淺談商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中對(duì)于不良貸款的控制措施

唐標(biāo)健 馬春麗

摘要：銀行信貸是銀行將部分存款暫時(shí)借給企事業(yè)單位或個(gè)人使用，在約定時(shí)間內(nèi)收回并收取一定利息的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。作為商業(yè)銀行的主要收入來源之一，銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展關(guān)乎銀行經(jīng)營(yíng)情況優(yōu)劣，而評(píng)價(jià)信貸業(yè)務(wù)好壞的重要指標(biāo)之一就是不良貸款率，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的不良貸款控制就顯得至關(guān)重要。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部環(huán)境;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;控制活動(dòng);信息溝通

農(nóng)業(yè)銀行從今年3月份發(fā)布的年報(bào)顯示，截至2019年末，農(nóng)行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6272.68億元，較上年增長(zhǎng)4.8%;全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2129.24億元，比上年增長(zhǎng)5.08%;不良貸款率1.40%，比上年末下降0.19個(gè)百分點(diǎn)，三年來下降0.97 個(gè)百分點(diǎn);資本充足率16.13%，比上年末提升1.01個(gè)百分點(diǎn)。從資產(chǎn)質(zhì)量看，截至2019年末，農(nóng)行不良貸款余額1872.10億元，較上年末減少 27.92億元;不良貸款率1.40%，較上年末下降0.19個(gè)百分點(diǎn)。值得注意的是，農(nóng)行2017年初啟動(dòng)“凈表計(jì)劃”，堅(jiān)持“控新、降舊”兩端發(fā)力，計(jì)劃用三年時(shí)間切實(shí)改善資產(chǎn)質(zhì)量。截至2019年12月31日，不良貸款余額和不良率分別較2017年初減少 436.24 億元、下降0.97個(gè)百分點(diǎn)。可以看出農(nóng)行利用三年時(shí)間使不良貸款率下降0.97個(gè)百分點(diǎn)，相比較而言，在四大行中農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率仍相對(duì)較高，但仍不可否認(rèn)其在控制不良貸款上有著顯著成果，以下就從內(nèi)部環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)，信息溝通四個(gè)方面對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單分析：

1.內(nèi)部環(huán)境

農(nóng)業(yè)銀行針對(duì)以前內(nèi)部環(huán)境存在的諸多問題，以縣域支行為針對(duì)重點(diǎn)，強(qiáng)化信貸人員（以客戶經(jīng)理為主）業(yè)務(wù)規(guī)范意識(shí)，通過組織定期的專業(yè)性培訓(xùn)和高素質(zhì)人才引進(jìn)，提升整體業(yè)務(wù)水平，減少了以前因縣級(jí)支行人手匱乏和業(yè)務(wù)人員信息化，專業(yè)化水平不高繼而對(duì)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)辦理時(shí)出現(xiàn)效率過低或主觀原因?qū)е碌臉I(yè)務(wù)辦理不規(guī)范的問題;

另一方面，在對(duì)其信貸業(yè)務(wù)基本流程上也進(jìn)行優(yōu)化，構(gòu)建完善的信貸內(nèi)部審批制度，在2019年新版的《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程》中從信貸業(yè)務(wù)的基本程序，申請(qǐng)受理，信用評(píng)估，信貸業(yè)務(wù)調(diào)查，審議審批等多個(gè)信貸業(yè)務(wù)涉及的流程進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，從制度規(guī)范上進(jìn)一步的完善了企業(yè)內(nèi)部環(huán)境。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

農(nóng)業(yè)銀行在往年的財(cái)報(bào)中可以看出企業(yè)類不良貸款業(yè)務(wù)占據(jù)了百分之九十左右，其他的貸款業(yè)務(wù)僅僅有百分之十左右，出現(xiàn)此類問題的主要原因是農(nóng)業(yè)銀行的內(nèi)部行業(yè)結(jié)構(gòu)不夠完善，其中由以批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)為代表的企業(yè)類型為重災(zāi)區(qū)，可以看出中國(guó)農(nóng)業(yè)內(nèi)部對(duì)企業(yè)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)較差。

2017年農(nóng)業(yè)銀行啟動(dòng)的“凈表計(jì)劃”，著重著力點(diǎn)之一就是針對(duì)信貸業(yè)務(wù)的評(píng)估上，采取了兩方面的措施，持續(xù)推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)治理，分類施策有效化解存量風(fēng)險(xiǎn)，保持資產(chǎn)質(zhì)量平穩(wěn)向好。一是，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，夯實(shí)信貸管理基礎(chǔ)。圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，對(duì)接國(guó)家重大戰(zhàn)略和重點(diǎn)項(xiàng)目，實(shí)施行業(yè)限額管控，壓降高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)敞口;二是，健全信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、區(qū)域和客戶加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)、分析，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。定期開展風(fēng)險(xiǎn)排查，準(zhǔn)確掌握潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶清單，并制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。

通過健全信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，重點(diǎn)針對(duì)在往年中不良貸款占比較大的企業(yè)類型的信用評(píng)估，堅(jiān)持從信貸源頭治理，有效的使農(nóng)業(yè)銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)有效規(guī)避雷區(qū)，減少風(fēng)險(xiǎn)，大大提高了商業(yè)貸款的有效償還率。

3.控制活動(dòng)

為了持續(xù)改善資產(chǎn)質(zhì)量，農(nóng)業(yè)銀行也強(qiáng)化了撥備管理。具體來說，2018年，農(nóng)業(yè)銀行的撥備覆蓋率252.18%，較上年大幅提升了43.81個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理田繼敏介紹：“新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，我們對(duì)期初進(jìn)行了一些調(diào)整，增加了一些撥備。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)情況也更為敏感，現(xiàn)階段，撥備除與分類有關(guān)，也與客戶的評(píng)級(jí)等其他因素有關(guān)。另外，受中美貿(mào)易摩擦影響，我們針對(duì)此多計(jì)提了一些撥備。”

作為專門應(yīng)對(duì)不良貸款而計(jì)提的準(zhǔn)備金，調(diào)撥賬戶的覆蓋率大幅提升的背后反映出的正是農(nóng)業(yè)銀行針對(duì)不良貸款的實(shí)際應(yīng)對(duì)措施之一;同時(shí)農(nóng)業(yè)銀行也積極推動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)化解和風(fēng)險(xiǎn)治理，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，加強(qiáng)治理多頭融資、過度授信和“僵尸企業(yè)”貸款等風(fēng)險(xiǎn);點(diǎn)推進(jìn)以改善資產(chǎn)質(zhì)量為目標(biāo)的“凈表計(jì)劃”，強(qiáng)化自主清收，積極運(yùn)用不良貸款批量轉(zhuǎn)讓、證券化、債轉(zhuǎn)股等多種市場(chǎng)化手段，加大清收處置力度。對(duì)于確實(shí)清收不上的貸款加大核銷和批轉(zhuǎn)力度，特別是對(duì)容易貶值的一些資產(chǎn)加快了批讓、轉(zhuǎn)讓;對(duì)于不良資產(chǎn)分類，提高分類門檻，將逾期20天以上對(duì)公貸款納入不良;不可否認(rèn)農(nóng)行采取的一系列舉措很大程度上改善了銀行的不良貸款率，但值得注意的是農(nóng)業(yè)銀行作為國(guó)有商業(yè)銀行，也承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行有眾多業(yè)務(wù)聚焦在“三農(nóng)”領(lǐng)域，而大量資產(chǎn)過度集中于某個(gè)領(lǐng)域必然會(huì)加大出現(xiàn)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，所以對(duì)于降低不良貸款的控制措施中，農(nóng)行還將關(guān)注點(diǎn)聚焦于對(duì)企業(yè)的扶持上，幫助其樹立自主經(jīng)營(yíng)自主還款和信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，來支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，服務(wù)三農(nóng)、助力脫貧攻堅(jiān)。

4.信息溝通

農(nóng)業(yè)銀行作為以服務(wù)三農(nóng)為主的商業(yè)銀行，在相關(guān)業(yè)務(wù)的開展和實(shí)施中必然牽扯到與當(dāng)?shù)卣块T或民營(yíng)企業(yè)等的溝通協(xié)調(diào)。良好的溝通和交流能夠促進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)的有序開展，針對(duì)于此農(nóng)業(yè)銀行與政府機(jī)構(gòu)合作協(xié)調(diào)，首先出臺(tái)了一個(gè)全面做好鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略金融服務(wù)工作的意見，作為全行的一個(gè)引領(lǐng)，指出了服務(wù)方向;第二制定了鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的七大新方案，聚焦鄉(xiāng)村服務(wù)、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的重點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵領(lǐng)域;第三制定出臺(tái)了服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的差異性政策，有針對(duì)性地完善、優(yōu)化有關(guān)信貸準(zhǔn)入及相關(guān)的政策。將其作為一個(gè)綜合工程、系統(tǒng)工程，不僅僅在資金上對(duì)貧困地區(qū)進(jìn)行投放，在其他基礎(chǔ)金融服務(wù)方面都進(jìn)行了大量的協(xié)同工作，通過與政府多方的協(xié)調(diào)，針對(duì)相關(guān)授信企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行指導(dǎo)幫助，在為其提供信用貸款的同時(shí)提高其償還能力，有效的降低在經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)造成的不良貸款發(fā)生率。

綜上所述，對(duì)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中減少不良貸款的控制措施來看，針對(duì)不良貸款的發(fā)生原因，企業(yè)要具有針對(duì)的施展對(duì)策，從內(nèi)到外分析原因，不能局限于某個(gè)方面，而應(yīng)該多角度多方面的考慮問題;切合企業(yè)內(nèi)部和外部實(shí)際，方能有效降低不良貸款發(fā)生率，優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量。

參考資料：

[1]《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程》

[2]《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表》（2017-2019）

[3]農(nóng)行信貸監(jiān)管調(diào)研報(bào)告——吳繼忠

指導(dǎo)教師：馬春麗