投資計(jì)劃管理中存在的問(wèn)題及優(yōu)化對(duì)策

王圣文 四川德陽(yáng)聯(lián)益石油天然氣勘探開(kāi)發(fā)有限公司

一、投資計(jì)劃管理的重要性

企業(yè)的投資計(jì)劃管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要組成部分，能夠有效地確定整個(gè)企業(yè)的投資方向和布局，其關(guān)鍵性、重要性正逐漸引起企業(yè)員工的高度關(guān)注，這在一定程度上提升了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和效率，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。第一，投資計(jì)劃管理能夠有效決定企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向。企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)投資，而在投資過(guò)程中，投資計(jì)劃能夠使整個(gè)投資項(xiàng)目更加穩(wěn)定。第二，投資計(jì)劃管理能夠有效保證投資順利進(jìn)行。投資是整個(gè)企業(yè)發(fā)展的重要組成部分，通過(guò)投資可以提高資金的使用效益，為企業(yè)開(kāi)辟新的產(chǎn)品市場(chǎng)，擴(kuò)大銷售規(guī)模，進(jìn)一步發(fā)展和壯大整個(gè)企業(yè)。因此投資活動(dòng)想要順利進(jìn)行，必須要做好投資計(jì)劃管理，預(yù)知整個(gè)投資產(chǎn)生的效益以及可能出現(xiàn)的各種結(jié)果，這樣才能夠保證整個(gè)投資計(jì)劃順利實(shí)施。

二、投資計(jì)劃管理中存在的問(wèn)題

（一）投資計(jì)劃管理體系不健全

首先，投資計(jì)劃管理體系不健全是大多數(shù)企業(yè)在投資計(jì)劃管理當(dāng)中最明顯的一個(gè)問(wèn)題。投資計(jì)劃包括整個(gè)投資，從最初到可達(dá)到的預(yù)期結(jié)果，整個(gè)完整的流程大多數(shù)企業(yè)在制定完投資計(jì)劃之后，就交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行下一步的管理和實(shí)施。而在整個(gè)中間過(guò)程中，投資計(jì)劃管理各部門之間配合的并不十分協(xié)調(diào)，這樣整個(gè)計(jì)劃中間就會(huì)存各種漏洞，從而沒(méi)有形成一個(gè)封閉的投資管理流程。當(dāng)這樣的投資計(jì)劃進(jìn)行實(shí)施時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)不同的問(wèn)題，最終導(dǎo)致整個(gè)投資結(jié)果沒(méi)有按照預(yù)期的方向發(fā)展，也沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的效果。

（二）投資計(jì)劃管理脫離企業(yè)發(fā)展方向

其次，投資計(jì)劃管理與企業(yè)的未來(lái)發(fā)展方向有著極其緊密的聯(lián)系，通過(guò)進(jìn)一步進(jìn)行投資計(jì)劃可以有效的規(guī)劃企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向，從而做出正確的發(fā)展戰(zhàn)略，但是許多企業(yè)在進(jìn)行投資計(jì)劃管理的過(guò)程當(dāng)中卻忽視了這一點(diǎn)。部分企業(yè)在進(jìn)行投資計(jì)劃管理時(shí)，最初的計(jì)劃是按照公司未來(lái)發(fā)展方向制定的，但在后期實(shí)施以及逐步計(jì)劃過(guò)程中就會(huì)脫離企業(yè)發(fā)展方向，這樣的投資計(jì)劃其實(shí)對(duì)于整個(gè)企業(yè)的發(fā)展并沒(méi)有太大意義。許多企業(yè)甚至將投資計(jì)劃管理等同于投資決策，分析這樣的觀念以及認(rèn)識(shí)是錯(cuò)誤的，從而也會(huì)導(dǎo)致整個(gè)投資計(jì)劃管理在真正計(jì)劃過(guò)程中偏離公司未來(lái)發(fā)展方向，阻礙企業(yè)發(fā)展。

（三）投資計(jì)劃編制方法存在問(wèn)題

大多數(shù)企業(yè)采用的是自下而上的匯總方式進(jìn)行計(jì)劃，這種形式其實(shí)有許多弊端，一刀切無(wú)法使資源達(dá)到最優(yōu)配置和利用。不合理的投資計(jì)劃編制方法，會(huì)導(dǎo)致許多優(yōu)質(zhì)的資源遠(yuǎn)離和偏離。比如很多集團(tuán)型企業(yè)的預(yù)算編制方法來(lái)說(shuō)，大都采取總公司對(duì)子公司制定預(yù)算的方法，也就是在各個(gè)子公司進(jìn)行了投資情況的報(bào)告之后，母公司根據(jù)公司財(cái)力情況直接對(duì)子公司進(jìn)行統(tǒng)一的投資規(guī)劃。這種預(yù)算編制方法對(duì)于母公司來(lái)說(shuō)便于管理，但對(duì)于不同發(fā)展階段下的子公司來(lái)說(shuō)，會(huì)因?yàn)槟腹镜募s束而畏手畏腳，不能因地制宜，采用更加靈活的經(jīng)營(yíng)方法，這在一定程度上限制了子公司取得發(fā)展的機(jī)會(huì)。

三、解決投資計(jì)劃管理中存在問(wèn)題的優(yōu)化對(duì)策

（一）不斷優(yōu)化完善投資計(jì)劃管理體系

不斷優(yōu)化完善投資計(jì)劃管理體系能夠使整個(gè)工作流程形成一個(gè)封閉循環(huán)模式，確保整個(gè)投資計(jì)劃管理各個(gè)環(huán)節(jié)工作做到位。若要完善投資管理系統(tǒng)，以投資規(guī)劃為起點(diǎn)，分解年度投資計(jì)劃，通過(guò)立項(xiàng)評(píng)審、投資決策環(huán)節(jié)對(duì)投資計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目進(jìn)行篩選；進(jìn)入項(xiàng)目投資實(shí)施環(huán)節(jié)后，以項(xiàng)目管理方式關(guān)注項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、投資三方面風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目收尾后，對(duì)連續(xù)幾個(gè)運(yùn)營(yíng)周期進(jìn)行全范圍分析評(píng)價(jià)，形成投資后評(píng)價(jià)，與立項(xiàng)目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，分析形成投資的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，重視投資后評(píng)價(jià)結(jié)果在后續(xù)投資項(xiàng)目中的應(yīng)用。例如，在工程預(yù)結(jié)算工作中，做好施工圖預(yù)算工作非常的重要。第一，工程預(yù)算人員應(yīng)該對(duì)工程量進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的計(jì)算，如果工程量出現(xiàn)錯(cuò)誤，就會(huì)直接影響整個(gè)工程造價(jià)的準(zhǔn)確度。第二，還要做好項(xiàng)目直接費(fèi)用計(jì)算，項(xiàng)目直接費(fèi)用計(jì)算是整個(gè)工程項(xiàng)目的造價(jià)基礎(chǔ)，因此，在實(shí)際計(jì)算過(guò)程中，工程預(yù)算人員一定要實(shí)事求是，如果遇到問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映，不能隨意進(jìn)行修改。第三，在計(jì)算時(shí)，一定要與定額進(jìn)行校對(duì)，切不能背離實(shí)際情況。

（二）投資計(jì)劃要與企業(yè)發(fā)展方向更加貼合

此外，投資計(jì)劃要與企業(yè)發(fā)展方向更加貼合。企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向其實(shí)是投資計(jì)劃管理的主要目的之一。因此企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向應(yīng)當(dāng)成為投資計(jì)劃管理衡量的重要標(biāo)準(zhǔn)，使整個(gè)投資計(jì)劃更加符合公司發(fā)展要求，也能夠真正起到戰(zhàn)略意義。因此企業(yè)的投資計(jì)劃管理必須要與企業(yè)發(fā)展方向一致。在進(jìn)行企業(yè)投資計(jì)劃管理過(guò)程中，就要考慮到企業(yè)的未來(lái)發(fā)展方向，每一項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算以及恒定都要考慮企業(yè)現(xiàn)有狀態(tài)以及企業(yè)未來(lái)發(fā)展程度，這樣才能使整個(gè)投資計(jì)劃管理更加符合企業(yè)實(shí)際發(fā)展需要。

（三）加強(qiáng)投資計(jì)劃管理方法

投資計(jì)劃管理方法在整個(gè)投資計(jì)劃管理中也是重要部分，通過(guò)采用科學(xué)合理的方法使整個(gè)投資計(jì)劃變得更有戰(zhàn)略意義。對(duì)投資計(jì)劃編制方法要進(jìn)行一定改進(jìn)，計(jì)劃的編制方法要緊跟時(shí)代發(fā)展，制定出更加符合企業(yè)發(fā)展的投資計(jì)劃。例如，在進(jìn)行投資計(jì)劃編制時(shí)，要采用定量定性分析相結(jié)合的思路，打破傳統(tǒng)定性分析方法，制定出真正合適的投資計(jì)劃。此外還可以引入項(xiàng)目管理方法進(jìn)行投資，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)分析。

總之，我們對(duì)投資計(jì)劃管理必須有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)，重視投資計(jì)劃管理中存在的問(wèn)題，采用有效辦法，從體系的建設(shè)到計(jì)劃編制方法的改進(jìn)以及整個(gè)平臺(tái)建設(shè)都要進(jìn)行有針對(duì)性的強(qiáng)化，這樣才能使整個(gè)投資計(jì)劃管理在企業(yè)中發(fā)揮出更大作用，提高企業(yè)進(jìn)行投資行動(dòng)的效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。