構建穩定可持續的城鄉居民基本養老保險籌資機制

唐柯

摘要：城鄉居民基本養老保險籌資機制作為社會養老保險制度的重要組成部分，其穩定性與可持續性和社會養老保險制度的有序運行有著直接的影響。當前，我國城鄉居民基本養老保險籌資機制雖然已經建立，但在政府財政補貼、參保人數等方面仍然存在一定問題，這對養老保險資金的籌集造成了很大的阻礙。為此，本文對當前我國城鄉居民養老保險籌資機制存在的不足展開分析，同時圍繞提高養老保險籌資機制穩定性與可持續性提出了一些建議，希望能夠為社會養老保險的持續運行提供一定的幫助。

關鍵詞：城鄉居民;養老保險籌資機制;財政補貼

自2014年新型農村社會養老保險與城鎮居民社會養老保險合并以來，我國社會養老保險制度得到逐步完善，但由于養老保險制度的籌資方式并未進行調整，養老保險籌資的很多潛在隱患仍然未能從根本上得到解決，而針對城鄉居民基本養老保險籌資機制的創新完善，也隨之在社會上受到了更多的關注。

一、我國城鄉居民基本養老保險籌資機制存在的不足

城鄉差距比較明顯。社會基本養老保險的發展程度往往與經濟發展水平直接相關，如果經濟發展水平較高，居民收入也會相對較高，那么在推行社會基本養老保險制度時，無論是居民參保率還是人均養老金水平，自然也都會更高;相反，如果經濟發展較差，那么在居民收入較低的情況下，居民參保率與人均養老金水平也會有所下降。受我國城鄉經濟發展水平差異的影響，當前城鄉地區的養老保險發展水平同樣存在不小的差距，即便我國城鎮與農村社會養老保險已經合并，但由于個人可以從多個繳費檔次中自主選擇，所以收入較高的城鎮職工的參保率及其選擇的繳費檔次均較高，而收入較低的農村居民普遍選擇較低的繳費檔次，這對于城鄉居民基本養老保險籌資工作顯然非常不利。

逆向選擇風險較高。在保險市場中，人們的保險選擇通常都具有逆向性特點，即保險的風險與賠付率越高，人們選擇該保險的傾向性就會越強;反之，如果保險賠付率較低、覆蓋范圍較小，那么即便其風險較低，人們一般也不愿選擇該保險。這種保險選擇上的逆向性特點本身并不會對城鄉居民基本養老保險的籌資造成影響，但由于我國養老保險籌資機制遵循了自愿性原則，是否參保及繳費金額多少均取決于參保人的主觀意愿，因此在城鄉居民基本養老保險籌資工作中，經常會發生受逆向選擇影響的道德風險。例如：在農村地區，年輕人的投資渠道較多，收入來源相對穩定，但參保意愿大多都不強烈，而勞動能力較差的老年人雖然擁有比較強的參保意愿，但由于其收入來源并不穩定，投資渠道也非常少，只能選擇較低的繳費檔次，有些完全喪失勞動能力的人員甚至會因繳納不起保費而選擇退出養老保險體系。這類現象的出現不僅不利于社會養老保險制度的推廣，同時整個養老保險體系也可能會陷入“繳費金額提高促使居民退出保險市場、參保人數減少迫使政府提高繳費金額”的惡性循環中。

補貼力度有待加大。為推動社會保障制度盡快完善，我國政府每年都會在養老保險財政補貼方面投入多達上千億元的資金，但在人口老齡化日趨嚴重的社會背景下，面對不斷增加的老齡人口，如果單純依靠政府財政撥款來支撐養老保險籌資工作，仍然難以滿足居民的基本養老需求。以2013年為例，當年我國城鄉居民基本養老保險財政補貼投入金額高達1320億元，但我國60歲以上的人口超過2億人，這意味著60歲以上居民每年在養老保險方面所享受的補貼僅為600元左右，按照當時的物價水平，這顯然不足以滿足居民的基本養老需求。除此之外，當前養老保險財政補貼方面的區域平衡性也同樣有待完善。國家統計局公布的數據顯示，近幾年我國東部地區的財政收入均是西部地區財政收入的2.5倍以上，但東部地區人口僅為西部地區人口的1.5倍左右，這意味著東西部地區的養老保險補貼投入差距要明顯高于東西部地區的人口數量差異，即便中央政府能夠通過政策傾斜來縮小這一差距，但對于人均收入較低的西部地區城鄉居民來說，社會基本養老保險的補貼力度仍然要小于東部地區。

二、提高城鄉居民基本養老保險籌資機制穩定性與可持續性的有效策略

推動保險籌資模式創新。城鄉居民基本養老保險的籌資機制必須堅持“保基本”原則，即籌資額度必須滿足養老保險體系的最低資金需求，否則一旦養老保險籌資工作進展不力，籌資額度低于養老保險體系的最低資金需求，那么整個養老保險體系就很難運行下去，即便政府能夠提供財政補貼，其持續運行能力也會大大下降。因此，面對農村地區居民繳費能力不足的現狀，政府部門還需正確認識到社會基本養老保險制度的強制性特征，調動非政府組織、個人及慈善家等其他籌資主體參與到社會養老保險籌資中來，對整個養老保險籌資模式展開創新。

提高參保人的繳費能力。在當前我國養老保險逆向選擇風險較高的情況下，城鄉居民基本養老保險的籌資工作不能完全依靠慈善家、非政府組織等籌資個體，而是要從城鄉居民的繳費能力入手，通過全面性的宣傳教育工作來強化年輕群體的參保意識，激發其參保意愿，使年輕群體能夠充分意識到參與社會基本養老保險的重要性，并積極主動參保，這樣隨著年輕參保人數量不斷增長，參保人的整體繳費能力也能夠得到有效提升，逆向選擇風險自然也就能夠得到有效控制。另外，由于很多老年人的繳費能力較差，政府還可以在籌資標準上作出適當的調整，在增加養老保險繳費檔次的同時，降低個人籌資最低標準，提高個人籌資最高標準。

調整財政補貼分擔比例。當前，我國城鄉居民基本養老保險財政補貼主要來源于中央財政與地方財政兩部分，其中地方財政補貼與地方經濟發展水平及財政收入直接相關，在公共財政支持上具有較高的合理性，但在東部地區與中西部地區財政收入和經濟發展水平存在差異的情況下，中央財政補貼卻在財政補貼分配上存在一定的局限性。對此，政府還需在現行養老保險公共財政支持機制的基礎上，對中央財政補貼的分配標準進行調整，根據人均可支配收入、人口數、人均財政收入等指標進行區域劃分，對于指標低于全國平均水平的地區，可由中央財政全額支付基礎養老金，而對于指標高于全國平均水平的地區，則可由地方財政來分擔中央的財政補貼負擔，以緩解中央財政壓力。

三、結語

當前，我國城鄉居民基本養老保險籌資機制雖然存在一定的問題，但只要能夠明確問題的根本原因，并從提高參保人繳費能力、調整財政補貼分擔標準等方面入手，采取針對性的籌資機制創新、完善措施，就能夠使養老保險籌資機制得到有效完善。

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