混合所有制企業法人治理存在的問題及對策

高靜文

摘? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 要：法人治理又被稱為公司治理，是企業管方向、保大局的神經中樞，是企業各項經營管理工作發展的“定星盤”。但是目前由于種種因素，一些企業的法人治理不規范的現象比比皆是，不僅影響了企業法人治理結構發揮作用，同時也給企業經營發展帶來了一定的不利影響。本文主要以混合所有制企業為研究對象，探討混合所有制企業的法人治理基本內容。同時，就混合所有制企業在法人治理方面的一些主要問題進行簡析，并有針對性提出相應解決對策。

關鍵詞：混合所有制企業;法人治理;存在問題;對策

混合所有制企業，是指由公有資本（國有資本和集體資本）與非公有制資本（民營資本和外國資本）共同參股組建而成的新型企業形式。混合所有制企業的出現是伴隨著改革開放的深入，現代企業制度的確立以及股份制企業的涌現而出現的新興的企業組建模式。本文側重從實踐角度出發，探討混合所有制企業的法人治理基本內容，以及目前混合所有制企業在公司治理方面存在的問題及解決對策。

一、混合所有制企業法人治理內容

法人治理結構，是一種制度安排，是在契約制度的基礎上，通過各種機制，充分調動各種利益主體的積極性，同時對各種利益主體形成有效地約束，以實現其發展目標。通常意義上，可以理解為關于企業組織方式、控制機制、利益分配的一系列法律、機構、文化和制度安排，它不僅是企業與其所有者之間的關系，而且包含了企業與其所有利益相關者之間的關系。就混合所有制企業而言，其主要是一種建立在股東大會、董事會、監事會和高級管理層構成的“三會一層”架構上的治理結構，在這種結構中，這四者之間形成一定的制衡關系。通過這一結構，股東提名推薦公司董事、監事，組成公司董事會和監事會，將自己的資產交由公司董事會托管;董事會作為公司的決策機構對公司股東會負責，擁有對高級管理層人員的聘用、獎懲和解雇權;這其中，董事會為了進一步提升決策的專業性，往往還會設置一些專委會，包括戰略委員會、審計委員會、薪酬績效考核委員會、提名委員會等等，不同的公司可能會略有差別。

二、混合所有制企業法人治理普遍存在的問題

（一）法人治理基本架構不完善

一是有的混合所有制企業，雖然設立了“三會一層”結構，但是董事長、監事長、高級管理層存在缺位、兼任的情況，職責劃分不明確且存在不合理，不符合監管政策導向的實際情況。二是有的混合所有制企業，在法人治理處理方面較為機械被動，當法律法規及監管部門對公司要求做出調整時，沒有對公司章程進行修訂并工商登記備案，導致公司章程合法性、合規性、有效性不足，特別是沒有積極主動將黨建工作納入公司章程，沒有按要求設立職工監事的現象普遍存在。

（二）“兩會一層”履職水平不足

作為法人治理的主要內容，混合所有制企業應當在監管部門的監管和自身實際需要情況下，持續加強“兩會一層”履職能力的管理推動力度，努力提升其工作能力。但是目前實際情況還是有所欠缺。一是很多混合所有制企業沒有切實開展工作加強董事會履職能力建設，很多企業沒有設立專門委員會，同時也沒有細化相應的職責、議事規則，未明確履職重點和盡責要求。二是很多混合所有制企業對于監事會的履職內容和要求未明確細化。三是沒有明確強制要求高級管理層的信息披露和匯報義務。

（三）激勵約束機制不健全

混合所有制企業要推動“兩會一層”很好地履職，應當要按照自身實際，對“兩會一層”設計相關的激勵約束機制，包括績效考評、薪酬管理在內的相關制度，同時還要做好履職情況的把握和跟蹤。但是一些混合所有制企業缺乏對于“兩會一層”的激勵約束機制，而有的企業即便有，也沒有在實際執行過程中做好跟蹤、監督、檢查、考核工作，存在流于形式的現象。

三、如何破解當前混合所有制企業法人治理中存在的問題

（一）不斷建立健全混合所有制企業法人治理

對于混合所有制企業而言，建立健全法人治理基本架構是基礎工作，也是首要工作。

1.建立健全股東大會、董事會、監事會、高級管理層組成的“三會一層”的法人治理架構，并持續優化完善相關組織架構;同時進一步清晰界定公司股東所有權、董事會決策權、監事會監督權、高級管理層經營權等各種職權的邊界及與之相匹配的責權利，使其各司其職各負其責;確保各治理主體能夠對照職責要求認真履職;董事會設置相應的專委會為公司決策提供專業支持，使公司各項決策科學、合理、操作性強;各治理主體人員數量及構成要符合監管要求及公司章程規定，按《公司法》相關規定由企業職工代表大會提名推薦職工監事。盡量減少“三會一層”人員缺職、兼職現象，確保其專心高效履行職責;

2.將黨建工作納入公司章程，明確在混合所有制企業，黨組織 是公司法人治理結構的有機組成部分，在混合所有制企業“三會一層”運行中充分發揮領導、決策、推動的作用，是公司的領導核心和政治核心。確保“三會一層”的各項工作能夠不偏離正確方向。同時作為混合所有制企業黨組織，也應圍繞中心，服務大局，積極支持公司建立完善法人治理結構，支持“三會一層”依法行使職權和規范運作。

3.對照相關法律制度文件以及監管部門在日常監管工作中提出的新要求，結合企業法人治理結構實際情況，不斷調整優化公司法人治理結構。按程序開展公司章程修訂工作，并及時做好公司章程的工商登記備案工作，確保公司章程的合法性、合規性、有效性。

（二）促進“兩會一層”規范盡責履職

一是推動董事會及其專委會認真履職，要定期、不定期召開會議召集董事會對公司重大事項進行審議并形成決議。在董事會召開過程中，要嚴格遵照公司章程及議事規則要求做好會務籌備工作，確保董事會運行合規合法，同時為董事盡責履職提供保障。董事會及其下設各專門委員會要重點關注企業的經營情況、財務狀況、風險管理、內部審計、戰略規劃等主要工作，按照自身議事規則對相關事項進行事前審議，并根據審議情況提出決策意見。

二是促進監事會積極履職，切實發揮監督職能，認真履行監事職責。一方面，確保監事按規定出席監事會會議，對監事會各議案進行審議并形成決議;另一方面，監事要積極主動列席董事會會議，對董事會決議事項提出質詢或者建議，同時還要引導提醒監事會重點對混合所有制企業的風險管控、內部審計等情況進行重點監督，同時積極關注業務經營、戰略規劃等其他方面工作。

三是確保高級管理層嚴格按照公司章程規定，在董事會授權下開展具體經營管理工作，定期向董事會報告工作，對董事會負責，加強信息披露，主動接受監事會監督。

四是公司各治理主體要不斷加強政治學習和業務學習，通過學習不斷提高思想政治水平和業務能力，以適應企業不斷發展的需求，從而更好地履行自己的職責。

（三）建立健全激勵約束機制

通過層級清楚、權責明確的激勵約束機制設計以及順暢、合理的決策和操作流程，促進利益各方協作，實現利益各方的激勵相容，以達到維護股東和利益相關者（董事、經理層、監事、員工、債權人）利益和實現公司的經營目標及社會公共利益。

一是按照法人治理要求，積極建立并不斷完善薪酬管理結構及決策程序，明確董事會、監事會、經營層在薪酬管理制度和政策制定方面的職責權限，并設立考核機構對“兩會一層”相關工作績效和履職情況進行考核。

二是科學制定針對“兩會一層”的績效考核管理辦法，設計涵蓋安全、生產、經營、風險管控、環境保護、黨建工作、企業穩定、社會責任等各個方面的考核指標，并合理設置考核權重。

三是做好“兩會一層”履職評價工作，不斷完善評價制度和評價模板，按年度對“兩會一層”履職情況進行評價，構建包括自評、互評在內的“兩會一層”履職評價體系。將績效考核和個人履職情況掛鉤，并探索在可能的情況下實施延期支付制度。

綜上所述，法人治理作為企業管方向、保大局的神經中樞，同時也是企業各項經營管理工作發展的“定星盤”，對于企業的穩健發展有著重要意義，尤其是在當前市場競爭的日益激烈，監管部門對企業法人治理要求越來越高的背景之下，企業更應該科學規范做好法人治理工作。本文主要以混合所有制企業為研究對象，簡述了混合所有制企業的法人治理基本內容，同時根據筆者日常實踐和積累，就目前我國大多數混合所有制企業在法人治理方面主要問題進行分析，并提出了相應解決對策，希望能夠為相關企業提供一些有價值的參考和借鑒。

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