淺議破產(chǎn)管理人的告知義務(wù)

欒健

1.管理人告知義務(wù)的概念

通常語境下，告知義務(wù)多用于保險領(lǐng)域，如實告知義務(wù)是保險法的重要原則。在簽訂保險合同簽，保險公司須將重要事項（尤其是涉及免責(zé)事由）如實的、明確的告知客戶，并確保保險人能夠全面、準(zhǔn)確地清楚這些事項。在保險合同法律關(guān)系中，如實告知義務(wù)與其說是通知說明義務(wù)，不如說是一種法定制度。

現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》并未明確定義管理人的告知義務(wù)，也未系統(tǒng)的界定這種告知義務(wù)的告知范圍。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)司法解釋和最高院破產(chǎn)審判會議精神，我們認為管理人的告知義務(wù)是指管理人通過公開、明確、清晰、規(guī)范的形式，將管理人、債務(wù)人（含“董監(jiān)高”以及普通職工，以下同）、債權(quán)人所享有的權(quán)利、義務(wù)和禁止性事項告知債務(wù)人、債權(quán)人的法定義務(wù)界定債務(wù)人在破產(chǎn)程序中所享有的權(quán)利義務(wù)范圍，是細化管理人職責(zé)的必然之舉。通俗而言，即哪些事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)過管理人同意，哪些事項應(yīng)當(dāng)向管理人匯報，哪些事項應(yīng)當(dāng)向管理人報備，哪些事項可以由公司人員內(nèi)部解決或先行內(nèi)部解決等等情況。

2.基于企業(yè)管理角度下的管理人告知義務(wù)事項

目前，實務(wù)界對管理人的告知事項范圍主要理解為管理人的職責(zé)、債務(wù)人的權(quán)利和債務(wù)人的義務(wù)等三個方面，主要法條依據(jù)是《企業(yè)破產(chǎn)法》第十五條、第二十五條和第十一章的相關(guān)內(nèi)容，這些規(guī)定不是或主要不是基于企業(yè)管理的角度，界定管理人的告知義務(wù)。本文所闡述的管理人告知義務(wù)是基于債務(wù)人企業(yè)的管理事項產(chǎn)生的。

2.1債務(wù)人的管理事項概述

告知的內(nèi)容是對債務(wù)人的管理事項。根據(jù)債務(wù)人的經(jīng)營類型不同（如生產(chǎn)制造型企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)型企業(yè)等），債務(wù)人的管理事項分為一般管理事項和特殊管理事項。

一般管理事項是指債務(wù)人基于企業(yè)共性，所涉及到的管理事項，如勞資管理、財務(wù)管理、行政管理、企業(yè)文化管理、安保管理、法律事務(wù)等。

特殊管理事項是指債務(wù)人在企業(yè)共性的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)具體的經(jīng)營類型進行細分所涉及到的管理事項，如生產(chǎn)制造型企業(yè)的生產(chǎn)管理、銷售管理、采購管理。

2.2對一般管理事項的劃分

依照《破產(chǎn)法》以及企業(yè)管理慣例，筆者嘗試將一般管理事項分為人力資源管理類、財務(wù)管理類、行政管理類、安保管理類、其他一般管理事項類等五大類，至于法律事務(wù)而言，系屬破產(chǎn)管理人主要職責(zé)，故不列為債務(wù)人管理事項。

（1）人力資源類。人力資源類主要分為職工招聘、職工解雇、職工薪酬水平調(diào)整、職工崗位調(diào)整等情況。

在“企業(yè)自行經(jīng)營”中，債務(wù)人有權(quán)利自行招聘、解雇職工，僅需要向管理人和法院進行報告即可。

在“管理人監(jiān)管經(jīng)營中”中，原則上管理人負責(zé)債務(wù)人全部的招聘、解雇事宜，對于無職務(wù)的普通職工的招聘、解雇事宜，筆者認為可以酌情由債務(wù)人行使。

此外，對于職工崗位調(diào)整、職工薪酬變動等方面，管理人依法享有上述事項的決定權(quán)，但應(yīng)聽取債務(wù)人合理建議。

（2）財務(wù)管理類。財務(wù)管理類主要包括破產(chǎn)程序中債務(wù)人的各項費用申請、費用報銷以及相關(guān)的記錄等。

財務(wù)管理是管理人監(jiān)管債務(wù)人的重要事項。管理人應(yīng)當(dāng)就破產(chǎn)程序期間費用申請、費用報銷流程形成專門的規(guī)章制度，并告知債務(wù)人全體職工。

需要強調(diào)的是，費用申請及報銷應(yīng)當(dāng)做好完整記錄，雖然多數(shù)債務(wù)人也會編制會計賬，但是鑒于會計賬查詢困難，不易管理人監(jiān)管以及為將來對破產(chǎn)程序期間的財務(wù)進行審計，故費用申請及報銷記錄應(yīng)當(dāng)妥善制作。

（3）行政管理類。行政管理類主要包括對外簽訂合同，履行已經(jīng)簽訂的合同，中止或解除合同，合同及檔案管理，職工加班和調(diào)休管理，客戶接待，出差等事項。

筆者認為，對于涉及法律的行政事務(wù)，應(yīng)當(dāng)由管理人主導(dǎo)并全部報管理人許可，破產(chǎn)企業(yè)職工不得擅自行為。對于職工加班和調(diào)休等人力資源管理，應(yīng)當(dāng)由分管部門進行初步?jīng)Q定后向管理人提出建議，由管理人決定。對于客戶接待、出差等事項，筆者認為原則上不允許債務(wù)人再進行客戶接待以及出差事項，但管理人可以根據(jù)債務(wù)人具體業(yè)務(wù)情況酌情予以考慮，以企業(yè)此前的規(guī)章制度，重新制作客戶接待及出差事項標(biāo)準(zhǔn)。

（4）安保管理類。安保管理是《破產(chǎn)法》賦予管理人的重要職責(zé)，管理人在破產(chǎn)程序期間負責(zé)維護破產(chǎn)財產(chǎn)安全，故管理人應(yīng)當(dāng)全面接手安保工作，安保人員向管理人直接負責(zé)，建立安保值班、巡邏及匯報制度，管理人在必要時可以直接聘用安保人員，以維護破產(chǎn)財產(chǎn)安全。

（5）其他一般管理事項類。其他一般管理事項類涉及的情況非常雜，不便一一列舉，管理人可以采用概括式用語在向債務(wù)人的告知文書中，予以闡述。

筆者認為對于其他一般管理事項，應(yīng)當(dāng)掌握兩個原則，一是凡涉及財務(wù)及資產(chǎn)處置的事項必須經(jīng)管理人批準(zhǔn)，二是除財務(wù)及資產(chǎn)處置外的事項應(yīng)當(dāng)事前報備，事后匯報完成結(jié)果。

3.管理人告知義務(wù)的履行方式

管理人履行告知義務(wù)應(yīng)當(dāng)是公開、明確、清晰、規(guī)范的。具體包括以下四個方面：

3.1履行告知義務(wù)應(yīng)當(dāng)是公開的

一是指受告知的對象是債務(wù)人全體在崗職工，包括“董監(jiān)高”，實踐中也有債務(wù)人存在離職待崗職工的情況，通常而言這部分職工，管理人也應(yīng)當(dāng)將必要事項予以告知，如定期報道、協(xié)助生產(chǎn)工作等事項;二是指告知的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人全體在崗職工通過公開途徑可以獲取的，例如形成書面材料，于管理人進駐破產(chǎn)企業(yè)一周內(nèi)，張貼于破產(chǎn)企業(yè)顯見位置，并告知全體職工，又或者制作《破產(chǎn)期間管理制度手冊》，再或者早開全體職工大會并形成會議記錄，由全體職工簽字捺印等等。

3.2履行告知義務(wù)應(yīng)當(dāng)是明確的

一是指告知的事項應(yīng)當(dāng)以明確的書面的方式固定，而非選擇開會口頭傳達的方式;二是指告知義務(wù)的履行應(yīng)當(dāng)具有嚴(yán)肅性，不宜朝令夕改。

3.3履行告知義務(wù)應(yīng)當(dāng)是清晰的

一是指告知事項的用語應(yīng)當(dāng)清晰準(zhǔn)確的，不應(yīng)產(chǎn)生歧義;二是指告知事項應(yīng)當(dāng)具有可操作性，通過清晰的用語闡述可以操作的具體事項，使債務(wù)人知曉“如何為”。

3.4履行告知義務(wù)應(yīng)當(dāng)是規(guī)范的

一是指告知的具體事項應(yīng)合乎法律規(guī)定和管理的通常規(guī)律;二是指所告知的事項之間應(yīng)當(dāng)形成體系，具有完整性，例如在《破產(chǎn)管理人業(yè)務(wù)操作指引》的基礎(chǔ)上制定衍生的《重整企業(yè)財務(wù)管理指引》《重整企業(yè)用章管理指引》以及《重整企業(yè)檔案管理指引》等等。

由于債務(wù)人具有特殊性，管理人還應(yīng)當(dāng)根據(jù)債務(wù)人具體的特定的情況制定相應(yīng)管理事項并予以告知。

此外，管理人還應(yīng)當(dāng)將書面材料及時向人民法院報備，主動履行管理人職責(zé)。