淺議我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的制約因素

王明良

摘要：目前很多國(guó)家都比較關(guān)心農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，這主要是因?yàn)樵谵r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是十分重要的影響因素。在《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》頒布并實(shí)施后，中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的蕭條狀況得到改進(jìn)，市場(chǎng)秩序更加規(guī)范，其外部環(huán)境也有所優(yōu)化。然而從宏觀角度，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在實(shí)際農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)中未得到很好的運(yùn)用，針對(duì)災(zāi)害所進(jìn)行的賠償水平還有待提高。本文針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展過(guò)程中的問(wèn)題，研究并分析其成因及解決策略，降低政府及有關(guān)部門的負(fù)擔(dān)，從而推進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)生產(chǎn);農(nóng)業(yè)保險(xiǎn);制約因素

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中至關(guān)重要，它能夠促進(jìn)城鎮(zhèn)化進(jìn)行以及社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。對(duì)促進(jìn)農(nóng)民生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步，穩(wěn)定農(nóng)民收入，增加農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量具有重要意義。然而，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還存在一定的問(wèn)題，例如針對(duì)災(zāi)害所進(jìn)行的賠償水平還有待提高。中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展受很多方面因素影響，通過(guò)需求、供給以及政府等因素進(jìn)行剖析：

一、需求因素

農(nóng)民是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求方，然而很多農(nóng)民知識(shí)水平較低，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠，以及有些農(nóng)民知道農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的好處但不具備參保的經(jīng)濟(jì)能力，因此農(nóng)民不愿參保。這使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求存在較大的缺口，從而制約中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。

首先，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有許多鮮明的特征，例如種類多、頻率高以及損失大等，所以會(huì)給農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量帶來(lái)較大的影響。中國(guó)農(nóng)民的收入相較于其他行業(yè)的收入偏低，這主要是因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品價(jià)格較低才能夠維持社會(huì)日常生活的穩(wěn)定，最終導(dǎo)致城鄉(xiāng)之間收入差距比較大，從而制約中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展與進(jìn)步。并且，通常農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司為了可以更好的經(jīng)營(yíng)，會(huì)提升農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率。導(dǎo)致出現(xiàn)農(nóng)民收入較低卻需要支付高保費(fèi)的狀況，農(nóng)民在面對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)時(shí)，往往會(huì)因?yàn)楦哳~的費(fèi)用而卻步。

另外，有關(guān)政府部門的宣傳工作未做到位，大多數(shù)農(nóng)民沒(méi)有樹立法律意識(shí)以及保險(xiǎn)意識(shí)，從而制約了中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的進(jìn)步與發(fā)展。很多從事農(nóng)業(yè)活動(dòng)的農(nóng)民并不信任農(nóng)產(chǎn)品，往往將其視為具有“欺詐性”的，因此并不想購(gòu)買農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。一些農(nóng)民購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)后過(guò)于依賴農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。他們認(rèn)為買了以后可以好好休息，保險(xiǎn)公司可以賠償所有的災(zāi)害損失，因此在面對(duì)災(zāi)害的時(shí)候并不會(huì)采取有關(guān)措施進(jìn)行止損，使得損失增大，這在一定程度上會(huì)增大保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本，必然導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的崛起利率，與農(nóng)民買不起保險(xiǎn)，形成惡性循環(huán)。另外，保險(xiǎn)公司未做好監(jiān)督和管理工作，使得一部分農(nóng)戶會(huì)利用這一疏漏進(jìn)行詐騙，導(dǎo)致農(nóng)民和保險(xiǎn)公司無(wú)法相互信任，阻礙了保險(xiǎn)公司的發(fā)展與運(yùn)營(yíng)，同時(shí)增加了道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、供給因素

提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)組織是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的提供者。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有損失大以及賠付率高等特點(diǎn)，其利潤(rùn)通常較低或者虧損，因此很多保險(xiǎn)公司并不會(huì)提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給欠缺，主要因?yàn)榻?jīng)營(yíng)保險(xiǎn)的組織較少，以及產(chǎn)品品種單一，進(jìn)而影響了中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。

一方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)會(huì)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)以及較高成本，大多數(shù)保險(xiǎn)公司不會(huì)提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。與其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相比，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在較大的不同，其保險(xiǎn)標(biāo)通常是農(nóng)作物，這使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：首先，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益是預(yù)期利益，而不是既得利益，通過(guò)計(jì)算不能精確計(jì)算出其數(shù)額;其次，保險(xiǎn)標(biāo)的生長(zhǎng)會(huì)受很多方面因素的影響，例如育種者以及種植者的行為等，因此農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面臨較高的道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致保險(xiǎn)費(fèi)率難以計(jì)算;另外，農(nóng)作物受損后，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)性自愈能力，所以很難準(zhǔn)確確定損失以及索賠金額，導(dǎo)致索賠成本增加。此外，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的地理位置不同，自然條件也大不相同，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司在承保和理賠方面成本較高。此外，由于開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所需的數(shù)據(jù)和信息不足，而開(kāi)展農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃是一項(xiàng)高科技工作，使得保險(xiǎn)公司在開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)時(shí)會(huì)面對(duì)利潤(rùn)比較低，成本卻較高的狀況，因此很多商業(yè)保險(xiǎn)公司并不會(huì)提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

另一方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)擁有較大的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)其區(qū)域性較強(qiáng)。中國(guó)地大物博，地區(qū)不同其自然災(zāi)害的強(qiáng)度、頻率以及種類存在較大的差距，因此農(nóng)業(yè)發(fā)展水平也參差不齊。保險(xiǎn)公司在有些地方比較容易開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，通常這些地方自然災(zāi)害較多，面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)民具有較高的投保積極性;但是在一些地區(qū)，因?yàn)樽匀粸?zāi)害強(qiáng)度較小、頻率較低以及損失較少，其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率比預(yù)測(cè)的損失概率高，所以農(nóng)民不會(huì)參保;部分地區(qū)自然災(zāi)害強(qiáng)度較大以及頻率較高等，然而因?yàn)槠涫杖胨降闹萍s，農(nóng)民不具有參保的能力。這導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)比較集中，使得保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的不穩(wěn)定因素增加。

三、政府因素

除了供求關(guān)系外，還有一個(gè)非常重要的因素影響著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。在推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展進(jìn)程中，政府以及有關(guān)部門在面對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策和態(tài)度都比較關(guān)鍵。

首先是缺乏專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律和有效的法律體系。最近幾十年，國(guó)家未制定專門針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律與規(guī)章制度。在2013年頒布并實(shí)施《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》能夠?qū)χ袊?guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作進(jìn)行引領(lǐng)和規(guī)范，落實(shí)有關(guān)政府部門的責(zé)任。然而在這一規(guī)定中未針對(duì)補(bǔ)貼的方式、比例以及種類作出明確規(guī)定，沒(méi)有對(duì)地方政府給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼作出剛性規(guī)定，同時(shí)其監(jiān)督和管理工作不到位，造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的工作效率以及協(xié)同效率較低，難以達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。在2015年重新修訂的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》中，僅僅在第184條中指出國(guó)家及政府需要為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供支持與幫助。

其次是針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收，政府給予的優(yōu)惠較少。在《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》里指出，中國(guó)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據(jù)條例中具體政策享受稅收優(yōu)惠，但是在這一個(gè)條例中沒(méi)有優(yōu)惠細(xì)則。現(xiàn)階段，在開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，中國(guó)保險(xiǎn)公司能夠享有的優(yōu)惠稅收主要有三大類，包含營(yíng)業(yè)稅、印花稅以及企業(yè)所得稅。在全球很多農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展較好的國(guó)家，根據(jù)國(guó)家的基本狀況，頒布并實(shí)施了很多的稅收優(yōu)惠政策。例如，美國(guó)免除所有農(nóng)作物保險(xiǎn)稅，法國(guó)免除共同保險(xiǎn)協(xié)會(huì)的收入和財(cái)產(chǎn)稅，日本免除農(nóng)業(yè)共濟(jì)會(huì)組織的所得稅和營(yíng)業(yè)稅。將中國(guó)和這些國(guó)家進(jìn)行對(duì)比，中國(guó)的稅收優(yōu)惠相差較多，僅在一定程度上減少了營(yíng)業(yè)稅和印花稅，在企業(yè)所得稅方面的優(yōu)惠較小，只在養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)，同時(shí)其優(yōu)惠范圍也較小。

參考文獻(xiàn)：

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（作者單位：淄博職業(yè)學(xué)院）