易（清分結果）會在資金分戶系統中產生一條分戶明細流水，同時會在會計核算系統中產生一套或多套會計分錄流水。③科目與業務分戶核對：會計核算系統的科目余額表和資金分戶管理系統的業務分戶余額匯總數據進行核對，保證兩個系統的數據一致性。

資金分戶系統是提供對外客戶（成員機構/商戶）的業務分戶支持，會計核算系統是為內部核算管理需要而設立的，資金分戶管理是賬務核算系統的前置。

3用例與實驗結果

以POS終端的消費交易為例說明跨行清分、收單清分和資金分戶的實驗結果。

（1）跨行清分假設條件①清分對象：跨行清算系統完成收單機構與發卡側之間清分處理。②客戶信息包括：收單機構、發卡側機構、轉接清算組織。③交換費計費參數：收單支出0.8元，發卡收入0.7元，轉接清算費0.1元。④發卡側分潤參數：除發卡行外，無其他發卡服務方參與分潤。⑤消費交易類型：發卡銀行的持卡人向特約商戶（收單機構）下單購買100元商品。則跨行清分結果為：

（2）收單清分假設條件①清分對象：收單清算系統代理收單機構實現收單機構與直聯商戶清分處理。②客戶信息包括：特約商戶、收單機構、收單側服務機構。③商戶扣率參數：如商戶所屬MCC按交易額的百分之一比例支付的手續費。④收單側分潤參數：除收單行外，無其他收單服務方參與分潤。⑤消費交易類型：持卡人向特約商戶（收單機構）下單購買100元商品。則收單清分結果為：

（3）資金分戶記賬結果，將逐個批次的跨行清分結果和收單清分結果分別按清算主體的業務分戶匯總軋差后進行記賬。則資金分戶記賬結果為：

4結語

互聯網技術的進步促使交易以及支付進一步發生變革。銀行卡交易不允許繞過監管，為了切斷支付機構直連銀行的模式，央行發「296號文」要求“斷直連”，讓第三方支付回到“四方模式”中來。在支付環節，隨著第三方支付機構的涌現，使得支付信息流與資金流進一步分離。雖然支付產業鏈的參與主體增加了，然而從清算模式來看，原有的“四方模式”架構并未發生本質的改變。

參考文獻：

[1]中國人民銀行「銀發[2017]296號」，條碼支付業務規范（試行），2017，12.

[2]金清，銀聯支付結算接口的分析與設計，計算機光盤軟件與應用，2012，9.

[3]中國銀聯「銀聯卡業務運作規章」，2014，12.

作者簡介：金清，男，漢，高級工程師，研究方向，支付結算系統架構分析，工作單位，中國銀聯股份有限公司。