信用證軟條款的識別與防范

盧海英 趙惠

摘要：信用證軟條款是開證申請人在信用證中設(shè)置的限制性條款，常常在信用證生效或受益人制單等環(huán)節(jié)設(shè)置障礙使得受益人無法做到相符交單。這類性質(zhì)的信用證條款，嚴(yán)重?fù)p害了受益人的合法權(quán)益，影響了信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的使用。因此，我們必須有效識別信用證軟條款，并進(jìn)行及時防范。

關(guān)鍵詞：信用證;軟條款識別;風(fēng)險防范

信用證是開證行對于相符交單（Compliying Presentation）予以承付的確定承諾，對出口商更具有付款保證，但這并不意味著無風(fēng)險，因為這種承諾是有條件的，即出口商提交的單據(jù)應(yīng)符合“相符交單”的要求。盡管國際商會并未在UCP600以及其他出版物中對信用證軟條款做出明確規(guī)定，但在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，有些進(jìn)口商會利用自己開證的主動性，出于利益或惡意欺詐的目的，故意在信用證中設(shè)置不平等或陷阱性的條款，出口商一旦出貨交單，進(jìn)口商就以單證不符為由拒付，從而增加出口商的收匯風(fēng)險，我們把這類風(fēng)險的條款稱作信用證軟條款。

1. 信用證軟條款的主要表現(xiàn)形式

1.1物權(quán)失控條款

（1）將海運提單的托運人（Shipper）做成開證申請人（Applicant），并要求空白背書（Blank Endorseed）的條款;若依據(jù)信用證條款的要求，將提單上的托運人做成開證申請人并空白背書，就意味著物權(quán)的提前轉(zhuǎn)移。

（2）交單時要求全套正本議付單據(jù)直寄開證行（ Issuing bank ）;

（3）裝運后需將一份空白抬頭、空白背書的正本海運提單直寄給開證申請人;

（4）1/3正本提單徑寄買方;

（5）航空運輸方式下要求提交記名提單（Straight B/L）;

（6）允許目的港船公司以提貨保函（Letter of Guarantee）換單后進(jìn)行提貨。

1.2難以操作/實現(xiàn)的條款

（1）交單期為提單日期后的極短時間內(nèi)，如3-5天;

（2）要求提交會簽（Counter-signed）單據(jù)，如要求發(fā)票、檢驗證書等單據(jù)需由進(jìn)口國的大使館人員簽名，或要求提交開證申請人復(fù)簽的發(fā)票，或保險單據(jù)需要對方指定的保險公司簽字等。

（3）議付單據(jù)包括開證申請人出具或授權(quán)其他第三方出具的證明或通知文件，如無異議證明，允許開證行結(jié)匯的指令等;

（4）其他在實踐中難以實現(xiàn)的條款，如普惠制下非受惠產(chǎn)品出口需要出具受GSP FORM A，檢驗證書日期晚于提單簽發(fā)日等。

該類條款執(zhí)行起來有較大的難度，或者是執(zhí)行起來有較大風(fēng)險，或者是在時間上根本不允許的。

1.3 苛刻的限制性條款（Restrictive Clauses）

（1）對船籍和船齡的限制過于苛刻，如船齡不能超過3-5年;

（2）要求開證申請人或者第三方簽字的單據(jù)中，其簽字需與開證行預(yù)留印鑒一致

（3）交單條件的限制，如船樣寄開證申請人確認(rèn)后受益人才可交單，或收到開證行/開證申請人之后交單等。

1.4其他軟條款，開證行在信用證時會包含生效或不生效條款說明，及限制性付款條款。如信用證項下的付款要在貨物清關(guān)后才支付，或者開證行須在貨物經(jīng)檢驗合格后方可支付。

2.信用證軟條款的審核要點

UCP600第2條規(guī)定，相符交單是指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)一致的交單。在信用證下，開證行擔(dān)負(fù)第一付款人的角色，賣方最終是否能順利收回貨款，很大程度上要取決于是否相符交單。若在信用證中規(guī)定了各種不同形式的軟條款，依照有關(guān)的慣例、行業(yè)的操作程序以及業(yè)務(wù)操作要求，受益人很難提交符合信用證要求的條款。因此在發(fā)貨之前受益人應(yīng)仔細(xì)審核信用證，有需要修改或是需要刪除的條款務(wù)必及時通知開證申請人去修改或刪除，最后取得無異議和無不合理條款的信用證后再安排發(fā)貨。

2.1單據(jù)是否可控： 核實需提交的議付單據(jù)的形式、內(nèi)容等是否受制于開證人申請人，開證行或者是指定第三方等機構(gòu) ;

2.2物權(quán)是否可控：核實信用證的某些限制性條款是否會使受益人喪失貨物的控制權(quán);

2.3信用證條款之間的邏輯是否嚴(yán)謹(jǐn)： 審核證內(nèi)條款是否前后自相矛盾，或與實際相違背;

2.4銀行的付款責(zé)任是否明確： 核實信用證條款是否明確了開證銀行或者償付行的付款責(zé)任，是否存在免責(zé)條款等。

3.信用證軟條款的風(fēng)險防范

軟條款信用證意味著賣方面臨著較大的收匯風(fēng)險，因此，賣方應(yīng)加強風(fēng)險意識，提前防范以避開軟條款設(shè)置的陷阱。

3.1出口商應(yīng)做好對買家的資信調(diào)查工作，選擇資信良好的企業(yè)作為合作對象。對于資信狀況不好的買家，可以采用預(yù)付部分貨款、或?qū)π庞米C加具保兌等方式加強收匯安全。

3.2選擇知名度高信譽好的銀行為信用證指定銀行。這些擁有較高專業(yè)水準(zhǔn)和豐富經(jīng)驗的銀行可以幫助賣方審核并識別信用證軟條款，以降低出口商面臨的收匯風(fēng)險。

3.3妥善處理信用證軟條款。賣家必須堅持原則，落實信用證軟條款的刪除、修改工作，以防落入詐騙陷阱。

3.4必要時，可利用出口信用保險規(guī)避軟條款信用證的風(fēng)險。出口商在投保時可根據(jù)開證行所在國家及保險人提供的銀行、買家的資信狀況權(quán)衡各種風(fēng)險發(fā)生的可能性，決定究竟是投保銀行風(fēng)險或買家風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

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浙江省教育廳科研項目資助（項目編號：Y201942014、Y201942016）。

作者簡介：

盧海英（1977-），女，講師，研究方向：國際貿(mào)易實務(wù)。

趙 惠（1975-），女，實驗師，研究方向：信息化、實驗室管理。