現(xiàn)金流量管理及其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位

高崇

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流量管理 ?財(cái)務(wù)管理 ?地位

在現(xiàn)階段背景下，企業(yè)想要獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)自身的社會(huì)價(jià)值，就要通過切實(shí)的手段提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)內(nèi)部管理，重視財(cái)務(wù)管理工作，將現(xiàn)金流量管理放在企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要位置上，從而更好的推進(jìn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作的開展，吸收國外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)自身的實(shí)際情況有機(jī)的改進(jìn)，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和進(jìn)步。

一、現(xiàn)金流量管理的意義

（一）提升資金運(yùn)營(yíng)效率

加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的管理，能夠有效的提升資金的運(yùn)營(yíng)效率。在開展資金管理工作時(shí)，應(yīng)合理的劃分先進(jìn)流量，對(duì)其進(jìn)行必要的分類，包括各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)工作中的現(xiàn)金流量、投資工作中現(xiàn)金流量，以及統(tǒng)籌工作中的現(xiàn)金流量等等，財(cái)務(wù)管理人員需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，采用現(xiàn)代化的管理方式，對(duì)企業(yè)資金的流向和使用進(jìn)行實(shí)時(shí)的把控，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)務(wù)管理水平，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的動(dòng)態(tài)變化，進(jìn)行實(shí)時(shí)的調(diào)整與改進(jìn)，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的落實(shí)奠定基礎(chǔ)。

（二）增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力

企業(yè)開展合理有效的財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)現(xiàn)金流量的管理，不僅能夠減少成本的投入，還能夠有效的降低風(fēng)險(xiǎn)，通過分析現(xiàn)金流量表，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行詳細(xì)的探究，為經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定奠定基礎(chǔ)，對(duì)不同時(shí)期企業(yè)所面臨的競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行分析，把控現(xiàn)金流量管理，提升企業(yè)資金管理的時(shí)效性，從而更好的促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和進(jìn)步，同時(shí)減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，明確企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)因素制定相應(yīng)的戰(zhàn)略，從而提高自身的綜合實(shí)力，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

二、現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用

（一）評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)適應(yīng)力

現(xiàn)金流量的計(jì)算基礎(chǔ)是收付實(shí)現(xiàn)制，大多數(shù)情況下，現(xiàn)金流量?jī)纛~會(huì)隨著凈利潤(rùn)增長(zhǎng)而增加，因此，對(duì)凈利潤(rùn)和現(xiàn)金流量進(jìn)行綜合的比較，能夠制定出更加科學(xué)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，也是評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)適應(yīng)力的重要手段，企業(yè)的現(xiàn)金流量大于支付時(shí)，表明企業(yè)有現(xiàn)金剩余，經(jīng)濟(jì)適應(yīng)力好，也為后續(xù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定打下基礎(chǔ)。

（二）評(píng)價(jià)企業(yè)籌資效率

企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展都是為了提高企業(yè)的價(jià)值，以及促進(jìn)股東財(cái)富的增長(zhǎng)，而籌資活動(dòng)的開展，則是為了彌補(bǔ)企業(yè)資金方面的缺口，緩解企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力，在經(jīng)營(yíng)過程中，對(duì)現(xiàn)金流信息進(jìn)行分析，對(duì)比企業(yè)的收益，從而對(duì)籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量有更加準(zhǔn)確的判斷，科學(xué)預(yù)測(cè)企業(yè)的償債風(fēng)險(xiǎn)，也為企業(yè)的后續(xù)發(fā)展提供資金支持，企業(yè)開展財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵之處在于如何改善現(xiàn)金流量管理，及時(shí)跟進(jìn)現(xiàn)金流量情況，從而增加獲取利潤(rùn)的幾率。

三、現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位

（一）現(xiàn)金流量管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分

企業(yè)通過開展財(cái)務(wù)管理來規(guī)劃資金的使用，制定詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，開展生產(chǎn)活動(dòng)，而在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，最常使用的就是現(xiàn)金，它涵蓋產(chǎn)生投資、項(xiàng)目發(fā)展以及利潤(rùn)回收的方方面面，因此在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，一項(xiàng)重要的內(nèi)容就是現(xiàn)金流量管理，加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金流量管理，積極組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，同時(shí)嚴(yán)格控制內(nèi)部資金的收支，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)收入與支出的平衡;現(xiàn)金流量管理不僅是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，更是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的保障，將現(xiàn)金流動(dòng)作為財(cái)務(wù)管理的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，從而強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理的重要地位。

（二）依據(jù)現(xiàn)金流量管理對(duì)企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷

在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，會(huì)遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，并且市場(chǎng)環(huán)境千變?nèi)f化，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)極為激烈，需要企業(yè)依據(jù)現(xiàn)金流量管理對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的分類，從而有針對(duì)性的進(jìn)行解決。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都依賴于資金的支持，財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容就是對(duì)資金進(jìn)行管理，但在管理的過程中不可避免的會(huì)遇到各種類型的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而開展現(xiàn)金流量管理就能夠及時(shí)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)存在的位置，從而為企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的開展提供參考;在不斷循環(huán)的現(xiàn)金流量中，常常會(huì)出現(xiàn)影響資金流動(dòng)的因素，管理人員也應(yīng)對(duì)這一方面給予充分重視，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施來將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害程度降到最低，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷時(shí)，應(yīng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，現(xiàn)金流量以及資金的流向進(jìn)行合理的分析，從而將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)降低，避免危機(jī)的發(fā)生。

（三）現(xiàn)金流量管理在現(xiàn)金儲(chǔ)備方面占有重要地位

現(xiàn)階段，大部分企業(yè)都面臨著轉(zhuǎn)型，很多企業(yè)都希望能夠趁機(jī)擴(kuò)大規(guī)模，提高市場(chǎng)占有率，從而增強(qiáng)綜合實(shí)力，但這種心理會(huì)迫使管理者盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，加大現(xiàn)金流量來為自身的發(fā)展助力，很多企業(yè)在規(guī)模經(jīng)濟(jì)的影響下，投入大量資金到銷售領(lǐng)域，但大量資金的流出在短時(shí)間內(nèi)會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來不利影響，企業(yè)自身的現(xiàn)金流量減少，甚至?xí)_亂自己的發(fā)展步伐，因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理中應(yīng)重視現(xiàn)金流量的管理，并且保證一定的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而增強(qiáng)自身安全。

（四）現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)價(jià)值造成影響

企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)部門的管理，不僅需要詳細(xì)的了解其狀態(tài)，更需要將現(xiàn)金流量管理的作用最大程度的發(fā)揮出來。依據(jù)財(cái)務(wù)收付制度，提高資金的流動(dòng)速度，從而使企業(yè)現(xiàn)金流量管理的受限少，從而最大程度的發(fā)揮現(xiàn)金流量管理的重要作用，間接表明現(xiàn)金流量的管理對(duì)于企業(yè)價(jià)值產(chǎn)生影響，將現(xiàn)金流量管理落實(shí)到發(fā)展中，提升財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性，在時(shí)代背景下實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的提升;現(xiàn)金流量管理能夠有效的促進(jìn)企業(yè)信息反饋工作的開展，當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)想要占有更有利的位置，就要采取合理的措施加強(qiáng)現(xiàn)金流量的管理，在面對(duì)市場(chǎng)的壓力時(shí)，能夠靈活應(yīng)對(duì)，這也是由現(xiàn)金流量管理的重要作用決定的，其在企業(yè)財(cái)務(wù)信息反饋方面具有重要作用，明晰自身所處的狀況，客觀的評(píng)價(jià)市場(chǎng)環(huán)境，從而使僅有的資金能夠良好的運(yùn)行，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

四、結(jié)束語

綜上所述，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的今天，企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的開展面臨著空前的挑戰(zhàn)，加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用，提升行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中的資金流量進(jìn)行分配與管理，從而為企業(yè)的發(fā)展注入新的活力，對(duì)企業(yè)總體價(jià)值的提升也具有重要意義，只有具備良性的現(xiàn)金流量，企業(yè)才能夠?qū)ω?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)測(cè)，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行管理，從而更好的促進(jìn)自身的發(fā)展。

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