大數據背景下農村商業銀行的業財融合研究

蔣蓓雨

摘 要：隨著大數據時代的到來，眾多企業與事業單位都實現了管理模式上的轉型，而對于農村商業銀行來說，核算型的財務工作屬于較為陳舊的工作模式，已然難以適應現代化的商業銀行管理要求。對于銀行而言，如何實現業務與財務之間的融合將成為未來農村商業銀行發展道路上的新方向。

關鍵詞：大數據;農村商業銀行;業財融合;問題

從專業的角度來說，農村商業銀行的財務管理工作較為復雜，是綜合的、全面的、動態的一項財務管理，其涉及到銀行運營管理工作的方方面面，有的甚至有關預測、決策、預算、執行、分析、調整等工作都被財務管理所囊括了。但是，從實際情況來看，還是有相當一部分的農村商業銀行未能充分發揮出財務工作的戰略決策效能，管理上的監督職能也差強人意。

一、農村商業銀行業財融合的內涵

借助業財融合，農村商業銀行的業務流、資金流、人才流及信息流等多個關鍵數據源都將通過融合的網絡平臺實現及時的共享，而且商業銀行的戰略規劃將被更快的推進，銀行的經營決策、風險控制、業績評價等管理工作將更好地被落實，最終商業銀行的價值將得以實現。財務部門不能被排除在業務管理工作之外，銀行也必須對經營各個環節進行價值分析與管理控制，以此來實現價值最大化。大數據的發展使得金融服務的門檻有所降低，銀行的市場份額開始不斷減少，傳統銀行的業務受到了劇烈的沖擊。而在這種背景下，銀行之間的競爭也開始顯露出新的特征來，商業銀行所經營的業務、推出的金融產品、提供的服務管理等都會逐漸向著虛擬化方向靠攏，與此同時數據的類型會變得更加繁多，業務的類型也會趨向多樣化。由此一來，銀行的風險控制將變得困難，而且利率市場化后，商業銀行之間貸款業務的競爭變得越來越激烈，不太可能再依靠傳統業務在市場上占據優勢，這就促使商業銀行進行創新，充分利用大數據。

“科技賦能業務”已逐漸成為了銀行領域的共識，未來的發展新方向將以科技賦能新零售為主，對于農村商業銀行來說，實現數字化轉型至關重要，比如移動端就是實現科技賦能戰略的重要橋梁，同時也是零售戰略轉型成敗的關鍵點，而隨著時代的不斷發展，移動金融進入“平臺化、數字化以及智能化”將成為賦能業務的下半場，比如增強社交屬性、強化線上的營銷能力已成為發展的必然趨勢，銀行的業務更需要高端的技術框架體系作支撐，以便能夠更好提升客戶體驗。為此，銀行可以以更為敏捷的方式打造出全面的手機銀行來，并將線上線下進行融合，體現出現社區的服務特色，為客戶帶來全新金融服務體驗。

二、在農村商業銀行中推行業財融合的必要性

（一）業財融合將很好地提高農村商業銀行的財務管理水平

在現實工作中，有些農村商業銀行的財務部門與業務部門沒有太強的聯系，財務管理沒有深入到業務部門里，甚至沒有充分了解銀行業務的產品結構以及客戶群體的價值。在這種情況下就難以體現出農村商業銀行財務部門的預測、決策以及監督功能。比如在銀行產品的定價上面，銀行管理層是希望財務部門能夠制定出富有可行性的產品定價預估報告來的，這就必須讓財務部門與業務部門相互協調，參與到產品運行的流程中來，并了解整個行業的定價水平，通過綜合的考慮才能夠做出預估，而不能單純地考慮銀行產品的成本問題。

對于農村商業銀行的經營管理來說，其必須融合財務與業務，財務部門要對銀行的業務產品、客戶群體性質等進行全面的分析，只有這樣財務部門才能夠充分發揮出管理作用來，如果脫離了業務部門的協助，就很難將財務預測工作做到精準，甚至會影響到財務核算工作，財務分析不夠準確，無法讓銀行決策層給到精準的判斷與決策。因此財務部門的工作不能僅限于幕后，而要將財務部門的工作與業務部門的工作進行融合，這樣才能夠滿足現代商業銀行的發展需求。

（二）業財融合將提升商業銀行的風險預警與防范能力

首先，業財融合可以增強銀行風險預警管控的能力，比如，實現了業財融合之后，財務部門將全面參與到農村商業銀行的業務工作中來，財務部門可以通過業務端將及時獲取更全面的數據源，而且業務部門的財務監督職能也將有所加強;其次，財務部門如果掌握了銀行業務的運轉情況，就能夠幫助業務部門對內部控制中潛藏的風險與問題等進行評估，尤其是在產品的定價、資金的交易等關鍵性運轉環節上，可以指出更切合實際的改進意見;最后，當農村商業銀行在建立風險預警機制時，其風險預警機制是需要利用財務指標來進行衡量的，強化了銀行財務指標的預警效能。

三、農村商業銀行業財融合的措施

（一）建起多項目的業財融合的協作機制

首先是全面預算管理項目。該項目的特點在于具有較強的計劃性、協調性、控制性、激勵性以及評價功能，可以說全面預算管理項目就是銀行戰略方針機制，它的作用是將所有的部門工作融合進入，因此全面預算管理是實現業財融合的重要管理辦法。從農村商業銀行的角度來說，其中的預算是一個反復溝通、反饋及糾正的工作過程，而財務部門如同橋梁一般可以將銀行各個部門自然銜接起來，并分解到各個部門的業務環節，從而為農村商業銀行制定出更有戰略性的預算計劃;

其次就是銀行內部產品的定價管理項目。該項目在銀行經營管理中有著十分重要的地位，它是財務部門與眾多業務部門之間的橋梁。實施了業財融合之后，財務部門的工作人員將深入了解銀行的業務情況，尤其是能夠了解業務產品的運轉流程，在與業務部門進行合作的同時，可以幫助決策層將目標進行分解，所有部門可以更明確自己的工作職能，從而實現管理上的精細化;

最后，決策投資管理項目是一項重大的管理項目內容。由于農村商業銀行的投資項目比較多樣，不僅有固定資產、信貸資產等內部的投資項目，還有針對外部的投資項目，因此在投資時必須對各個項目進行科學合理的考察，尤其是針對對外并購、擴張等，必須要有前期評估、決策決定以及預算控制等核心工作的把關。

（二）實現多維度的財務部門轉型

當業財融合模式落實后，就會發現商業銀行只有轉型才可以讓財務部門的職能進行升華與蛻變。

第一，讓財務部門為業務部門的工作提供支持，讓財務部門的工作人員也參與到業務流程中來。多從業務部門的視角來整合財務目標，并重新規劃銀行的財務組織結構與業務的流程。利用財務方面的數據，對比業務部門的工作成效，從而發現業務在運轉階段的管理問題，引導業務部門更好的發展;第二，不僅要讓財務部門實現轉型，還要去轉變財務工作者的工作理念。作為財務工作的主體，財務工作人員的思維不能老是停留在財務核算、數據收集等方面，要引導他們向業財融合的方面進行拓展，銀行可以外聘高級財務管理人員，培養業務工作者的業財融合的新思維;第三，要提高財務人員的綜合技能。管理思維的轉變脫離不了工作人員技能上的提升，在現實工作中，可能并非所有的財務人員都能夠為銀行決策層提供有意義、有價值的財務分析報告，而含金量高的財務分析報告就需要將業務情況充分考慮進去，這就要求財務人員不僅要有專業的財務知識儲備，還應當掌握基本的銀行業務流程，只有這樣深挖出來的財務信息才能為決策層所用。

四、結束語

業財融合對農村商業銀行來說，是一種全新的管理理念，然而想要打破過去傳統財務管理工作的禁錮并非易事，這需要銀行上下齊心協力，可以先搭建框架計劃，設置程序，再不斷去完善工作的細節，從而逐步推動農村商業銀行業財融合管理工作的落實。

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