“放管服”背景下高校科研經費管理模式研究

摘要：近年來，國家在科技領域大力推進“放管服”改革，為了保證改革的順利實施， DLG 大學按照國家和教育部的要求，制定和出臺了一系列改革措施，保證“放管服”政策落地。措施實施后，在放管的有機結合、提高科研人員積極性、優化服務等方面還有不完善的地方，改革還需深化。本文通過對該高校“放管服”改革后，學校科研經費管理中存在的問題進行分析，并對下一步工作進行思考，提出對策和解決辦法，以期對其他高校的科研經費管理有所借鑒，促進高校科研事業的可持續發展。

關鍵詞：“放管服”改革;高校;科研經費

一、研究背景及意義

2018年，國務院發布了《優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發【2018】25號）、教育部辦公廳發布了《關于進一步落實優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（教技廳【2018】5號）、中共教育部黨組下達了《關于抓好賦予科研管理更大自主權有關文件貫徹落實工作的通知》（教黨函【2019】37號），這些通知的發布，體現了簡政放權、放管結合、優化服務協同推進的要求，即“放管服”改革。如何讓這些改革措施落地，并能有效推動高校科研工作蓬勃發展，成為各高校科研經費管理中的重要課題。政策出臺后，DLG高校積極推動科研經費“放管服”政策落地，采取一系列措施為科研工作松綁，增強科研人員獲得感。隨著科研經費“放管服”改革在DLG大學不斷深入，學校在科研經費管理中遇到很多新的問題和困擾。本文分析了“放管服”改革后該校科研經費管理中存在的問題，并提出解決問題的思路和對策。

二、DLG大學采取的“放管服”改革措施

DLG大學積極推動科研領域“放管服”改革，采取一系列措施為科研工作松綁，增強科研人員獲得感。

（一）完善科研經費管理制度

DLG大學對照黨中央、國務院和教育部出臺的新政策、新要求，對現行科研經費管理制度進行了梳理和全面自查，對與要求不符的管理辦法，逐一清理，結合本校實際情況，修訂和完善相關管理制度。制度的修訂和完善體現了放管服三方面的有機結合。DLG大學修訂和完善的具體制度名稱及規范內容參見表1。

（二）加強信息系統建設

1.推行網上預約報賬

DLG大學2017年全面推行網上預約報賬系統，該系統實現公務卡結算和網上支付，報銷人員在網上填寫報銷明細生成報銷單，打印后投遞到投遞機和柜臺，財務人員收集報銷單審核報銷后，報銷款直接匯入報銷人員的銀行卡中。實行網上預約報賬后，縮短報銷人員辦理業務的時間和資金到賬時間，為科學研究提供資金支持，加快科研項目預算執行進度。

2.固定資產系統與財務系統對接

DLG大學2019年對固定資產管理系統全面升級，資產與財務系統對接，數據實時共享，實現固定資產申報、報銷、報廢、對賬全過程在線管理，改變手工對賬的原始狀態，強化國有資產監管，提高固定資產對賬工作的效率。

3.實現會計憑證影像化

DLG大學2019年推行會計憑證影像化，所有會計憑證掃描至財務系統中，項目負責人可以在系統中查看項目經費的使用情況，了解項目預算執行進度，方便項目人員和審計人員查看賬務和票據，下載項目結題所需要的原始憑證。會計憑證影像化后，科研人員不必到財務處翻閱會計憑證，真正實現信息多跑路，科研人員少跑腿。

4.多途徑宣傳報銷政策及流程

擴大財務報銷政策及流程的宣傳途徑，采用網絡、微信推送和全校大型宣講會的方式宣傳財務報銷政策及流程，設立學生報賬員替代老師報賬，減少了科研人員辦理財務事項的時間，讓科研人員把精力更多地投入到教學和科研中。

（三）強化科研人員誠信意識

DLG大學結合歷次校內外審計結果，發布科研經費使用負面清單，明確科研經費使用過程中不可觸碰的“紅線”，加強對科研人員警示教育，引導科研人員遵紀守法。建立科研項目信息公開制度，實現科研項目信息公開透明，自覺接受群眾監督。建立健全科研項目容錯糾錯機制，成立科研項目經費問題調查委員會，將項目負責人的無意過失與明知故犯、失職瀆職、謀取私利等違法違紀行為嚴格區分開來。

（四）推行科研財務助理

DLG大學于2016年開始設立科研財務助理，頒布了相關規定，部分項目組聘用了財務助理。從實施的效果來看，科研財務助理崗位的設置，確實可以減輕課題組科研人員的財務工作壓力，科研經費使用更規范、更有效。

三、DLG大學科研經費管理中存在的問題

DLG大學在落實“放管服”改革方面采取的一系列措施，獲得了一定的成效，推動了學校科研管理和科研事業的發展，但是改革后，尤其是在新舊體制轉換期間，科研管理中還存在一些問題和困難。

（一）科研經費管理各職能部門信息相對孤立

DLG大學科研經費從項目申報、預算編制、預算執行、經費支出到項目結題驗收，項目管理全過程涉及科研、財務、設備、采招、審計等一系列職能管理部門。隨著學校信息化的飛速發展，各職能部門都設計了各自的信息管理平臺，但各平臺之間未實現系統間的有效對接，科研經費相關信息在各部門間未實現共享，導致項目負責人要向各職能部門重復報送材料。各職能部門對科研經費的監管各司其職、各自為政，缺乏溝通協作，容易產生科研經費監管盲區。

（二）缺少科學的科研項目績效考評辦法

DLG大學科研項目績效考核體系尚未健全，對科研項目注重科研進款量、項目數量、科研經費使用進度、結題報告、論文和著作等數據指標，科研經費管理中重數量而輕質量和效益，未設立全面有效的考核指標，科研經費管理評價方法過于簡單，科研經費績效考評工作發展緩慢。

（三）科研失信行為懲罰力度不夠

“放管服”政策實施后，LG大學科研誠信檔案尚未建立，紀委、審計等相關部門為了不干擾科研人員工作，對科研項目的審計、調查次數有限，對于外部審計中發現的問題，往往學校也不想擴大負面影響，對違規、違紀的科研人員懲戒力度不夠。少數科研人員存在僥幸心理，以身試法，造成科研經費損失。

（四）科研財務助理作用未充分發揮

DLG大學落實推廣科研財務助理制度，放寬財務助理聘任的條件。但從實際效果來看，學院和課題組主動聘任的積極性不高，只有個別科研創新團隊和進款額較多的課題組聘用了財務助理。財務助理的后繼培訓教育未跟進，財務知識更新不及時，為項目負責人把關和財務咨詢的作用發揮不到位，科研人員未真正從報銷和項目管理中解脫出來。

四、對存在問題的思考及對策

（一）科研經費管理信息共享

學校要重視信息化建設，充分借助信息化手段來提高管理方法和效率。整合各部門的管理信息系統，實現財務、資產、科研、合同管理、采購系統無縫對接，科研項目信息充分共享，經費支出的審批、財務結算、預算控制、預算調整、資產建賬等業務實行一站式線上服務。通過信息化建設，一方面可以減少科研人員重復提交材料和說明的現象，提高工作效率;另一方面信息可以共享，有利于各部門對科研經費協同管理，避免重復管理和出現管理真空地帶。

（二）建立科學有效的科研績效考核體系

高校的科研績效考核體系，應以充分調動科研人員的積極性和創造性為出發點，建議采用投入產出分析法，構建投入——管理——產出全過程績效考核指標，并結合不同項目類型賦予不同權重指數，對科研項目進行科學考核。應建立投入、管理、成果三個維度的考核指標。投入維度中應以項目實際投入的人財物資源為基礎來確立指標，如從事項目的人員數量、職稱狀況、經費總額、經費到款情況等。管理維度指標要從項目組對經費的日常管理情況、經費使用合規性、經費預算執行進度、成本和資源配置優化等方面來設置。產出維度應綜合考慮技術效益、社會效益和經濟效益，除了論文、著作、專利、獲獎情況等學術指標外，還應引入成果轉化指標和人才培養指標。

（三）強化科研經費過程監管

在科研簡政放權的新形勢下，容易滋生部分違規、違紀現象，學校要放管結合。科研管理各職能部門不斷完善和修訂科研項目管理和經費管理的辦法和規定。內部審計和紀檢部門加強隊伍建設，提高執業人員業務素質，從事后監督變更為事前、事中、事后全過程監督，提高對科研經費監管力度。對于發現的違規問題要一視同仁、嚴肅處理，追究各環節責任人和領導者的責任，提高違規成本，增強責任人擔當意識，讓科研人員不敢違法亂紀。

（四）科研財務助管聘用的政策優惠

學校在政策制定及配套措施上應促進科研團隊聘用財務助管人員，對聘用財務助管人員的團隊從聘用經費、人員選擇、科研經費考核上給予一定優惠和支持，壯大科研財務助管隊伍。科研管理部門和財務部門要擔負起對科研財務助管人員培訓的責任，解決項目組管理和指導財務助管人員的后顧之憂，充分發揮財務助管隊伍的作用。

五、結語

科研領域“放管服”是一項持續、系統的改革工程，改革措施需不斷完善和充實。本文以DLG大學的具體實踐從政策制度、信息建設、監管手段、科研團隊建設方面闡述了“放管服”改革的措施和問題，希望能對各高校“放管服”改革工作的共性問題起到借鑒，把“放管服”改革工作推向深入，釋放改革紅利，為國家科技興國戰略做出貢獻。

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作者簡介：

馬展麗，大連理工大學。