商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析

王丹

摘? 要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，世界各國金融業(yè)的聯(lián)系越來越密切，銀行間的合作也越來越多，伴隨而來的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也越來越難。美國次貸危機(jī)后，巴塞爾委員會(huì)出臺(tái)了《巴塞爾協(xié)議III》，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。我國商業(yè)銀行長(zhǎng)期在國家的保護(hù)下，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)較差，風(fēng)險(xiǎn)管理也有待提高。本文旨在研究我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，基于我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問題以及學(xué)習(xí)國際有效的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，給出完善我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;信用風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

商業(yè)銀行在我國金融體系中舉足輕重，因而為促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必須高度重視商業(yè)銀行的運(yùn)行過程。為了適應(yīng)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面進(jìn)行了很多改革工作，做出了很多努力，取得了一些成就，我國沒有出現(xiàn)大規(guī)模的金融危機(jī)，抵御住外部危機(jī)對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)的沖擊。但是我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和國外銀行對(duì)比還存在一定的差距，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還在一些問題，這也制約了我國銀行的發(fā)展。因而學(xué)習(xí)國際上先進(jìn)的商業(yè)銀行成功有效的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和模式，可以幫助我國商業(yè)銀行在以后的發(fā)展過程中少走很多彎路，使得銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理改革更加行之有效。

二、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)和管理過程中會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行會(huì)遭受到損失的可能性我們都稱之為風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國際上公認(rèn)的巴塞爾協(xié)議，銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有三個(gè)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的客戶不能按照和銀行約定的條件履行銀行的約定，導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性。比如說貸款客戶不能按時(shí)歸還本金和利息，使得銀行資產(chǎn)損失。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中普遍存在的，不可規(guī)避的最常見的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)外界的市場(chǎng)價(jià)格因素導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失或者縮水的情況，在銀行的各項(xiàng)交易中普遍存在著。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于工作人員操作失誤、信息及技術(shù)系統(tǒng)的不完善和內(nèi)部程序的不科學(xué)、外部事件等因素導(dǎo)致商業(yè)銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是不可規(guī)避的，銀行只能規(guī)劃操作規(guī)范，減少操作風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

在交易的過程中，如果有一方不能履行合約，給另一方造成損失，這就是信用風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是通過商業(yè)銀行的不良貸款率反映的。不良貸款率是次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款與銀行貸款之比。不良貸款的高低決定了銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。對(duì)于商業(yè)銀行來說，不良貸款率低于5%是合理的。近年來，我國商業(yè)銀行的不良貸款率雖然下降了，但是這不是自身一直改革完成的，而是通過外部幫助的結(jié)果。我國四大國有股份制銀行在上市的過程中，把不良貸款剝離出來，使得四大國有商業(yè)銀行的不良貸款率出現(xiàn)了大幅度的下降，四大國有銀行在銀行業(yè)所占比重大，從而使得我國整個(gè)銀行的不良貸款率都下降了。我國商業(yè)銀行的不良貸款率不是通過商業(yè)銀行自身改革完成的，是國家支撐的，所以不良貸款率背后隱藏的風(fēng)險(xiǎn)更大，是商業(yè)銀行必須要正視的。

資本充足率也是反映商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)指標(biāo)。我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到8%的銀行數(shù)在2016年12月份末已經(jīng)有1000多家，巴塞爾協(xié)議三對(duì)于商業(yè)銀行的最低要求是8%，顯然我國商業(yè)銀行大多數(shù)已經(jīng)達(dá)標(biāo)。但是在充足資本率背后卻隱藏了一個(gè)問題。我國的商業(yè)銀行為了達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的要求，商業(yè)銀行主要是通過發(fā)行資本性債券補(bǔ)充資本，對(duì)于資本市場(chǎng)依賴大，不是通過銀行內(nèi)部來提高資本充足率，這樣的措施只是緩兵之計(jì)，不是長(zhǎng)久之計(jì)。銀行要想長(zhǎng)久發(fā)展，不能只看資本數(shù)量上的增加，還得依靠自身的實(shí)力，通過提高自身的內(nèi)在實(shí)力，提高在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，這樣才是真正的資本充足，這樣才能抵御各種風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

近幾年商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)大，給銀行造成的損失很大，銀行發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)次數(shù)越來越多，涉案金額越來越大，很多銀行的內(nèi)部人員和外部犯罪分子勾結(jié)侵害銀行的利益。加上監(jiān)管部門監(jiān)管不嚴(yán)，銀行內(nèi)部控制不嚴(yán)，導(dǎo)致商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率也在上升，這無疑增加了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在分支機(jī)構(gòu)，因?yàn)榭傂兄饕秦?fù)責(zé)管理工作，不涉及基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，而且在銀行的分支機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行由于資金和人力的限制并沒有設(shè)置專門的風(fēng)控機(jī)構(gòu)，沒有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和人員，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。總行的風(fēng)控部門和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)往往對(duì)分行的把控有心無力，遠(yuǎn)水解不了近渴，對(duì)于分支機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)不能做到良好的防范和控制。所以各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)不可避免的就會(huì)發(fā)生，這樣就會(huì)給銀行造成巨大的損失。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在的問題

我國現(xiàn)在要與國際接軌，金融國際化，金融自由化，那么市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率就會(huì)增加。商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越來越復(fù)雜也越來越具有破壞性，因此商業(yè)銀行必須重新審視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及思考該如何做好風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)以及股價(jià)指數(shù)這些都增加了市場(chǎng)的不確定性，增加了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

在我國，利率敏感性偏高，我國的利率還沒有完完全全的市場(chǎng)化，這就造成了商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來源集中在存貸息差中。而且，我國的國有商業(yè)利率敏感度比一般銀行要高很多，所以對(duì)于國有商業(yè)銀行來說，他們所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)更大，國有商業(yè)銀行又在銀行業(yè)占據(jù)很大的比重，所以商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)增加。

另一方面，商業(yè)銀行的資產(chǎn)受匯率風(fēng)險(xiǎn)影響大，近幾年來中國在國際上的地位提高，伴隨而來的是人民幣的升值，這樣的話愿意持有外匯的就會(huì)下降，對(duì)于外匯匯款的需求就會(huì)增加，這樣商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)負(fù)債方面出現(xiàn)總量和結(jié)構(gòu)上的失衡，因而當(dāng)匯率發(fā)生波動(dòng)時(shí)，不免會(huì)使商業(yè)銀行面臨較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)人民幣升值對(duì)于進(jìn)出口也產(chǎn)生著影響，出口企業(yè)的利潤(rùn)會(huì)縮水，企業(yè)面臨著匯率風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)和銀行有著很大的聯(lián)系，客戶面臨風(fēng)險(xiǎn)，銀行自然而然會(huì)受到影響。由于折算風(fēng)險(xiǎn)的存在，人民幣升值會(huì)使得商業(yè)銀行遭受到更大的損失。

四、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）加強(qiáng)外部監(jiān)管，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平

風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生很大部分原因是沒有有效的監(jiān)管，中國銀保監(jiān)應(yīng)該加強(qiáng)外部監(jiān)管，從源頭上杜絕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。銀行業(yè)應(yīng)該對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生要件心中有數(shù)，從事前重視風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，制定較為健全的制度來完善銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該要求商業(yè)銀行完善管理的規(guī)章制度，嚴(yán)格約束自己的行為。同時(shí)，監(jiān)管部門應(yīng)該定期和不定期的檢查商業(yè)銀行的管理情況和資本情況，并且要求銀行做好信息的披露工作，讓市場(chǎng)上的投資者一起來監(jiān)管商業(yè)銀行，從而擴(kuò)大監(jiān)管的力度。

（二）完善法律法規(guī)

對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還應(yīng)該完善相關(guān)的法律法規(guī)，從法律上規(guī)范銀行業(yè)的行為。健全的法律體系能夠有效的抑制犯罪，現(xiàn)在很多的銀行業(yè)的經(jīng)濟(jì)犯罪都是打著法律的擦邊球，行走在法律的邊緣。健全的法律體系能夠做到在事前警戒犯罪行為，避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。而且法律在事后可以有效的懲戒犯罪分子，對(duì)社會(huì)起到警示作用。現(xiàn)在很多的利益輸送都來源犯罪分子對(duì)于法律的漠視，所以建立健全法律體系至關(guān)重要。目前我國的金融法律制度不完善，跟不上時(shí)代的步伐，嚴(yán)重影響著銀行業(yè)的發(fā)展，不能有效的制止犯罪活動(dòng)，給銀行業(yè)帶來了巨大的損失。我們應(yīng)該在全面調(diào)研的基礎(chǔ)上，審視新的時(shí)代背景下修善現(xiàn)有的商業(yè)銀行法，把最新的犯罪案例編寫進(jìn)法律中，完善現(xiàn)有的法律法規(guī)。同時(shí)，在銀行內(nèi)部要廣泛宣傳商業(yè)銀行法，進(jìn)行普法教育，同時(shí)要時(shí)時(shí)跟上法律的腳步，不斷完善商業(yè)銀行自身的管理。

（三）建立健全社會(huì)征信系統(tǒng)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中面臨最大的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，所以商業(yè)銀行要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。針對(duì)目前信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，我們可以建立全社會(huì)的征信系統(tǒng)，把客戶的征信信息納入系統(tǒng)，在銀行內(nèi)部實(shí)現(xiàn)信息共享。對(duì)于信息的征集，企業(yè)和個(gè)人要積極配合，做好信息的收集工作。征信系統(tǒng)要做好信息的更新工作，信息實(shí)時(shí)共享，同時(shí)還要替客戶保管好信息，不能侵害客戶的利益。對(duì)于不誠信的客戶信息要及時(shí)的公布給各大銀行，避免客戶騙貸。再者，引進(jìn)權(quán)威的機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行權(quán)威的信用評(píng)級(jí)，要做好客觀公正公平，不站在任何一方的角度較為全面科學(xué)公正的給出評(píng)級(jí)等級(jí)，并將結(jié)果共享給各大銀行。這樣的話，可以避免銀行自身評(píng)級(jí)的不科學(xué)性和不準(zhǔn)確性，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證商業(yè)銀行健康穩(wěn)健的發(fā)展。

（四）加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)

操作風(fēng)險(xiǎn)很大的原因是因?yàn)閱T工自身的原因，所以加強(qiáng)員工隊(duì)伍的建設(shè)對(duì)于商業(yè)銀行來說至關(guān)重要，商業(yè)銀行必須重視員工的教育和員工素質(zhì)的培養(yǎng)。商業(yè)銀行應(yīng)該開展法律教育，告知員工違法的結(jié)果，從思想上杜絕員工的思想犯罪。同時(shí)，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，畢竟銀行是風(fēng)險(xiǎn)的聚集地，員工上班必須有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，避免工作中犯低級(jí)錯(cuò)誤給銀行帶來損失。再者，要培養(yǎng)員工的主人翁意識(shí)，要他們具有應(yīng)有的職業(yè)操守，不同外部人員勾結(jié)傷害銀行的利益，對(duì)自己的崗位有一份敬愛之心，熱愛之情，把銀行的利益放在最高的位置，守護(hù)銀行的權(quán)益。最后要培養(yǎng)員工的專業(yè)素質(zhì)，與時(shí)俱進(jìn)，具備防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，能夠識(shí)別工作過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行任重而道遠(yuǎn)的事情，提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力對(duì)銀行來說意義重大，這需要銀行和監(jiān)管部門的共同努力，需要科學(xué)的理論知識(shí)，也需要在實(shí)踐中不斷探索。

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作者簡(jiǎn)介：

王? 丹（1988-），女，湖北襄陽人，碩士，講師;研究方向：金融投資。