商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款信用風險管理分析

摘要：伴隨新時期社會經(jīng)濟全面發(fā)展，中小企業(yè)不僅是促進就業(yè)、推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要基石，更對稅收、促進技術創(chuàng)新等貢獻巨大。同時中小企業(yè)又具有自身規(guī)模小、人數(shù)少、內(nèi)部管理能力有限、財務制度不健全以及抗風險能力較低的特點，導致部分商業(yè)銀行面對中小企業(yè)的“不愿貸”問題，限制了中小企業(yè)的發(fā)展。為此，本文立足于中小企業(yè)信貸風險分析，展開商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款信用風險管理策略研究，以期幫扶中小企業(yè)，提升商業(yè)銀行的風險管理能力。

關鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);貸款信用風險;管理

中圖分類號：F275文獻識別碼：A文章編號：

2096-3157（2020）10-0147-02

現(xiàn)階段，中小企業(yè)具有典型的“五六七八九”特征，即貢獻了5成以上稅收、60%以上GDP、70%以上的技術創(chuàng)新、80%以上的就業(yè)崗位及90%以上的企業(yè)數(shù)量[1]。可以說，中小企業(yè)發(fā)展與社會發(fā)展聯(lián)系緊密。為幫助中小企業(yè)解決發(fā)展中存在的問題，國家及相關部門推出了一系列新政。與此同時，商業(yè)銀行也應提高自身的服務能力與水平，針對中小企業(yè)融資貴、貸款難問題，提高貸款信用風險管理能力，精準地為中小企業(yè)“輸血”，提升信貸工作的安全性、有效性。

一、我國中小企業(yè)的發(fā)展概述

無論是新時代的中國還是西方的一些發(fā)達國家，在國民經(jīng)濟的發(fā)展中，都不能忽視中小企業(yè)的作用。雖然，從地域、國家間不同的經(jīng)濟發(fā)展情況來看，中小企業(yè)的發(fā)展各具特色，但其始終在國民生產(chǎn)總值中占據(jù)著較大的比重，為稅收做著重要貢獻，更與民眾的日常生活、生產(chǎn)及就業(yè)問題等密切相關。

而在我國，資金問題成為掣肘中小企業(yè)發(fā)展的“老大難”。究其原因，一方面，雖然國家再三加強對中小企業(yè)的扶持，關注對高新技術企業(yè)的發(fā)展引導、支持，鼓勵銀行放貸，但也需同步完善信貸政策，譬如，在特殊時期如何鼓勵企業(yè)擴大規(guī)模、怎樣申領貸款貼息等;另一方面，應不斷地完善促進中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，提升商業(yè)銀行的認識，避免對中小企業(yè)設置不合理條件、歧視性要求等[2]。以便構建良好的信用系統(tǒng)，使銀行與企業(yè)間的信息更加對稱，幫助中小企業(yè)獲得相應的貸款支持，并加強對信用體系的建設，形成信息化監(jiān)管機制。從而，通過商業(yè)銀行信貸投放為中小企業(yè)的發(fā)展注入新的活力，促進經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展。

二、商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款信用風險管理問題

1.企業(yè)自身

（1）組織結構較為混亂。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)具有體量小、人員少、抗風險能力較弱以及部分自身管理能力欠佳的特點。在企業(yè)的日常運營管理中，存在企業(yè)法人與實際管理者不一致的問題，這便造成經(jīng)營權、管理權以及所有權十分混亂，組織架構不明確，企業(yè)經(jīng)營風險大。此外，在一些家族式中小企業(yè)中，很多高層、中層管理者均存在親友關系，日常員工的管理難度大。還有的中小企企業(yè)職工流動性較大，員工沒有歸屬感、企業(yè)缺乏凝聚力以及部門內(nèi)集體意識淡薄，職工素質(zhì)也呈現(xiàn)出參差不齊的特點，當出現(xiàn)惡意違約、逾期及貸款拖欠等現(xiàn)象時，有的職工不以為意，這都在無形中增強了企業(yè)的信貸風險。

（2）經(jīng)營管理存在缺陷。市場經(jīng)濟背景下，中小企業(yè)獲得了更多的發(fā)展機遇。而部分企業(yè)經(jīng)營管理不規(guī)范或管理人員缺乏守約意識，為了獲得更高額的回報，不如約還貸、將貸款資金挪為他用等現(xiàn)象時有發(fā)生。有的管理人員在獲得放貸后，并未如期擴充生產(chǎn)，而是將資金用在與生產(chǎn)完全無關聯(lián)的領域中，以期進行投資增值。此外，因自身的風控意識淡薄，外加管理人員缺乏投資眼光，對行情的判斷有誤，也會造成資金的損失，進而使貸款資金白白流失。此外，有的中小企業(yè)沒有符合抵押規(guī)范的抵押品，而銀行的信貸工作人員又無法確定投資貸款資金流向，這也是為什么很多商業(yè)銀行不愿向中小企業(yè)提供信貸服務的原因之一。

（3）財務制度不夠健全。大部分中小企業(yè)內(nèi)控能力欠佳，尚未建立規(guī)范的財務管理制度，企業(yè)運營、財務工作開展存在一定的隨意性。有的在申請貸款的時候，為了銀行能盡快放貸，所出具的企業(yè)資料也并非真實的資料。銀行的工作人員無法了解中小企業(yè)生產(chǎn)、運營實際情況，便無法精準地判斷其還貸能力。而一旦遇到經(jīng)營風險，便會因信息缺失，造成資金不能如期回籠，產(chǎn)生惡意欠貸。

2.銀行方面

很多商業(yè)銀行都會因中小企業(yè)不良貸款多、違約率相對高而更傾向于向大型企業(yè)提供信貸服務。一如上述，一部分中小企業(yè)壞賬率高、企業(yè)運營情況欠佳、償還能力弱以及信貸風險大。同時，商業(yè)銀行也存在如下問題：

（1）風控意識待強化。近年來伴隨各地互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的崛起，P2P網(wǎng)貸、互聯(lián)網(wǎng)金融等為中小企業(yè)的發(fā)展帶來助力，使其獲得新的融資途徑。很多中小企業(yè)通過網(wǎng)絡渠道籌集發(fā)展所需資金，其在一定程度上確實緩解了中小企業(yè)貸款難、融資難問題。先放下P2P平臺發(fā)展是否規(guī)范，近年爆雷、失聯(lián)、跑路新聞頻發(fā)問題，其存在在一定程度上加劇了信貸行業(yè)內(nèi)部競爭。有的商業(yè)銀行風控工作存在紕漏，業(yè)務人員將關注點放在放貸數(shù)量上，對信貸工作前企業(yè)資質(zhì)審批有所忽視，且資金應用、貸后管理跟進不力，只是一味地關注信貸工作指標是否完成，而沒有形成良好的風險防控意識。

（2）信貸制度不完善。首先，一些商業(yè)銀行在進行信貸產(chǎn)品及管理制度的設計上有缺陷，習慣對比大型企業(yè)制定中小企業(yè)信貸管理機制，沒有結合中小企業(yè)發(fā)展特點、市場前景等，缺乏可行性;其次，缺乏引入信用評價機構介入的意識，只是依靠企業(yè)近幾年財務情況了解其運營，信息具有不全面性;最后，對潛在風險的防范力度不足，很多商業(yè)銀行多將貸前審核工作集中于企業(yè)資金需求合理性、貸款的用途以及對企業(yè)財務狀況等調(diào)查中，對市場的行情走勢、真實信息了解不充分，難以發(fā)覺潛在風險。

三、商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款信用風險管理策略

提升商業(yè)銀行的服務能力，降低中小企業(yè)信貸風險，助力市場經(jīng)濟的向好發(fā)展。結合實際工作及中小企業(yè)信貸風險，可從以下幾方面推進工作，加強風險管理。

1.強化信貸風險管理模型

“互聯(lián)網(wǎng)+”時代背景下，商業(yè)銀行應強化信貸風險管理模型，轉(zhuǎn)變工作開展思維，將以往傳統(tǒng)的對中小企業(yè)進行資質(zhì)審核、風險評估，變?yōu)橐劳写髷?shù)據(jù)、信息庫、人工智能等高新科技手段的風險管理，優(yōu)化管理流程、提升管理效率，結合企業(yè)的運營特點、涉獵行業(yè)等，對其實施綜合性分析、數(shù)據(jù)比對，進而使信貸風險管理工作朝著高效、智能、創(chuàng)新的方向不斷邁進。同時，還需建立風險預警體系，以便發(fā)揮信息化工作開展優(yōu)勢，加強對風險的識別，并設置相應的風險參數(shù)。例如，在對某中小企業(yè)放貸過程中，還應加強對其信用值、還款行為、押品價值變化以及資金流向等因素進行檢測，一旦有異常便觸發(fā)賬戶凍結，實現(xiàn)風控工作的量化、精準化評估，自動化、智能化處理。相應的，更應保障用戶的信息安全，對內(nèi)部信息庫進行加密技術處理，以免非法訪問造成信貸用戶的信息外泄，給企業(yè)、銀行造成不可估量的損失。

2.重視放貸前的調(diào)查工作

為提升中小企業(yè)信貸滿意度，做好貸款信用風險管理工作，應創(chuàng)新貸前審核、縮減審核流程、提升放貸效率。為此，可開設移動端同步審核渠道，讓中小企業(yè)少跑路，使審核工作更全面。此外，審核所需資料不局限于企業(yè)的近期經(jīng)營情況、財務狀況、流水、資產(chǎn)等，還應展開實地考核，深入行業(yè)內(nèi)部，分析企業(yè)發(fā)展前景，以便確定企業(yè)實際情況、償還能力、生產(chǎn)狀況等，做好放貸調(diào)查。此外，對與本行有合作關系的中小企業(yè)，還可推出多種信貸產(chǎn)品服務，提高企業(yè)的滿意度。例如：推出APP審核，在授信期限內(nèi)，對企業(yè)用戶過往一年間的經(jīng)營、財務、信用及擔保等要素進行綜合評估，出具年度授信方案，提升銀行的信貸風險防控能力，并簡化審批流程，優(yōu)化用戶體驗。

3.構建更專業(yè)的風控團隊

為提升銀行的信貸風險管理能力，不僅應重視日常工作培訓，提升業(yè)務人員的綜合素養(yǎng)，還應加強對高新人才的引進，成立新的風控部門，構建一直專業(yè)化信貸風險管理團隊。當為中小企業(yè)辦理貸款業(yè)務時，既需要依照銀行的現(xiàn)有風險評估體系進行數(shù)據(jù)估算，嚴格規(guī)范審核工作，還應結合對企業(yè)的前景判斷與相關單位的合作（例如市場監(jiān)管局、第三方征信機構等），關注潛在風險，從源頭降低壞賬率。從而，不給那些皮包公司以可乘之機。例如2019年河南某商業(yè)銀行便被一個從未開展過國際貿(mào)易的皮包公司騙貸1億多元。而銀行工作人員若在放貸前能夠深入走訪企業(yè)，而非僅憑其偽造的資料進行“紙上談兵式”審核，多方面多了解其運營情況，向貸款人進行真實身份調(diào)查，亦或積極尋求海關部門的幫助，進行貿(mào)易合同及資料等核實，便可能會找到諸多破綻，使騙貸者無處遁形。

4.關注信用評估信息共享

為構建信用評估體系，應加強商業(yè)銀行內(nèi)部間的信息共享與交流。為此，一方面，應不斷地完善信用評估機制，對企業(yè)的信用等級進行有效劃分，促進信息的歸集、整理，這便需要引入稅務部門、市場部門以及社保部門等信息，打通信息渠道，化解銀行與企業(yè)間的信息不對稱問題;另一方面，關注違約風險處理，借助相關信息渠道，對失信人員、涉黑人員等進行聯(lián)合懲處，嚴厲打擊惡意逾期、老賴行為，維護金融機構的合法權益[3]。

5.不斷完善抵押擔保制度

為加強銀行的貸款信用風險管理，使中小企業(yè)享受便捷、高效的金融服務，應不斷完善抵押擔保制度。例如，面對中小企業(yè)貸款、融資問題，出具針對性解決方案，聯(lián)合當?shù)氐纳虝C構等，推出“聚力貸”產(chǎn)品。首先，可由商會對有融資需求的企業(yè)進行初步審核，如符合條件便可為其出具推薦函;接著，接到推薦函后銀行風控管理部門開展貸前調(diào)研，與擔保公司共享信息。其次，擔保公司、銀行進行內(nèi)部評審。再次，由商會進行擔保企業(yè)的公示;從而，促進反擔保措施的落實。最后，與銀行簽約，發(fā)放貸款[4]。通過三方合作，使優(yōu)質(zhì)企業(yè)得到資金支持，加強對抵質(zhì)押物的管理，以便跟進貸后工作。定期復核、多方共建，實現(xiàn)后續(xù)監(jiān)管，一旦用戶抵押物不能滿足抵押擔保需求，則觸發(fā)突發(fā)事件及預警方案，有效地防范貸款信用風險。

四、結語

中小企業(yè)對國民經(jīng)濟發(fā)展具有舉足輕重的影響，應促進金融服務的跟進，強化銀行貸款信用風險管理[5]。特別是對于商業(yè)銀行來說，應具有良好的風控意識與貸款信用風險管理能力，面對中小企業(yè)可能會出現(xiàn)的各種狀況出具相應的應對機制，升級經(jīng)營理念、創(chuàng)新工作開展形式，積極響應國家新政，加大對中小企業(yè)的支持力度。從而在進行信息收集、建立完善的管理機制過程中，實現(xiàn)對中小企業(yè)的貸款信用風險綜合評估，避免信息不對稱影響放貸工作，幫扶中小企業(yè)并努力實現(xiàn)自身的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻：

[1]周炯成.商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的風險管理研究[J]財經(jīng)界，2020，（1）：110～111.

[2]王濤.淺談商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的風險控制與防范[J]中外企業(yè)家，2020，（5）：58～58.

[3]尹非.HF銀行濟南分行的中小企業(yè)信貸風險管理優(yōu)化研究[D]云南師范大學，2019.

[4]鄭海峰.A農(nóng)商銀行Q支行的中小企業(yè)貸款風險管理研究[D]電子科技大學，2019.

[5]謝亮.中小企業(yè)貸款違約影響因素的實證研究——以XX商業(yè)銀行為例[D]電子科技大學，2019.

作者簡介：

劉穎，供職于單位吉林銀行長春和平支行，經(jīng)濟師。