商業銀行保證擔保貸款的風險分析及防范措施

穆磊 劉霞

關鍵詞：商業銀行 ?保證擔保 ?防范措施

擔保措施是分散風險的重要手段，通過設定擔保措施，可有效保障貸款的安全，擔保措施作為第二還款來源，是第一還款來源的補充。保證擔保作為一種重要的擔保方式，對于推動信貸業務發展、保障信貸資金安全發揮了積極作用。保證擔保的可靠性和有效性，直接影響到信貸資金的安全性。

一、商業銀行保證擔保貸款的風險點

筆者結合實際工作，對商業銀行在辦理保證擔保貸款過程中存在的問題進行了梳理。

（一）保證擔保主體不具備代償能力

部分業務經辦人員未對保證人的經營狀況、資產情況、盈利能力等影響其代為償還能力的因素進行深入調查，導致準入的擔保主體無擔保能力，削弱了第二還款來源的風險緩釋作用。

保證主體是否具備擔保能力是決定貸款風險高低的重要因素，但在實際業務辦理過程中，部分業務經辦人員未對保證人的代為償還能力進行調查分析，導致無實際經營、資不抵債、盈利能力較差的保證人被違規準入。

（二）借款人之間形成擔保圈

為了防止信用風險，部分業務經辦人員往往傾向于追求多家企業擔保、聯保，希望通過“連坐”手段提高借款人的違約成本。但在實際業務辦理過程中，由于擔保圈企業業務大多具有較強的關聯性，往往呈現“一榮俱榮、一損俱損”的特點，同時如果再疏于對擔保圈內相關企業經營情況、融資情況的調查分析，導致保證人的風險未能得到充分揭示，給信貸資金埋下了安全隱患。

從單一客戶貸款看，擔保圈的存在似乎可以通過互擔方式分散信貸風險，但就整個擔保圈貸款而言，更多的則是虛化了擔保，并提供了風險傳染的介質和鏈條，使得信貸風險更容易傳遞到整個擔保圈。尤其在經濟下行期，原本不相關的企業因為擔保圈而變得緊密相連，風險極易沿著擔保鏈條傳染、擴散，產生“多米諾骨牌”效應，從單個風險擴散成區域性、行業性風險，甚至造成系統性風險。

（三）小微企業主貸款未追加經營企業擔保

部分業務經辦人員在辦理小微企業主貸款時，未按規定追加借款人經營的企業提供保證擔保。一旦發生違約，借款人可能通過轉移資產的方式來逃避債務，導致本行信貸資金懸空。

（四）關聯企業唯一擔保

由于決策容易、操作便利，關聯企業唯一擔保在日常業務辦理中屢見不鮮，但是由于關聯企業之間在人事、財務、生產、銷售等方面存在依附或者控制關系，一些不符合擔保條件的關聯企業往往利用集團內資金以及虛假關聯交易來“美化”財務報表，虛增擔保能力，使得擔保形同虛設。

（五）缺少同意保證擔保決議或決議無效

在實際業務辦理過程中，部分業務經辦人員未收集保證人同意保證擔保決議，或收集的保證擔保決議不符合保證人公司章程有關規定，導致存在擔保無效的法律風險。貸款擔保法律效力不足，使貸款法律追索難度加大或貸款法律追索無望，從而可能導致不良貸款比例上升。

二、保證擔保貸款相關風險的防范措施

（1）業務經辦人員應重視對保證人擔保能力的調查，可以通過實地調查并結合保證人的財務報表、賬戶流水等資料，或是利用企查查、天眼查、國家企業信用信息公示系統、中國執行信息公開網、中國裁判文書網等第三方渠道，對保證人經營情況、財務狀況、資產狀況及涉訴狀況等償債能力進行調查和分析，防止不具備代償能力的保證人被違規準入。

（2）一是貸前強化擔保圈信息的識別工作。業務經辦人員可通過實地調查并結合征信報告、信貸管理系統等渠道，對借款人與保證人的關系、對外擔保情況以及是否構成擔保圈等進行深入調查分析;二是貸后做好擔保圈風險預警及處置工作。對已經形成擔保圈的借款人應重點予以關注，適當加大貸后檢查頻次。定期或不定期對擔保圈內企業經營情況、融資情況、涉訴情況等進行梳理，持續監控保證人代償能力，一旦發現風險及時采取應對措施。

（3）一是提高制度執行力。業務經辦人員應嚴格按照我行相關制度規定辦理業務，相關業務條線可通過加強業務培訓、加大檢查力度等方式，提高經辦人員的制度執行力;二是做好相關擔保要件的形式審查工作。業務經辦人員要對股東（大）會同意擔保決議、保證合同等資料進行審慎檢查，確保擔保要件完整、有效。

（4）一是審慎辦理關聯企業提供唯一擔保貸款業務。關聯企業為借款人提供唯一擔保風險較高，銀行信貸管理制度也要求原則上不得將關聯企業作為唯一保證人。如需突破此限制，必須經總行審批;二是加強貸前調查。即便關聯企業唯一擔保須經總行審批，業務經辦人員也要通過實地調查并結合第三方渠道，如通過天眼查、企查查、征信報告、中國裁判文書網等加強對關聯企業經營、融資、涉訴狀況等的調查，確保其擔保符合條件。

（5）一是高度重視貸款擔保的法律風險。各級信貸業務經辦人員、管理人員、審批決策人員應該增強法律意識，認真學習《擔保法》等相關法律、法規，重視擔保貸款中可能存在的風險隱患和可能導致的不利后果，從源頭杜絕或減少法律風險;二是增強信貸風險管理機制的制衡能力。調查、審查、審批崗位應該各司其責、互為制約，嚴格按照制度辦法要求，收集保證人身份證明材料、擔保授權法律文件等基礎資料，做好同意保證擔保決議等資料的形式審查工作，確保相關擔保要件有效。

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