淺析企業資金管理的具體途徑和方法

李艷紅

資金管理對企業的發展至關重要，是企業經營的重要組成部分。良好的資金管理可以保證企業的資金運作正常，促進企業良性發展。多年來，我國經濟發展迅速，企業之間的競爭也越來越激烈，從營銷到研發，從人才到管理，但歸根結底是效益的競爭。資金管理是企業效益最直觀的體現，在未來，企業間必然在資金方面展開競爭，具有良好資金管理的企業在未來的發展中將更游刃有余。本文從現階段企業資金管理的必要性入手，分析企業資金管理的現狀和問題，針對性的提出一些建議，為企業的資金管理提供一些思路。

一、前言

資金是企業發展的命脈，是社會的一般等價物，參與與產品的設計、原材料、生產、流通、銷售等所有環節。企業的發展離不開資金的參與，因此對企業的資金管理進行研究改進十分重要。企業的競爭也將從產品競爭、研發競爭、人才競爭進一步擴展到資金競爭。隨著現代企業管理的發展，企業對資金管理越來越重視，但是目前還面對著一些挑戰，因此需要企業對資金管理進行改進，以提高企業的競爭力和經濟效益。

二、企業資金管理的作用

任何企業的生存和發展都離不開資金，大到集團公司，小道便利店，可以說資金是企業的命脈。因此企業的資金管理十分重要，良好的資金管理可以保證企業的現金流，控制企業的經營成本，提高企業的效率，對企業非常重要。良好的資金管理對企業的作用主要體現在以下幾方面：

（一）可以科學化，數據化管理企業的財務狀況，規范企業在市場競爭中的經濟行為，從而保證和促進企業的生存發展。

（二）可以優化企業的財務結構，使資金來源多樣化，提高企業的財務安全狀況，降低債務風險，并可以及時去除負面資產占比，提高優質資產占比，改善企業的資產結構。

（三）提高企業的資金利用率，避免資金閑置，環節企業的資金緊張問題，并可以降低企業的負債率，同時降低企業的負擔。

三、企業資金管理的現狀和問題

隨著經濟的發展，現代管理理念的更新以及企業競爭的激烈化。企業之間的競爭已經從從產品競爭、研發競爭、人才競爭進一步擴展到資金競爭，而且呈現愈演愈烈的態勢。企業資金管理水平的高低直接決定企業核心競爭力的高低，因此，近年來，企業的資金管理越來越受到重視，但是在實際情況中，還存在著一定的問題。以下做簡單介紹：

（一）企業對資金管理不夠重視

雖然越來越多的企業意識到資金管理的重要性，但是資金競爭不是企業間明面上的競爭，因此表面上并沒有引起多數人足夠的重視，再加上我的專業的資金管理從事人員相對缺乏，因此大部分企業的資金管理存在很多問題。在企業的決策過程中，資金管理也往往不是重點內容，也不重視相關的資金管理培訓，大部分培訓更多是人浮于事，具有培訓時間段，培訓效果差的特點。而且資金管理的效果是一個長期顯現的結果，很難立竿見影，而大部分企業又往往喜歡追求短期利潤最大化，缺少可實操的資金使用計劃，最終導致財務出現問題。據調查顯示，50%以上的新生企業最終應資金管理狀態不佳，造成財務危機而倒閉。究其原因，是企業的管理者對企業資金管理不夠重視，最終導致資金過度使用，難以維系企業的生存。

（二）企業對資金管理的制度存在缺陷

資金管理雖然一直存在與企業之中，但是重視程度一直不足，而且隨著社會的發展，不停的有新技術、新理念沖擊著固有的管理手段。尤其是新的支付手段以及新的資金來源途徑的出現，對原有的資金管理構成了巨大的挑戰。但是資金管理由于去固有的屬性，很難及時的與時俱進，從而造成了資金核算問題、資金管理責任混亂、資金從業人員職責不清等問題，影響了企業資金的正常運轉，降低了企業的發展效率。因此面對新形勢，資金管理如何緊隨時代一起發展，需要重新制度完善的資金管理制度，構建完備的資金管理體系。

（三）企業的資金利用率低下

在信息技術大發展的背景下，企業的資金來源和資金出路越來越多樣化，企業面對的業務也越來越多樣化，由此，企業經常有多個賬戶，這就造成了資金的分散和資金管理的困難。再加上企業實際運營過程中，資金的投資與回流并不能完全安裝既有計劃進行，常常面臨著諸多的意外情況，缺乏有效的統籌利用能力，造成了企業資金的利用率低下，甚至出現了閑置資金或者不知道的沉淀資金，或者在使用過程中出現了重復投資的情況，嚴重浪費了企業資金。隨著企業規模的擴大，資金管理的難度也隨之上升，資金的利用率對企業也越來越重要，但是資金管理人員并沒有相應提升和人才輸入，從而導致了企業資金管理的不足。

（四）企業的資金監控差，抗風險能力不足

很多企業沒有專門的人員對資金管理工作進行監督，往往是財務部門進行資金管理的同時實施自我監督，這就造成了很多財務部門為了報表好看，對真實的資金張冠李戴，流于表面。缺乏監控的資金管理不能真實的反應企業的財務健康狀況，而企業在市場競爭中為了占據優勢，往往透支自己的資金，但是正常情況下，企業的透支是基于真實的財務狀況有計劃、有目的、有背書的合理透支，但如果資金管理不能真實反應企業的財務健康狀況，就會造成企業的財務風險，從而引發企業的危機，對企業造成不可挽回的傷害。

四、企業資金管理的改進措施

針對企業在資金管理的現狀和出現的問題，需要通過科學有效的論證，提出積極有效的改進措施，以提高企業的資金管理能力，從而保障企業的財務健康，促進企業的發展。以下提出幾點針對性的建議：

（一）提高企業資金管理的意識

首先，企業的資金管理要綜合分析企業中各個環節與資金的關系，提高各個部門在資金管理中的參與度與責任感;其次，企業不同部門的管理人員應該認識到資金對本部門工作的重要性以及資金對企業整體的重要性，轉變固有的資金觀念，樹立先進的資金管理意識;最后，企業要對財務部門定期培訓，提高財務人員的專業能力、資金管理意識，資金管理效率和質量。讓所有管理人員認識到資金是企業的命脈，是企業生存和發展的基礎，企業的資金管理需要每個人以身作則，提高自己的資金管理意識，形成資金管理的整體性。

（二）健全資金管理體系

1.完善資金管理制度：制度是管理的基礎，企業應該與時俱進完善資金的管理制度，修復資金管理缺陷，建立資金管理的制度體系;

2.創新資金管理手段：社會是發展的，企業也是發展的，相應的企業的資金管理模式也應該是發展的，在新技術新理念層出不窮的今天，發展是永遠的主題，因此資金管理手段應該勇于創新;

3.建立資金管理監督機制：監督機制是提高部門工作效率的有效手段，尤其是在資金管理方面，財務部門直接面對著誘惑，非常需要有效的監督機制時刻敲響警鐘，科學的監督機制不只是對財務部門的監督，還應該是對資金流動的監督，包括資金評估、獎懲制度、財務審計、資金使用等方面都應該細化監督;

4.建立資金管理的人才儲備：我國的專業財務管理人才相對缺乏，而人才又直接關系到財務管理的效率和質量，企業應該從通過高待遇吸引社會人才和通過培訓提高既有資金管理人員的專業素質和職業素養兩個方面來提高資金管理的人才儲備;

5.實現智能信息化管理：智能信息化已經是所有行業部門的發展方向，企業資金管理實現智能信息化管理能顯著提高工作效率，實時記錄匯報資金流出與輸入，并形成匯總數據，有利于企業的管理層通過資金流動數據進行企業的重要決策。

（三）提高資金利用率

第一、通過企業的整體統籌清算，將分散的閑置或沉淀資金集中使用，避免資金浪費;第二、利用新平臺積極拓展企業的融資渠道，保證企業資金來源的多樣化，降低企業的資金管理風險;第三、籌劃賬款清欠平臺，及時掌握企業的資金變動情況，做到有的放矢，盡全力提高資金的利用周期。

五、結語

由以上分析可以看出資金管理對企業的重要性，是企業成本控制和效益保障的基礎，是企業資金正常周轉的保障。良好的資金管理可以有效推動企業的發展，加強企業的競爭力，而且在企業的管理中越來越重要，而且作用不可替代。在當前環境下，期間間的競爭已經不只是產品競爭、研發競爭、人才競爭，還有資金的競爭。因此，面對企業資金管理存在的實際問題，做出有效的改革措施，保障企業資金管理的良好運作，提高企業的資金管理的水平，提高企業的資金利用率。最終，促進企業的發展。（作者單位：杭州西湖噴泉設備成套有限公司）