銀行會計柜面業務風險防范措施

韓巍巍

【摘? 要】論文主要圍繞銀行會計柜面業務風險展開研究。通過分析銀行會計柜面操作出現風險的原因和特點，論文提出結合銀行柜面業務的整體特點開展綜合防范體系建設工作，從員工風險意識培養、內部防風險體系建設和信息化建設等角度出發，探究提高銀行會計柜面業務風險防范能力的具體措施，保障各項工作按計劃順利開展。

【Abstract】The paper mainly studies the bank accounting counter business risks. Through the analysis of the causes and characteristics of the risks that appear in bank accounting counter operation， the paper proposes to develop the construction work of comprehensive prevention system combined with the overall characteristics of bank counter business. From the perspective of staff risks awareness training， internal risks prevention system construction and informatization construction and other aspects， this paper explores the specific measures to improve the risks prevention ability of bank accounting counter business， so as to ensure the smooth development of various work according to the plan.

【關鍵詞】銀行會計;柜面業務;操作風險;防范措施

【Keywords】bank accounting; counter business; operation risks; preventive measures

【中圖分類號】F830.42? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2020）08-0148-02

1 引言

銀行會計在進行柜面操作的過程中，受到外界因素及自身特殊情況等方面的影響，可能會做出一些造成客戶經濟損失及誘發銀行經營風險的操作，影響后續各項業務正常開展。經過研究可以發現，工作人員自身因素、柜面業務操作流程因素和銀行使用的系統以及外部環境因素是導致出現該類問題的主要原因。為降低出現銀行會計柜面操作問題的概率，保障各項業務順利開展，相關人員必須及時分析各類風險的產生原因和表現，并選擇可行的控制措施，提高整體防柜面業務風險能力。

2 銀行會計柜面業務風險的產生原因

2.1 自身原因

銀行會計是導致柜面業務出現風險的直接操作方，其工作出現問題的原因也大多與自身實際情況相關。首先，在具體工作開展過程中，受到銀行會計操作心理和自身風險防范意識等方面的影響，其工作過程中并沒有完全按照銀行制度規定開展各項工作，工作存在較大的隨意性成分，突出表現為銀行的風險文化建設不到位，這也進一步加大了柜面業務出現風險的概率;其次，銀行會計的選拔標準和培養方案等存在一定的不對稱，這種不對稱導致在銀行業務發生變化時，銀行會計并不能及時對自身作出調整，導致其在適應新業務的過程中表現出來較為明顯的不適應，這也拉低了其風險防控能力。

2.2 外部原因

除銀行會計自身原因之外，銀行自身及外部環境也會面臨多樣化的問題，導致銀行會計在工作過程中出現操作風險。例如，在基層銀行工作開展過程中，其人員編制不能滿足工作需要，部分人員需要同時承擔多項工作，該類工作方式極容易導致柜面操作出現風險[1]。同時，在銀行不斷開拓新業務的同時，其對應的制度等并沒有建立起來，導致銀行會計操作過程中出現問題。在制度和銀行會計多重因素的影響下，其整體業務配合能力發生明顯變化，對應的工作執行能力和柜面操作熟練程度等并不能滿足銀行業務的要求，導致在后期出現一系列問題。

3 銀行會計柜面業務風險的特點

第一，銀行的業務類型相對較多，出現的風險也存在不同的特點，而同時還會面臨管理機制和操作人員等多方面的問題，導致銀行經常出現柜面操作風險;第二，銀行柜面操作風險的破壞性相對較大，當銀行柜面操作出現風險問題時，可能會導致后續業務出現一系列問題，進而影響到銀行和相關行業，導致嚴重的社會不良后果[2];第三，銀行柜面操作風險存在不確定性和不可預測性，這就使得工作人員在出現問題之后，很難及時作出反應，而是只能通過日常防范規避銀行柜面操作風險。為保證各項工作合理開展，工作人員和相關管理人員必須加強對銀行柜面操作風險的認識，及時了解其特點，并分析其不同環節可能存在的問題，在此基礎上制定整體防范措施，從而更好地發揮規避風險作用。

4 銀行會計柜面業務風險的防范措施

4.1 增強防范柜面操作風險意識

在明確銀行會計柜面操作的一系列風險之后，管理人員和相關人員必須加強對操作風險的整體控制，并將該控制作為整體防范重點觀念在銀行風險文化建設過程中進行宣傳指導，使得銀行會計和相關工作人員明確銀行柜面操作風險的嚴重性。同時，定期開展銀行柜面操作風險的防范宣傳活動，對工作人員進行特定的防風險教育和防風險意識培訓，使其在工作過程中遇到疑似柜面操作風險問題時，可以及時作出反應，避免問題擴大化，真正達到防風險的目的。

4.2 完善風險內部控制體系

為降低出現銀行柜面操作風險的概率，銀行管理人員等必須加強對銀行柜面交易操作風險控制流程管理工作的重視，結合事前、事中和事后出現的不同的風險類型，采取對應的控制手段，實現全流程的風險管理[3]。在此基礎上，工作人員還應當加強對不同崗位職級和不同機構操作風險評估工作的重視，結合不同業務的特點和風險類型，及時制定對應的業務管理體系，保障各項工作在內部制度規范的指導下順利開展，避免出現其他問題。同時，銀行還要加強對新業務的重視，除了對已有的業務進行梳理之外，還應當結合新業務的特點，及時制定對應的操作規范和制度規章，保障新業務和新產品在完善制度的指導下使用，避免出現其他問題。

4.3 重視員工管理

銀行會計自身原因是導致柜面操作出現風險的主要因素之一，銀行會計和相關人員的風險意識是直接影響銀行柜面操作安全性的重要因素。為保障銀行會計柜面操作各項工作順利開展，銀行必須加強對員工風險意識的重視，在引導員工主動樹立防風險意識的同時，還應當結合銀行的特點及時制定激勵管理制度。使得員工在激勵制度的激勵下，按照規定完成各項工作，員工在該過程中出現業務懈怠和懶散等問題的概率也會隨之降低，對應的柜面操作風險隨之降低。同時，銀行管理人員等必須加強對員工業務培訓工作的重視，通過定期開展業務能力和業務意識培訓，使得員工在工作和學習過程中明確防風險操作的重要性，并結合自身工作特點等進行相應的調整，不斷提高自身工作能力，出現操作風險的概率也會隨之降低。

4.4 利用信息化技術防范柜面操作風險

信息化是時代發展的必然趨勢，也是銀行業務改進的重要技術之一。為保障銀行各項工作按照規定順利開展，避免出現柜面操作風險等問題，銀行相關管理單位等必須加強對業務處理和綜合管理信息化建設工作的重視，結合銀行自身情況，及時引入新的信息化系統，使得工作人員可以在信息化系統的幫助下開展各項工作，利用信息技術規避各類風險問題，實現真正的事前、事中、事后全方位監控。同時，信息化系統還會對銀行不同階段出現的問題進行全面監控，工作人員可以結合信息化系統反饋的狀態，及時分析操作過程中可能出現的風險問題，并結合實際情況進行業務調整，可有效降低出現操作風險事故的概率。為了防范業務人員出現基礎工作問題，銀行還應當在柜面配備必要的支付密碼等系統，工作人員必須嚴格按照規定開展各項工作，在一系列防風險系統設施的幫助下，工作人員出現操作模糊等問題的概率明顯降低，可有效提高防銀行柜面操作風險能力。

4.5 搭建穩健的內部環境

穩健的內部環境是保障銀行各項工作順利開展的基礎，對提高銀行整體業務操作能力具有重要意義，為此銀行必須加強對內部環境建設工作的重視。首先要考慮的即工作人員的價值觀和工作意識因素，為保障工作人員以高昂的熱情、嚴謹的態度投入工作，銀行在開展內部環境建設的過程中必須加強對各類員工管理制度的重視，結合銀行風險文化建設和相關文化建設特點，開展員工文化建設工作，在多樣化企業文化培訓的指導下，使得員工在認可銀行文化的基礎上開展各項工作，對銀行各類制度的了解也會更加深刻，在工作開展過程中出現的問題也會隨之減少。銀行相關人員必須加強對銀行文化建設的重視，結合銀行的組織觀念和業務操作要求等，開展綜合的銀行文化建設工作，不斷提高員工的文化素質和業務素質。

5 結語

銀行會計柜面操作風險問題相對較多，為保障其各項工作順利開展，銀行管理人員和相關部門必須加強對銀行整體風險防控體系建設和員工防風險意識培養的重視，在充分了解銀行會計柜面操作過程中出現風險的原因和產生的各類風險的特點的基礎上，結合銀行的實際情況，開展業務建設和信息化建設等工作，使得工作人員在明確制度規定的基礎上開展各項工作，逐漸提高其防業務風險能力，提高自身工作素養。

【參考文獻】

【1】趙楠濤.淺析商業銀行會計業務流程的優化[J].財務與會計，2018（22）：66.

【2】蔡建榮.創新集中替班機制巧妙整合人力資源[J].中國農村金融，2019（14）：58-59.

【3】王明，徐堅強，孫蕾.勇擔柜面改革使命打造現代運營模式[J].農業發展與金融，2018（2）：67-68.