建立電費實收賬務對賬體系的必要性研究

張力 馬伏草

摘要：電費資金的管理是確保國有資產增值保值的保障電費回收、電費風險控制以及電費資金是電費過程管理中最重要的三項內容。目前重慶電力為客戶提供了多種繳費方式，多渠道方便客戶繳納電費，通過簽訂預存、分次、抵押擔保等措施來防范客戶電費風險。

關鍵詞：電費實收;賬務;必要性;分析

1電費實收賬務對賬體系建立前存在的問題

1.1管理層次多、監管力度不大

以前電費資金在營業站、分公司、公司均設立電費賬戶，在各級分設專、兼職銀行賬務人員，管理層次多，過程管理與控制能力弱，多為事后監督，無法做到事前預控。

1.2資金分散管理、流動速度慢、周轉流程長

客戶交電費只能到所在管理區域交費，各分公司再定期上交公司財務需要一定的時間，大量資金留滯基層單位時間較長，致使資金利用效率較低，無法體現資金規模效益，不容易實現財務信息共享，資源得不到充分利用。

1.3電費資金安全性較差

非現金交付電費的用電客戶使用支票或銀行承兌匯票等，由于填寫不規范或賬面余額不足等原因致使電費資金存在潛在安全風險，容易造成隱形呆、壞賬，電費回收數據缺乏真實性，用戶欠費無法真實反映。

1.4電費財務和營銷數據管理脫節

沒有實現財務與營銷系統數據的銜接，財務人員不能及時了解和掌握營銷系統數據信息的真實性和完整性，財務失去了對預收資金的管理和監督，電費數據的準確性無法做到實時控制。

1.5系統運維監管不力

所站賬務人員對賬務報表不能及時核對，不能及時發現財務管理系統程序設計與運行錯誤，使部分收費人員工作行為失去監控，收費日報、解款報表時有未生成或未審核現象，造成系統數據缺乏真實性

2電費賬務自動處理的操作要點

2.1生成銀行對賬文件

通過銀電直聯接口，實現銀行數據與收費數據的實時交互，并生成銀行對賬文件，為電費賬務核對提供重要的依據。

2.2為每筆解款資金生成唯一編號

在營銷系統中為每筆解款資金生成唯一編號（批次號），資金提交銀行時需打印帶有批次號的支票、現金進賬單，銀行根據進賬單上的信息在銀行對賬文件中加入“批次號”字段，營銷系統即可實施“批次號+金額”的到賬信息與解款信息的自動核對。

2.3完成后續電費核算流程

核對一致后在財務管控系統中完成后續電費核算流程，實現電費收入憑證自動生成、收入報表自動生成，確保財務與營銷應收、實收、核算信息的一致。

3電費實收財務對賬體系的具體實施

3.1發揮電費監管職能

建立健全實收賬務工作管理辦法，從營業所站收費員、結算員，到對賬員、實收業務管理人員，建立各級人員完善的工作行為規范，使各級人員的工作行為流程化、規范化，充分發揮各級人員的監督和管理職能，建立定期或不定期的業務監管通報機制;規范電費原始憑證的管理，確保電費原始憑證的真實性、完整性。

3.2公司設立統一的電費賬戶，減少一行多戶，實現賬戶資金日歸集

在工行、建行、郵儲、中行、農行等金融機構各開設一個電費賬戶，用戶可有選擇性地就近入賬，并開通企業網銀，全公司統一集中資金管理，實現電費資金及時跟蹤、監控，簡化電費實收管理層次，二級電費賬戶每日滯留資金接近零余額，電費資金快速回籠，實現了電費集中化、專業化、精益化管理要求。

3.3實收電費資金對賬

通過對營業所站日、月收費報表數據的復核、監管，充分發揮賬務的監管職能，確保營銷信息數據和資金可控在控。通過營銷與財務定期對賬確保資金數據的真實性;每月月末賬務員對系統月報復審、匯總，確保系統報表數據的有效性和真實性，對存在的差異進行詳盡的分析和說明，以實現財務營銷資金數據的統一。

3.4通過實收業務工作

各類表格之間建立相互關聯和鉤稽關系，及時發現本月實收工作的差錯，及時糾正，從而保證數據的正確和完整。

3.5規范賬務管理，實現資金流與信息數據流閉環管理

并對實收工作進行月度分析和資金安全性分析，有效杜絕和制止不安全事件的發生。有序開展電費回收風險預警工作，為上級部門提供決策依據。

3.6公司按照財務檔案管理辦法

制定下發了《電費原始憑證、票據管理辦法（試行）》，要求各營業站統一格式、按月裝訂、及時上交，并由賬務班集中保管，同時規定了詳細的借閱流程，確保資料保存完整。

4實現電費賬務自動處理的優勢

4.1提高電費資金自動核對率

電費賬務自動處理模式可以對實收電費解款生成唯一批次號，銀行通過掃描生成帶有批次號的銀行對賬文件，再應用FTP達到營銷系統與銀行資金系統的實時互動，營銷系統自動將批次號與金額雙重比對，實現自動核對，降低人工核對比率，提高核對準確率。

4.2為營財一體化管理體系奠定基礎

通過銀電直聯接口實現銀行數據與收費數據的實時交互，按日核對，實現電費、電費違約金、違約使用電費等收入及時準確收取到電費賬戶，確保資金流與業務流的實時一致，有效防范電費收取環節的風險;通過營財直聯接口實現電費發行數據、收費數據、預收轉實收等數據與核算數據的動態一致，實現收入、基金及附加、稅金的自動核算，收入報表自動生成;每日由營銷部門業務人員發起對賬，提供應實收日報作為業務數據核對依據，實現電費業務日清月結;確保營銷數據與財務賬務數據的準確一致。

4.3實現電費資金歸集提速

電費賬務處理自動化、營財一體化，有效地實現電費資金歸集提速，是提高企業經濟效益的有效手段。電力銷售作為公司主營業務是企業發展的核心，只有電費資金及時、足額地回收，才能保證公司的正常運作。電費資金歸集提速正是公司核心業務管理水平的綜合體現，標志著公司企業化運營水平的提升。

5結論

通過對上述的內容進行分析研究之后可以得出，電費賬務處理自動化模式大大縮短了客戶電費入賬時間，提升了客戶的滿意度，提高了營銷集約化管理水平，為構建功能齊全、信息高度共享、多級管理的營銷技術系統奠定了堅實基礎。

參考文獻

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國網西安供電公司，陜西西安?710032