企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

劉揚(yáng)

摘要 企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定、安全、高效運(yùn)行有重要影響。本文從風(fēng)險(xiǎn)管理的作用入手，簡(jiǎn)要闡述企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理與控制中存在的問(wèn)題以及有效的管控措施，對(duì)促進(jìn)企業(yè)制定科學(xué)的管控方式、解決合同風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題具有一定的參考價(jià)值。

關(guān)鍵詞 企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同;風(fēng)險(xiǎn)管理;問(wèn)題;措施

一、引言

企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定、安全、高效運(yùn)行影響較大，它通過(guò)增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)，提高企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力。企業(yè)要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制效果，就要加強(qiáng)思想意識(shí)上的指導(dǎo)以及客觀管控制度的落實(shí)。

二、合同風(fēng)險(xiǎn)管理概述

企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同對(duì)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的影響較大，而合同風(fēng)險(xiǎn)管控在法制社會(huì)有十分重要的作用，具體表現(xiàn)在以下4個(gè)方面：

其一，合同風(fēng)險(xiǎn)管控工作的開(kāi)展能夠提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，主要是能在提升合同管理效率的過(guò)程中，同步優(yōu)化和提升實(shí)際控制效果，將企業(yè)各部門職能從單一模式轉(zhuǎn)變?yōu)槎嘣⒘Ⅲw化模式。合同管理模式更加科學(xué)，企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中自然更具備優(yōu)勢(shì)。

其二，合同風(fēng)險(xiǎn)管理能夠促進(jìn)企業(yè)發(fā)揮人力資源競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)需要不斷優(yōu)化自身的管理模式，完善人才儲(chǔ)備，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控人員在合同管控中的優(yōu)勢(shì)發(fā)揮。

其三，確保企業(yè)的資產(chǎn)安全。通過(guò)完善的合同風(fēng)險(xiǎn)管理，提升企業(yè)在資產(chǎn)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題識(shí)別能力，落實(shí)科學(xué)的應(yīng)對(duì)策略，能夠最大限度地確保企業(yè)的資金安全，減少員工操作不恰當(dāng)、管理人員工作失職導(dǎo)致的內(nèi)部損失。另外，通過(guò)有效的合同風(fēng)險(xiǎn)管控，還能夠有效控制貪污腐敗行為，主要是在落實(shí)各項(xiàng)管理手段以及責(zé)任監(jiān)督原則的過(guò)程中，提升企業(yè)的內(nèi)部審核監(jiān)督能力，確保企業(yè)資產(chǎn)不受侵害。

其四，為政府部門的宏觀調(diào)控提供輔助支持[1]。通過(guò)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠有效約束企業(yè)內(nèi)部管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，提升對(duì)各個(gè)環(huán)境的實(shí)際控制水平，將企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)展控制在法律規(guī)定的范圍內(nèi)。

三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理與控制中存在的問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后

企業(yè)在經(jīng)濟(jì)合同的管理和執(zhí)行過(guò)程中，不具備風(fēng)險(xiǎn)管理理念，導(dǎo)致企業(yè)的合同管理人員、合同執(zhí)行人員都不具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，合同管理工作的開(kāi)展缺乏良好職業(yè)理念的指導(dǎo)優(yōu)勢(shì)，不能發(fā)揮出良好的風(fēng)險(xiǎn)管控效果。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的控制下，很多風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題不能得到科學(xué)解決，導(dǎo)致在實(shí)際的工作開(kāi)展中，不能有效建立科學(xué)優(yōu)化模式，不能科學(xué)地發(fā)揮出合同管理的實(shí)際效果。

（二）合同簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)控制力不足

在合同簽訂前的作業(yè)過(guò)程中，存在較多的風(fēng)險(xiǎn)隱患。應(yīng)完善合同簽訂前的管控評(píng)價(jià)機(jī)制，在招投標(biāo)、合同審核、談判等過(guò)程中規(guī)避和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，比如，要明確政策風(fēng)險(xiǎn)、可執(zhí)行度風(fēng)險(xiǎn)、合同簽訂對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，確保各種潛在的客觀風(fēng)險(xiǎn)隱患能得到有效的控制。在風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，如果不具備完善的風(fēng)險(xiǎn)控制保障，就會(huì)在合同執(zhí)行中出現(xiàn)諸多問(wèn)題[2]。

（三）合同管理制度不完善

合同管理制度優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮，要在合同管理過(guò)程中，具備較為突出的制度引導(dǎo)和控制優(yōu)勢(shì)，一般要在實(shí)際的合同控制過(guò)程中，具備制度層面的引導(dǎo)和約束，如果制度在全面性和完善性方面存在不足，就會(huì)導(dǎo)致合同執(zhí)行存在隱患，且執(zhí)行遇到問(wèn)題，不能切實(shí)、可行地落實(shí)，導(dǎo)致合同管理工作不能實(shí)現(xiàn)良好的管控效果。

（四）相關(guān)部門職能發(fā)揮不充分

合同管理過(guò)程中，主責(zé)部門未很好地履行相應(yīng)職責(zé)，未對(duì)合同潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)控和判斷，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題也沒(méi)有及時(shí)上報(bào)處理;業(yè)務(wù)分管部門未很好地履行審查、監(jiān)管職責(zé)，對(duì)合同的管控力不足，導(dǎo)致隱患長(zhǎng)期存在，或者發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后未采取必要的管控措施，從而給企業(yè)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)必要的經(jīng)濟(jì)損失。

四、強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的有效措施

（一）樹(shù)立良好的合同風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)

無(wú)論是專門的合同管理人員還是合同的執(zhí)行人員，都要在實(shí)際的合同管理過(guò)程中，發(fā)揮意識(shí)形態(tài)控制指導(dǎo)作用，具備較為突出的合同風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行優(yōu)勢(shì)。企業(yè)要通過(guò)各種形式，積極地宣傳合同風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性。通過(guò)專業(yè)的主題講座，普及有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管控知識(shí)，使相關(guān)人員在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中，具備合同風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，使企業(yè)上下都對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)有深入的認(rèn)識(shí)和有效規(guī)避意識(shí)，從而在落實(shí)各種合同風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施的過(guò)程中，具備較高的風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行和人員配合協(xié)調(diào)能力[3]。

（二）建立合同簽訂至執(zhí)行過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防范體系

合同從簽訂至執(zhí)行，都存在較為突出的風(fēng)險(xiǎn)隱患，為提升實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制效果，企業(yè)應(yīng)在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中，具備突出的風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)勢(shì)，打造完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。一般要通過(guò)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、理論風(fēng)險(xiǎn)、專業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的有效評(píng)估，掌握合同潛在執(zhí)行問(wèn)題，在合同風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)潛在風(fēng)險(xiǎn)的控制效果，發(fā)揮出突出的風(fēng)險(xiǎn)控制作用，提升實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)防能力。在科學(xué)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)之后，科學(xué)落實(shí)各種有效的風(fēng)險(xiǎn)防范控制體系，主要是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型，具備對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)隱患的規(guī)避能力，在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的應(yīng)對(duì)過(guò)程中，發(fā)揮出較為突出的風(fēng)險(xiǎn)管理體系科學(xué)建設(shè)優(yōu)勢(shì)。

（三）落實(shí)動(dòng)態(tài)合同風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

合同風(fēng)險(xiǎn)往往具有多樣、復(fù)雜、多變的特點(diǎn)，因此合同風(fēng)險(xiǎn)管控要保證良好的控制能力作用的發(fā)揮，一般在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制中，應(yīng)打造動(dòng)態(tài)的合同風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，在實(shí)際的合同執(zhí)行過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)合同風(fēng)險(xiǎn)變化動(dòng)態(tài)識(shí)別，根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)的變化轉(zhuǎn)移，落實(shí)各種科學(xué)的合同控制效果。在合同控制過(guò)程中，要具備突出的合同風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的實(shí)際效果評(píng)價(jià)反饋能力，也就是能根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)的變化，建立科學(xué)的應(yīng)對(duì)策略反饋機(jī)制，以促進(jìn)實(shí)際的管理措施落實(shí)。

（四）在合同執(zhí)行中做好各項(xiàng)證據(jù)的保留和記錄工作

在經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行過(guò)程中，可能發(fā)生合同糾紛，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供可控性保障，就要落實(shí)科學(xué)的證據(jù)保留優(yōu)勢(shì)，做到在實(shí)際的合同執(zhí)行中，對(duì)存在爭(zhēng)議的問(wèn)題具備必要的證據(jù)證明優(yōu)勢(shì)，避免對(duì)企業(yè)造成不必要的合同糾紛損失。

（五）提升對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的控制能力

對(duì)合同中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要提前制定好各種應(yīng)對(duì)策略，主要是在合同準(zhǔn)備階段，就要根據(jù)合同中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，落實(shí)各種科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等措施，比如通過(guò)引入擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司等第三方風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和分?jǐn)偲髽I(yè)，提升對(duì)既定風(fēng)險(xiǎn)隱患的應(yīng)對(duì)能力，避免企業(yè)遭受顛覆性的風(fēng)險(xiǎn)影響后果[4]。重視合同執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，主要是通過(guò)規(guī)范合同執(zhí)行和管理的方式，在合同管理過(guò)程中發(fā)揮較好的執(zhí)行效果，落實(shí)合同管理控制目標(biāo)。要提升工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，對(duì)負(fù)責(zé)合同管理的專門人員開(kāi)展科學(xué)有效的培訓(xùn)，確保在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，具備較大的科學(xué)管理執(zhí)行優(yōu)勢(shì)保障。

五、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，往往會(huì)在實(shí)際的合同風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中產(chǎn)生不良影響。在實(shí)際的工作開(kāi)展過(guò)程中，要積極執(zhí)行和落實(shí)各種科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管控手段，不斷提升經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，以實(shí)現(xiàn)在實(shí)際合同執(zhí)行過(guò)程中，具備較高的問(wèn)題預(yù)防和處理能力，規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)隱患，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理工作的安全、高效開(kāi)展。

（作者單位為神華準(zhǔn)能資源綜合開(kāi)發(fā)有限公司氧化鋁中試廠）

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