銀行賬戶管理存在的問題分析及對策探討

鄂圣杰

摘? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 要：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的到來，傳統(tǒng)銀行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了優(yōu)化升級，通過“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”模式，轉(zhuǎn)變了銀行服務(wù)模式，提高了銀行服務(wù)效率，順應(yīng)了市場主體在金融方面的多元化、個(gè)性化需求。在銀行業(yè)務(wù)模式不斷拓展的同時(shí)，銀行賬戶管理面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，賬戶管理問題相對突出，制約了銀行的可持續(xù)發(fā)展。因此，本文以銀行賬戶管理為主，在對其涵義進(jìn)行簡單分析的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)探討目前銀行賬戶管理當(dāng)中存在的問題，并根據(jù)問題制定優(yōu)化策略。

關(guān)鍵詞：銀行;賬戶管理;問題;策略

一、銀行賬戶管理的涵義

1.含義

銀行賬戶主要是指客戶在銀行所開設(shè)的各種賬戶的總稱，包括貸款賬戶、存款賬戶、往來賬戶等。我國法律規(guī)定學(xué)校、事業(yè)單位、企業(yè)等公共事業(yè)團(tuán)體均需要開設(shè)銀行賬戶，通常是指對公賬戶，主要是便于對企事業(yè)單位財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)管，避免偷稅漏稅現(xiàn)象的發(fā)生。目前銀行賬戶根據(jù)用途主要包括專用賬戶、基本賬戶以及輔助賬戶三種類型。銀行賬戶管理主要是指銀行對所開賬戶進(jìn)行的管理，目的是通過賬戶管理，規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效率，更好滿足客戶需求，實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

2.意義

首先，銀行賬戶管理有利于提高銀行管理水平，實(shí)現(xiàn)銀行服務(wù)效率的全面提升。銀行賬戶管理是銀行日常工作的一部分，通過賬戶管理，銀行能夠進(jìn)一步規(guī)范結(jié)算工作，畢竟銀行所有業(yè)務(wù)都是通過賬戶來實(shí)現(xiàn)的。當(dāng)銀行賬戶管理效率得到有效提升時(shí)，企業(yè)、個(gè)人的資金周轉(zhuǎn)效率就會(huì)提升，能夠?qū)崿F(xiàn)社會(huì)資本的充分利用，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金保障。其次，有利于提升銀行綜合實(shí)力，增強(qiáng)行業(yè)競爭力。在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，銀行不僅面臨著互聯(lián)網(wǎng)金融平臺帶來的競爭壓力，更面臨著國外銀行的競爭壓力，在此背景下，銀行若能夠?qū)崿F(xiàn)賬戶管理水平的提升，就可以增強(qiáng)銀行自身管理水平，實(shí)現(xiàn)銀行資源的優(yōu)化配置，提高公眾對銀行服務(wù)的滿意度。同時(shí)，銀行綜合實(shí)力會(huì)增強(qiáng)，在金融市場將會(huì)更具競爭力。再次，銀行賬戶管理對于打擊違法犯罪，構(gòu)建誠信社會(huì)環(huán)境具有重要意義。尤其是在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，盡管各種互聯(lián)網(wǎng)金融平臺眾多，但是，所有資金最終都是通過銀行賬戶交易的，當(dāng)銀行賬戶管理水平提升時(shí)，可以對用戶賬戶進(jìn)行有效監(jiān)管，一旦用戶賬戶出現(xiàn)異常就可以做出及時(shí)應(yīng)對，通過凍結(jié)等方式來避免賬戶風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)用戶財(cái)產(chǎn)安全。此外，還可以與網(wǎng)絡(luò)反詐中心建立合作關(guān)系，一旦接到反詐中心凍結(jié)申請，立刻對風(fēng)險(xiǎn)賬戶實(shí)施凍結(jié)。而且還可以根據(jù)賬戶管理了解用戶信用狀況，對于國家信用機(jī)制的完善具有重要輔助意義。

二、銀行賬戶管理存在的問題

1.賬戶管理不規(guī)范，開戶風(fēng)險(xiǎn)加劇

目前銀行賬戶管理存在不規(guī)范現(xiàn)象，尤其是個(gè)人賬戶開戶流程比較簡單，具備身份證就可以進(jìn)行開戶，甚至一些銀行為了拉攏客戶，與企業(yè)進(jìn)行合作，只需要企業(yè)提供用戶身份證復(fù)印件就能夠開具賬戶，這就導(dǎo)致個(gè)人開戶數(shù)量大幅增加，一些網(wǎng)絡(luò)詐騙分子利用空頭賬戶進(jìn)行詐騙、洗錢，給社會(huì)帶來了嚴(yán)重危害。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象，一方面是由于在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，銀行是市場參與主體，面臨著激烈競爭，吸納存款、發(fā)放貸款，謀取利息差依然是銀行的主要利潤來源，為此，銀行為了吸納社會(huì)資金，就放寬開戶條件，導(dǎo)致許多空頭賬戶的存在，給社會(huì)帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。另一方面在企業(yè)對公賬戶開立中，銀行主要采取的是事后申報(bào)機(jī)制，缺乏相對的約束。在此情況下，一些企業(yè)為了偷稅漏稅，就會(huì)利用企業(yè)員工作為掩護(hù)，通過員工賬戶的開立來進(jìn)行公司資金的流轉(zhuǎn)，甚至一些空殼公司，通過搜集他人身份證復(fù)印件進(jìn)行個(gè)人賬戶的辦理，并將其作為網(wǎng)絡(luò)貸款、非法集資、詐騙的賬戶，以此規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，這也是網(wǎng)絡(luò)詐騙頻發(fā)的主要原因之一。

2.銀行電子賬戶監(jiān)管薄弱，預(yù)警體系不完善

在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，銀行加快了網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，并構(gòu)建了對應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)平臺，通過網(wǎng)絡(luò)銀行用戶就可以辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，極大地提高了銀行的服務(wù)效率，但同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)銀行缺乏傳統(tǒng)銀行的監(jiān)管體系，賬戶監(jiān)管相對薄弱，網(wǎng)絡(luò)預(yù)警體系不完善，監(jiān)測模型亟待更新，存在著較大的電子賬戶安全隱患。尤其是在第三方支付快速發(fā)展的過程中，銀行與第三方支付之間建立了密切合作關(guān)系，第三方賬戶與銀行賬戶實(shí)現(xiàn)了有效對接，用戶在賬戶交易過程中，如果運(yùn)用第三方支付進(jìn)行賬戶資金的轉(zhuǎn)移，其網(wǎng)絡(luò)支付記錄就缺乏完整性，無法有效確定資金來源，一旦通過網(wǎng)絡(luò)賬戶進(jìn)行違法資金的轉(zhuǎn)移，用戶資金風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)加大，想要實(shí)現(xiàn)資金的追蹤也變得異常困難。

3.違法違規(guī)成本低，缺乏具有震懾性的懲戒措施

近年來，我國銀行結(jié)算賬戶法規(guī)趨于完善。2019年，為落實(shí)國務(wù)院“放管服”及優(yōu)化營商環(huán)境要求，央行發(fā)布了《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），取消了企業(yè)開戶核準(zhǔn)制度，商業(yè)銀行可以直接為企業(yè)開戶，做到賬戶“即開即用”，且在開立之后只要向央行備案開戶資料即可。《辦法》中詳細(xì)規(guī)定了商業(yè)銀行在企業(yè)賬戶開立和管理期間的義務(wù)與責(zé)任，但對于銀行違規(guī)后的追責(zé)及懲處僅僅停留在約談通報(bào)或罰款等形式上。對于商業(yè)銀行來說，罰款等懲戒措施帶來的損失與營收利潤相比不過是九牛一毛，但從社會(huì)層面來看，因違規(guī)開立賬戶或賬戶管理不到位而導(dǎo)致賬戶淪為不法分子的資金中轉(zhuǎn)通道，所導(dǎo)致的社會(huì)治安問題及經(jīng)濟(jì)損失無法估量。

三、銀行賬戶管理的優(yōu)化策略

1.加強(qiáng)內(nèi)部治理，完善監(jiān)管機(jī)制

銀行賬戶管理水平的高低，從本質(zhì)來講是由銀行自身所決定的，對于銀行而言，必須要通過內(nèi)部治理的加強(qiáng)來提升賬戶管理效率。首先，要完善內(nèi)部管理機(jī)制，建立完善的賬戶管理制度，對賬戶管理的具體流程進(jìn)行明確，要求員工嚴(yán)格依據(jù)賬戶管理要求開展對應(yīng)的工作;其次，要加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)制建設(shè)。銀行要建立完善的監(jiān)督管理機(jī)制，尤其是要加強(qiáng)異常賬戶的監(jiān)督管理，構(gòu)建完善的賬戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系;再次，在內(nèi)部治理當(dāng)中，必須要加強(qiáng)員工素質(zhì)的提升。一方面，要借助銀行優(yōu)勢，吸納高素質(zhì)的人才參與到銀行賬戶管理當(dāng)中，切實(shí)保障銀行賬戶管理水平的提升;另一方面，加強(qiáng)普通員工的培訓(xùn)，根據(jù)賬戶管理的要求、特點(diǎn)，加強(qiáng)員工賬戶管理的能力，實(shí)現(xiàn)員工綜合素養(yǎng)的全面提升，確保賬戶管理工作的高效化。

2.健全網(wǎng)絡(luò)賬戶管理體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

在銀行賬戶管理當(dāng)中，柜臺賬戶管理較為規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)性相對較低，但是網(wǎng)絡(luò)銀行操作平臺在賬戶管理方面存在較大風(fēng)險(xiǎn)，所以，在現(xiàn)有階段，銀行要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)賬戶管理力度，通過網(wǎng)絡(luò)賬戶管理體系的完善，來降低網(wǎng)絡(luò)賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行要根據(jù)法律制度規(guī)范，對不同存款人審慎開立網(wǎng)絡(luò)賬戶，明確網(wǎng)絡(luò)賬戶辦理的標(biāo)準(zhǔn)、條件，建立完善的網(wǎng)絡(luò)賬戶管理制度，對網(wǎng)絡(luò)開戶進(jìn)行嚴(yán)格管理;其次，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)賬戶的監(jiān)管力度，建立網(wǎng)絡(luò)賬戶預(yù)警體系。一方面，增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防范，通過現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來提高網(wǎng)絡(luò)交易平臺的安全性，為網(wǎng)絡(luò)賬戶交易提供良好的交易環(huán)境;另一方面，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立賬戶預(yù)警機(jī)制，通過智能化系統(tǒng)對交易賬戶進(jìn)行監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據(jù)，可以直接將信息反饋給管理者，管理者要對數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，并及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范;再次，加大網(wǎng)絡(luò)安全交易宣傳力度，在賬戶管理頁面設(shè)定對應(yīng)的警示語或者警示畫面，提醒客戶交易當(dāng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高客戶的警示性，避免交易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提升銀行服務(wù)質(zhì)量，這對銀行賬戶管理效率的提升具有積極意義。

3.完善制度規(guī)定，加強(qiáng)違規(guī)懲戒措施

近年來，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行賬戶管理制度進(jìn)行了完善，這方面的規(guī)定更為清晰明確，但是時(shí)代是處于不斷發(fā)展與變化過程中的，銀行業(yè)務(wù)規(guī)模不斷增加、業(yè)務(wù)種類更為豐富，這方面的制度規(guī)定只有與時(shí)俱進(jìn)及時(shí)進(jìn)行變更，才能夠適應(yīng)時(shí)代發(fā)展。首先，針對銀行開戶當(dāng)中存在的問題，要通過法律制度的完善來提高對銀行開戶的約束性，要在現(xiàn)有開戶制度的基礎(chǔ)上，對具體的執(zhí)行細(xì)則進(jìn)行完善，確保銀行能夠按照開戶細(xì)則開展對應(yīng)的賬戶管理工作;其次，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)詐騙等方面的打擊力度，營造一個(gè)良好的外部環(huán)境，避免外部因素引發(fā)的銀行賬戶管理不當(dāng);再次，銀行要從自身著手，嚴(yán)格遵循法律法規(guī)，要提高賬戶管理的規(guī)范性、合理性。要通過內(nèi)部普法宣傳工作的推廣來提高賬戶管理人員的法律意識，切實(shí)保障賬戶管理的合法性。此外，針對震懾性懲戒措施的缺失，相關(guān)主管部門應(yīng)針對性的出臺罰則，對賬戶管理工作開展不力的機(jī)構(gòu)或個(gè)人嚴(yán)肅追責(zé)，如限制業(yè)務(wù)、停業(yè)整頓等實(shí)際性懲戒措施，必要時(shí)可由紀(jì)委監(jiān)察委等有權(quán)機(jī)關(guān)介入調(diào)查，對相關(guān)機(jī)構(gòu)高管或責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)，降低賬戶違規(guī)行為容忍度，提高違法違規(guī)成本，維護(hù)賬戶管理工作的嚴(yán)肅性。

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