基于資金信息實時反應的財務費用智能化管理

王春來

關鍵詞：資金 ?實時反應 ?財務 ?智能化

財務費用智能化管理要求企業的業務和財務深度融合，對每個項目的預算，實施計劃進行可行性評估，對具體實施過程中涉及的財務問題深入分析，最后對每個項目的實施成果做資本效益分析。因此，這就對財務費用支出信息的真實性，準確性和及時性有較高的要求。智能化財務系統能夠做到實時，精確的反饋財務數據并對數據做出分析，實現高效的企業財務分析。

一、實施的目標

對于企業來說，高效的財務管理，可以從深層次解決企業運營的問題。項目啟動難，資金難回收等問題只是資金管理不善的表面現象，只有從企業內部管理上出發才能夠解決問題。傳統的企業財務管理，往往因為不能夠及時的獲取財務費用信息，導致在分析企業財務情況時不夠及時，只能衡量過去，反應的信息可取性不高。許多企業對于財務的工作，只注重于檢查監督，沒有更進一步的去做財務分析。及時的對計算資金的成本，帶來的效益做測算可以提高企業資金的利用效率。建立項目計劃的評價系統，標準化的分析企業財務狀況，客觀真實的評價方案的可實施程度。跟蹤企業項目實施中的資金流動情況，實現動態分析，及時對項目的實施情況進行反饋，并做出財務預測，降低風險。智能化的財務管理系統可以做到對企業大規模數據的有序分析，既可以像傳統的對企業整體運作狀況分析，又可以把企業內部細枝末節的部分進行詳細的分析。利用信息技術的發展，對企業財務智能化管理工作還在不斷的優化，在智能化管理實施過程中，可以收獲去多寶貴的經驗或者積累教訓，這都將有利于以后更好的建設智能化財務管理系統。

二、主要的做法

（一）分析財務費用結構與業務關聯

企業的財務費用指的是企業為籌集生產經營所需資金而發生的費用，主要包括利息支出、匯兌損失、手續費和現金折扣等。企業每個項目的實施都需要企業投入大量的資金，分析財務費用與業務之間的關聯，就要關注項目每個環節。資金的來源，企業主要可以通過銀行借貸，發行債券或者發行股票來獲得。資金的數額的確定需要詳細的項目計劃書來支持。實時記錄資金的流向，及時更新信息，動態處理業務中的財務問題。將項目給企業帶來的收益詳細的從財務上做出分析，核算項目的資本投入回報率。

（二）建立資金信息實時反應平臺

資金信息實時反應平臺應該要包括對企業業務包含的數據信息和現金、銀行存款的保管及票據的管控和企業資金的來源及支出的記錄和分配計劃。平臺需要對企業的各種業務往來信息進行記錄，主要包括企業主營業務收入，其他業務收入，管理費用、財務費用、銷售費用及各類成本等。這些都需要在系統內錄入，在分析的時候可以從總體的來分析企業財務狀況，又可以按照每一個項目的投入回報來分析企業財務狀況。妥善保管企業現金、票據和銀行存款。實時記錄企業擁有的現金和票據的情況，在企業和銀行賬戶之間建立數據聯動機制，智能化的跟蹤現金情況，記錄資金的來源去向。對整個公司的資金有全面的把握，實現對企業資金的合理配置。對于資金的來源于支配的合理分配，對企業的融資計劃進行評估，計算項目的預期收益，對每一筆業務都詳細的分析，分時間節點來做財務分析報告。

（三）建立融資計劃的分析決策管理體系

首先，需要對企業內部資金合理配置，實現資金使用最大效率。記錄企業的日常運營的各項開支，比如員工薪資及獎金，企業運維費用及稅費等。對各項支出詳細的記錄，按照用途、金額大小來進行評級，對于重要性緊急性較強的優先處理。統計資金的使用情況，計算盈余或者缺口情況，即使對資金調配，優化資金配置。其次，需要對外部融資計劃進行評估和制定。動態分析企業的各個項目的預期收入，預算企業支出，估計財務結算日期的可流動資金，企業的固定資產。根據企業的實際運營情況來確定企業可以獲得的融資金額，確保資金的流動性，防止資金短缺的情況發生，規避財務風險。預測企業現金流的變化趨勢。收集企業的各項基本的財務數據，綜合各個季度的財務狀況。加強對企業月度財務預算的管理，將月度的財務預算信息和年度的財務預算聯動起來分析。根據歷史數據，結合外界經濟環境元素，建立資金預測分析模型，對公司未來的現金流動情況進行大致的預測。利用建立的現金預測模型，對企業月度，季度和年度的資金情況進行預測，確定最佳的資本投入時間節點和投入的資金量。測算出可能出現資金盈余或者短缺的節點，及時的對資金進行配置，將多余的資金分配到其他項目，將短缺的部分及時的補上，實現資金的最佳配置。

（四）建立融資的決策與事實管理體系

大多數企業的資金來源都是從銀行處借貸所得，為了保證在項目啟動時有足夠的資金，企業應該保證好自身擁有良好的信用評級。保證企業有足夠的資產可以作為擔保，擁有良好的還貸能力，關注政府政策，注意融資政策導向和社會融資環境。關注銀行是否有優惠的貸款機制，這樣可以減輕企業的債務負擔。企業內部建立對融資方案評估的標準，根據關聯業務信息反映企業在銀行的貸款種類，利率、計息和還款方式。分析公司各項目的融資情況，資金回報率、還款方式、利息和手續費，測算各類融資項目的綜合成本。采用統一的申請額度和優惠利率的集團融資模式，改進融資方案優化企業資本結構。

三、實施的效果

對財務費用智能化的管理，把企業財務的各項數據都詳細的記錄下來了，并通過系統搭建的分析模型評估企業的運營能力，資金投入回報率情況。加強對企業內部資金的管理，防范企業財務風險。企業項目得到系統化的管理，不同部門之間參加項目的情況都可以得到分析。加深了企業各層級員工對財務管理的認識，形成了員工注重企業成本控制注重效率的意識。通過智能化財務費用管理系統，使得企業財務能夠得到統一化的管理，在資金的收支，票據的管理，外部融資方面都有改善。

四、結束語

資金信息能夠實時反應到財務智能化管理系統大大的改善了企業對財務財務管理的狀況。及時的財務數據更新可以實現動態管理，建立資金預測模型，使用動態模型更加精準的對企業資金流動情況作預測。將這一技術應用到企業融資計劃的分析和評估中，可以降低企業的融資風險，優化企業資金的配置，實現企業資源最大化利用。

參考文獻

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