銀行網點現金業務風險及防范措施

劉敬佩 姚波

近幾年來，系統內外發生了多起自助設各、柜員現金箱現金挪用、盜用案件，對商業銀行的形象帶來負面影響，網點現金業務風險防控形勢嚴峻，不容樂觀。面對網點現金業務案件頻發的現狀，及時對網點現金業務的現狀及風險特征進行探討、對存在的問題進行分析，并提出風險防范措施，是十分必要的。

一、網點現金業務現狀及風險特點

（一）現狀。在支付寶、微信等第三方支付興起的同時，商業銀行也依托自身品牌過硬、客戶群體龐大、技術先進、支付限額高等優勢，大力推廣電子銀行業務，也籠絡了一批忠實的客戶。客戶改變了過去喜歡用現金支付的習慣，使銀行網點的現金業務大大減少。在此背景下，銀行業積極適應網點現金業務減少的現狀，壓內增外，減少高柜窗口，減少柜員數量，增加客戶經理數量，進一步保障我行業務經營發展。網點現金業務減少了，但現金管理卻不敢有絲毫松懈。近兩年現金挪用、盜用的案件頻發，銀行業有多起盜用自助設各現金數百萬元的案件，網點現金管理形勢嚴峻。

（二）風險特點，一是具有普遍性。網點現金業務風險貫穿于現金業務的各個方面。主要集中在柜員的業務操作和自助設備的加配鈔管理上。而柜面人員多，人員素質參差不齊;柜員和自助設備加配鈔人員多為年齡偏大的員工，對制度缺乏敬畏，對規范不夠重視，這加劇了發生風險事件的可能性。二是具有隱蔽性。在網點，柜員的日常監督管理，主要靠內勤行長的現場管理和監管經理的非現場管理。內勤行長事務繁雜，無法時刻監督柜員，監管經理負責網點眾多，且監控也存在死角。假如柜員有心挪用、盜用小金額現金，刻意規避監控，在短期內是較難被發現的。三是具有高發性。柜面現金差錯時常發生，如柜員記賬串戶;轉賬誤操作成現金;漏支付客戶利息;誤提前支取等。四是危害大。銀行柜面窗口性強，柜員的一言一行代表著銀行形象。有些差錯，及時聯系客戶，追回了損失，或者柜員自賠了事。而有些差錯給銀行帶來了惡劣的影響，如柜員誤將假幣當做真幣交付給客戶;侵吞客戶小面額利息，這些嚴重損害了銀行形象，還可能受到外部監管部門的處罰。

二、網點現金業務存在的問題

（一）柜面經理碰箱不認真，現金箱限額管理混亂。柜員一日兩碰箱制度，是保障柜員及時發現當日現金差錯的關鍵環節。但個別柜員碰箱時，沒有仔細盤點現金實物，當日漏付的二十元長款，連續多日盤點均未查出。對柜員現金箱限額管理，是現金管理的重要環節。銀行實行柜員現金箱限額報備制。對柜員現金箱限額進行專項檢查，支行也針對此進行了檢查、輔導、培訓，但仍有網點，不按報備的限額執行，隨意修改。

（二）自助設備加配鈔存在隱患，雙人制約形同虛設。自助設各數量多，現金金額大，管理難度大，容易被不法分子盯上。近兩年行內已多次發生盜取設備現金的案件。案件發生后，執行了新的管理規定，開展了多次專項檢查，著實起到了較好的效果。但是，隨著時間的推移，加鈔人員風險意識明顯變淡薄了，加配鈔流程變得不規范。某行一名加鈔人員，將加鈔用的100萬現金和另一名加鈔人員留在加鈔問，自己離開加鈔間去拿東西，操作嚴重違規;清點回鈔時，一名加鈔人員去洗手間，留另一名加鈔人員獨自清點回鈔。雙人制約如同虛設，警鐘沒有長鳴。

（三）管理人員履職不到位，查庫制度敷衍了事。網點負責人履職不到位，沒有按照“四個一”履職，主要表現在：一是沒有保質保量完成規定動作，未按月對所有柜員查庫、未按季對所有自助設備查庫，存在漏查、虛假登記等情況。二是查庫均在月末進行，失去了突擊性，不利于現金風險的防控。三是查庫流于形式，有網點負責人在查庫時，未匯總核對現金總數。內勤行長履職不到位，主要表現在僅對自助設備金額確認，未參與檢查加配鈔全流程。

三、網點現金管理風險的防范措施

（一）開展員工行為排查，從人員管理上杜絕案發風險。一是談心談話。管理人員應多與員工溝通交流，傾聽員工對工作、對崗位的看法，從其言語中了解其思想動態;多關注員工在工作和家庭生活上的困難;多詢問員工對其他員工的評價及可疑行為。二是家訪。與員工家屬面對面交流，關心家庭上的困難，關注員工班后的生活。三是員工征信報告。關注員工貸款和信用卡使用情況，是否存在信用不良記錄，其消費水平是否與收入成正比，是否有信用卡套現等行為，對可疑的記錄應一查到底。

（二）落實人員輪崗和崗位制約，從崗位管理上杜絕案發風險。員工在同一崗位，工作時間長了，一方面對業務辦理方法、制度要求、風險點都有深刻的認識，對客戶較為熟悉，更容易提升業務效率、提高網點業績。另一方面也帶來負面的影響，如員工對如何逃避監管有了自己的認識，易發案件。因此，必須嚴格執行人員輪崗制度。另外，應充分發揮崗位制約的作用，在自助設備加配鈔、現金調撥款、上繳款等環節必須雙人操作，相互監督，相互制約。

（三）強化管理崗位人員履職，從監督檢查上杜絕案發風險。一是各級管理人員嚴格按照現金履職要求，對現金箱和自助設各進行查庫，保質保量完成檢查工作。二是查庫應注重突擊性，不被查人員時間準各，而不是每月查庫集中在固定時間。三是對自助設各的檢查，應關注設各清機加鈔的全流程，不能只核對結果。