煉化公司“兩金”壓降的影響因素及具體對策

文| 劉水源

引言

“兩金”主要是指債權和存貨兩類資產。在煉化公司中是屬于企業除貨幣資金以外的兩項非常重要的流動資產。在煉化公司中“兩金”對企業有直接的影響，“兩金”的規模和總量如果不能夠得到有效控制，企業就可能因為流動資金缺失而導致企業的資金鏈斷裂，企業就會面臨巨大的財務危機。煉化公司企業的資產的好壞主要體現在流動資產的優劣上，如果“兩金”過高，應收賬款長期掛賬，久拖不結算容易導致企業出現不良資產；存貨周轉速度慢，遇到國際原油價格暴跌容易產生存貨跌價損失和增加資金占成本，企業會整體降低資產質量。對“兩金”實行管理是企業發展生存的基本要點。

煉化公司“兩金”壓降的影響因素

虛列問題資產的影響

煉化公司“兩金”過高的問題因素多數是在“兩金”中，除了正常的結算和支付賬期內產生的“兩金”以外，還有一定數量的變現或者回收無望虛列的問題資產，例如：項目建設時與機械設備一并采購的備品備件，生產經營期長期不使用，年限長久造成積壓和變質生銹，影響企業的資產質量、運行效率和盈利能力，企業的經營風險就會增大，企業的信譽也容易受到損害，企業整體的價值導向容易出現問題。

資產運行效率較低的影響

煉化公司“兩金”過高的各種危害性是顯而易見的，不利于企業提質增效，而且煉化公司“兩金”壓降工作的重要影響因素就是資產質量不高，運行效率低。

如果資產負債率居高不下就會對現金流有重要的沖擊，財務狀況容易出現不理想的一系列問題。煉化公司就容易受到現金流的制約，因為一些不良資產存在企業就會導致運行效率低，會造成一定的經濟風險。

現金流的影響

資金是企業發展的血脈，關系到企業的興衰存亡。一個企業的好壞不僅要看財務賬面上的利潤，而更應該要明確利潤和平衡效益之間的問題。如果有足夠的現金流作為支撐和保障，賬面的利潤就會有穩定發展的狀態，而企業如果是現金流存在問題，就會導致“兩金”壓降的問題存在。經營凈現金流是確保企業長期存在的根本， “兩金”壓降有利于資金快速回籠，加快資金周轉速度，一旦影響了經營性的現金流，沒有到達一定的層次就會出現無法解決企業現金短缺的問題。

煉化企業實施“兩金”壓降的對策

建立健全相關工作機制

煉化企業要解決兩級債務問題就要提高企業資產運營的效率和資產質量，要成立“兩金”壓降管理部門，例如：公司領導、指揮中心、財務部、商務部、綜合管理部等，組成“兩金”壓降的工作領導小組，制定相應的職責，每個部門要對照公司的要求建立健全機制，為“兩金”工作提供堅實的組織保障。

明確“兩金”壓降的指標

煉化公司在制定“兩金”壓價指標上，要明確應收票據、應收賬款、存貨之間的關系，要按照國資委和上級機構下達的應收賬款控制指標，明確公司壓降指標的總額。根據國資委或者上級公司下達的存控制指標，嚴控應收賬款總額和增幅，合理控制庫存，加快清理非正常存貨和賬外物資，特別是在存貨方面要分清楚原油庫存、產成品、半成品等。

將“兩金”壓降和清欠工作相結合

在煉化公司運行中，“兩金”壓降工作要和其他的清欠工作結合起來，按照分工負責將各個責任有效銜接，“兩金”壓降的部門加強統籌管理，各個部門有責任擔當，形成上下互動，有序銜接的工作模式，及時治理虧損和“兩金”壓降問題。清欠工作都要采用統籌部署的方式，上下銜接，措施協調，同時將“兩金”壓降納入到考核體系，發揮協同效應，實現責任主體和責任人的雙重責任制。

結語

煉化公司實施“兩金”壓降政策是有效提高企業效能的重要工作，在具體實施過程中建立健全工作機制，建立兩金壓降的責任體系，明確“兩金”壓降的指標原則，建立協同作戰齊抓共管的機制，突出績效考核保障。煉化公司能夠運用機制和體制的革新來共同推進資金管理方面新的發展。