試論優化風控建模提高風險識別率

修博

摘要：改革開放以來，我國市場經濟體制處于全面深化改革的狀態，進一步有效地促進了市場經濟的全面發展。在此形勢下，為對財政稅務風險進行科學的控制，文章主要就優化風控建模提高風險識別率進行了系統的研究和分析，首先，結合實際情況針分析并闡述了國內風險控制平臺建設所存在的問題，緊接著便列舉了未來風險控平臺的發展方向及路徑，意在指為相關課題研究提供一定的參考依據，最大程度上優化風控建模，從而真正意義上提高我國財政風險識別率。

關鍵詞：風控建模;風險識別率;優化

近年來，隨著市場經濟的全面發展，國家為加強財政風險控制進行了風險控制模型的有效建立，并將稅收風險管理作為基礎導向，綜合運用各類征管數據，因此，在該領域取得了不錯的成績。但是，時代在發展，現有的風險控制平臺無法滿足現有的市場需求，風險控制模型的建設理念和技術需要在現有的基礎上進行創新和優化。由此可見，文章就優化風控建模提高風險識別率進行試論和探究是具有一定積極作用的。事實上，引進更為先進的財務風險管理理念，并綜合先進省份稅務機關風控平臺的建設經驗是能夠實現風險控制平臺的建立和模型優化的，從而真正意義上實現全方位、零差別的風險防控[1]。

一、試論優化風控建模提高風險識別率的作用

隨著經濟的發展，各個行業所面臨的競爭壓力越來越大，如何在現有的生產體系基礎上提高自身行業競爭力和經濟利潤是每一個企業關注的重點。我國各個企業在市場經濟推動下實現了戰略上的轉移，逐漸演變出更多不同形式的經濟產業，促使各個企業面臨著全新的挑戰和機遇，在此背景下，傳統的企業稅務管理體系無法滿足現有的市場需求。稅務風險對于企業而言是所面臨的眾多風險重要組成部分，很大程度上決定了企業的發展速度和效率。當企業對稅務進行管理時，需要充分認識到所存在的問題從而采取有效的措施進行解決。若企業沒有嚴格按照政府及有關部門所制定的納稅制度來繳納費用，勢必會為企業帶來較大的稅務風險，從而影響企業的后續發展。由此可見，優化風控建模提高風險識別率對于企業而言是需要立即行動的環節，只有這樣才能提高企業的稅務管理水平和能力。此外，對于企業而言，傳統的稅務風險控制模式無法滿足現有的市場需求，當企業的稅務風險提高后將會影響企業稅務管理工作，進而影響企業的實際利益，阻礙企業的現代化發展。由此可見，企業加強風控建模優化能夠降低稅務風險控制所消耗的成本，為企業創造更多的經濟利益。

二、國內風險控制平臺實際建設現狀

（一）未實現預警指標指向性的有效精確

據了解，目前來說，我國各個省份在進行風險控制平臺設計和構建時，所依據的指標均為通用性指標，也就意味著該指標會受到諸多客觀因素的影響，例如：行業的不同規模、不同行業經營范圍等等，導致該項通用性指標在制導時無法保證其精確性，所得的數據較高。以某企業為例，國內大多中小型企業均是以自營為主，而大型商業連鎖企業多以聯營為主。對于中小型企業而言自身所需承擔的風險主要集中在收入構成，而大型商業連鎖企業則集中在進項抵扣方面。由此可見，不同的企業實際建設現狀有所不同，需要進行不同風險控制模式的建立。針對國內各個省份風險控制平臺實際建設存在的問題，需要實現預警指標指向性的有效精確，并將諸多綜合因素考慮在其中，合理配置權重，從而真正意義上做到事半功倍，提高效率[2]。

（二）未提高預警指標的可操作性

事實上，現如今使用預警指標頻率較高的便是一線稅務干部，因此，在對預警指標進行設計時，要考慮到所面向人群的接受度，盡可能地確保所設計的預警指標更為明確、簡單。然而，縱觀國內各個省份稅務風險管理平臺所參照的預警指標在實際設計時，存在一定復雜性，對于稅務基層人員而言具有一定挑戰性。

（三）未建立統一的指標體系

雖然我國各個省份根據實際情況進行了稅務風險控制平臺的有效開發和建設，但是受到諸多客觀因素的影響，例如：財力、物力、人力、政策等等，各個地區所取得的成績有所不同，且未進行全面的溝通和交流。目前，我國以設計并研發了全新的風險控制平臺，很大程度上促進了全國指標體系的有效建立。在此基礎上，需要在現有的指標體系建設基礎上進行風險控制模型的有效建立，從而最大程度上提高風險識別的工作率命中率。需要注意的是，建立統一的指標體系，需要通過政府加大推廣力度，并根據各個省份的實際情況進行指標體系的全面設計[3]。

（四）未充分利用第三方信息

為進一步有效地提高稅務征收管理水平和效率，做好堵漏增收工作，國內許多省份進行了第三方涉稅信息利用機制的有效建立，但是在實際建立過程中存在諸多問題，例如：未實現數據的標準化和統一化，從而導致各個省份的相關部門無法對系統數據進行自動對比。對于相關職能部門而言，在對海量數據進行處理時，是具有一定挑戰難度的，需要消耗大量的人力資源、物力資源，且工作效率還較低[4]。

三、試論風控建模的優化路徑

（一）進行風險監控機制的有效創新

現如今，國內現有的風險監控機制無法滿足實際需求，需要建立訂單式標準化需求提交模式。對于基層稅務機關而言，在日常工作中積累了豐富的經驗，因此，在全面了解國內稅務風險管理模型實際建設情況后，應激發基層單位參與風險防控建設的主動性，并在現有的稅務風險監控機制基礎上建立全新的機制，暢通基層風險防控需求轉化為風控系統預警指標的實現渠道[5]。

（二）進行風險預警指標有機構成機制的全面創新

事實上，影響風險預警指標的客觀因素較多，例如：行業分布、經營方式、納稅方式等等，在對上述所涉及的客觀因素進行分析后發現，進行稅務風險指標體系的全面構建，能夠最大程度上引入行業專屬指標，實現行業稅務情況的深入化監控，真正意義上提高風險預警指標的代表性和精準度。

（三）引進三方信息平臺

目前，我國大多數稅務機關都進行了風險控制模式的建立，并根據納稅人所提供的數據實現了風控模型的完善和優化。此外，隨著移動互聯網信息技術的全面發展與創新，為進一步有效地優化風控建模提高風險識別率，需要掌握充分、有效的第三方涉稅信息，從而形成長效的三方信息機制，明確信息報送范圍、口徑、時間等要素。此外，進行通用數據端口的及時開發，不僅能夠將第三方涉稅信息實現自動導入，還能夠在相關技術的作用下，對其數據信息進行科學的分析和利用，提高財務稅收風險控制效率和質量[6]。

四、結束語

綜上所述，隨著社會生產力的進一步提高，我國各個企業在市場經濟推動下實現了戰略上的轉移，逐漸演變出更多不同形式的經濟產業，促使各個企業面臨著全新的挑戰和機遇，在此背景下，傳統的企業稅務管理體系無法滿足現有的市場需求。因此，文章主要就試論優化風控建模提高風險識別率進行了系統的研究和分析，首先，從多個方面闡述了國內風險控制平臺實際建設現狀，如：未實現預警指標指向性的有效精確、未提高預警指標的可操作性、未建立統一的指標體系、未充分利用第三方信息等等。緊接著，結合實際情況提出了進行風險監控機制的有效創新、進行風險預警指標有機構成機制的全面創新、引進三方信息平臺等切實可行的優化措施，希望能夠為相關課題研究提供一定的參考依據，最大程度上改善國內稅務風險控制模型建立現狀，真正意義上提高國家稅務風險調控質量和水平。

參考文獻：

[1]趙海月，楊萬壽.基于Copula-SVM非均衡數據的金融風險識別與測算[J].統計與決策，2019，35（21）：156-159.

[2]周紅亮，李咸寧，耿延軍.應用系統云化遷移安全風險概率預測方法研究[J].科技通報，2019，35（06）：109-113.

[3]劉亞.基于海量數據分析的銀行擔保圈風險識別方法的研究[D].內蒙古大學，2019.

[4]王益平.優化風控建模 ?提高風險識別率[J].中國稅務，2015（04）：50.

[5]肖新華.證券公司自營業務風險管理研究[D].中南大學，2010.

[6]朱榮.企業財務風險的評價與控制研究[D].東北財經大學，2007.