小額貸款風險管理及建議

盧煦文 陳睿文

摘?要：當今社會信用貸款融資缺失而小額貸款公司能夠補上這個漏洞，并且在協調資金信貸上起著非常重要的作用。但是面對外來環境變化和市場政策的不斷調整，只有做好風險管理和控制，才能讓公司順利發展。本文分析了目前小額貸款公司的風險管理主要存在的問題，就如何改善這些問題，加強風險防范與控制給出了具有實踐意義的建議。

關鍵詞：小額貸款?借貸風險?控制風險

一、小額貸款行業存在問題及相關風險

（一）行業存在的問題

（1）相關政策及身份模糊。小額貸款公司在其經營業務上有別于其他金融機構。相較于商業銀行、保險公司等機構，小額貸款公司業務極為單一，缺少儲蓄、理財等業務。因此，小額貸款公司在相關專業人士進行分類時，也常常被分在金融機構之外。但是有關于小額貸款公司的稅收政策卻沒有明確的文件下發，繼續按照金融機構繳稅或是其他納稅辦法是一個仍待解決的問題。因此，目前尚不清楚小額貸款公司是否能夠享受優惠政策、規避相應的風險，需要及時與主管部門進行溝通、論證、尋找政策依據。

（2）?融資渠道少。小額信貸公司的融資渠道非常狹窄，很多公司無法和其他金融機構一樣向銀行借款。因為滿足不了銀行嚴格的要求，貸款門檻和成本高、手續復雜、審批嚴格、周期長、貸款期限短等嚴重制約了小企業的發展，使得中小企業難以拓展業務。

（二）行業存在的借貸風險

組織單位在開展工作時所面臨的不確定性簡稱風險。預期結果能否實現和完成尚不確定，但風險并不完全等于危險。經過多年對風險的研究，學術界還沒有形成一個統一的定義，有的學者認為風險是一種損失，比如，認為風險是指一些不利的因素對目標的影響，雖然學者們各有分說、意見不同，但大體上分為兩類：一類學者把風險與危險、災難等聯系在一起，因此，如果在交易的發展過程中存在風險，就會有損失。災害損失是風險的本質。另一類學者認為風險是在特定時期內產生的，具有一定的不確定性，因此產生的結果是不同的。

通過上述對風險概念和種類的介紹，具體到小額貸款公司面臨的風險，將其劃分為兩大類：系統風險和非系統風險。

（1）系統風險。一方面是客戶風險。小額貸款公司客戶素質參差不齊。許多客戶在不符合銀行貸款條件后，轉而向小額貸款公司貸款，但他們的信用狀況和誠信意識往往不是很好。此外，即使小額貸款公司在貸款前對客戶進行盡職調查，也無法及時準確地掌握貸款客戶的真實情況，客戶故意隱瞞在經營上的困境，導致小額貸款公司客戶素質差、誠信意識不強、還款意愿低等，公司將會面臨未知的風險和貸款損失。另一方面是市場環境風險。企業外部市場所帶來的風險，不僅是銀行等金融機構，更是金融公司、投資公司、地下錢莊等合法或非法實體所帶來的業務沖擊。再加上近兩年整體經濟形勢不穩定，央行對資金的控制等因素影響，小額貸款公司需要不斷調整業務來面對較大的市場風險。

（2）?非系統風險。操作風險。由于小額貸款公司的風險控制能力有限、風險意識淡薄容易造成操作風險，加上不合規的操作，使得小額貸款公司在貸款流程和操作上存在諸多問題。貸前的盡職調查流于形式或者聘請的注冊會計師專業能力不夠，都會使不符合貸款資質的客戶通過審查、獲得資金。由于貸中程序辦理不合規，手續不完善，貸后的管理和監督跟不上，使得貸款資金回收存在重大隱患。除此之外，小額貸款公司的員工利用職務便利接私活、追求高額利率、盲目沖刺業績等也會給小額貸款公司帶來巨大的風險隱患。

二、小額貸款公司在風險防控中存在問題分析

（一）風險管理治理體系不健全

可以看出雖然小額貸款公司建立了風險控制部門，但仍然存在一些缺陷和不足，主要表現在治理體系的完善和風險管理的自主性不夠。大多數小額貸款公司風險控制部門都隸屬于高級管理層。高層管理人員在日常經營中既重視業務發展，又重視風險管理，導致風險管理缺乏自主性。管理需要在開發和管理之間找到平衡，經常忽略業務開發的風險管理或為業務開發讓路。因此，小額信貸的風險管理相對薄弱。

（二）信用風險評估與控制體系不完善

（1）缺乏科學的貸前風險評估。行業發展多年，小額貸款公司制定了相應的信用風險控制規則，但調查發現，具體操作更依賴于市場部客戶經理與客戶之間聯系的面談記錄以及現場調查獲取相應信息，然后風險管理部門在對信息進行整理的同時，預測出收益、判斷客戶還款能力。這種僅憑經驗判斷和評價的方式，必然會缺乏客觀性與科學性。除此之外也需要客戶經理和風險管理部相關人員具備較高的專業知識和個人經驗。所以這是公司風險管理中的一個不可忽視的問題。

（2）經營風險控制不到位。從風險管理的實際運作來看，小額貸款公司對經營風險管理與控制的認識還不夠。從之前介紹的公司放款流程不難看出，業務流程的設計更像是基于貸款發放的順序，而沒有從風險控制的角度去思考流程的設計，只是為了快捷便利卻在無形中增加了很多風險。

（三）操作系統智能化程度低

操作系統相對落后，限制了業務發展和風險管理的成長空間。由于各部門系統相互獨立，做不到客戶信息和數據共享，所以系統重點應該是對內部人員合規風險和操作風險進行監測和預警。但該管理系統現在只能做到查詢和統計等基礎功能，沒有起到全過程風險控制和外部客戶風險監控預警的作用。它不能實時有效地監控客戶的異常變化，因此智能化程度相對較低。

（四）客戶跟蹤不及時

造成客戶管理不善的原因還有客戶跟蹤不及時。一方面，在小額貸款公司現行的制度模式下，信貸人員身兼數職，缺乏明確的績效考核。員工的薪酬績效完全依賴于整體指標，這在一定程度上導致了在貸后忽視管理，更多的只注重貸款面簽;另一方面，貸后管理缺乏對客戶信息的跟蹤和記錄。員工只關心客戶本月何時、如何還款，而忽略了客戶信息的有效跟進和客戶信息的變化。如果后續記錄不及時也會大大增加貸款后的風險，這也表明小額貸款公司對客戶的認知不足。

三、小額貸款公司的風險控制方法和建議

（一）完善信貸風險內控制度

從內控系統建設上來看，小額貸款公司想要降低信貸產生的風險，一定要遵從非銀行金融機構內控的管理機制，結合自身情況，不間斷地對自身內控體系進行優化。

（1）完善風險識別與評估系統。為了小額貸款公司未來的良性發展，搭建信貸風險識別和科學的評估系統是必不可少的。作為一家專門做小額貸款業務的公司，其面臨的主要風險都來自信貸風險，而且這類風險遍布公司經營的每個環節，所以在將來的內控系統設立上，需要一套完整的機制來對風險進行識別評估，并且建立風險評估指標，定期對公司項目進行分析和評估。

（2）改進和完善內控決策機制。從小額貸款公司的運作來看，董事會掌握著公司重大事件的決策權。面對市場的不斷變化，想要確保決策的正確性和前瞻性，一定要將權力下放，就像美國三權分立一樣相互制衡。在公司內部成立信貸風險監察中心、信貸風險監察經理、信貸風險小組。將信貸風險的預判權力下放給下面三個部門及個人，為董事會的決策提供更多的第一手意見。

（二）強化信息科技的應用

目前，有必要完善信息技術風險管理體系，建立主動的風險控制流程，做到有效、及時和有針對性的風險管理。一方面要加強內聯數據資源的整合，通過個體之間的客戶信息、客戶的賬戶變化、異常交易等信息預警機制，運用大數據分析技術進行風險監測、風險管理。以主動防御、事先預防、監測等模式替代事后被動防御、事件驅動處理的傳統模式。另一方面要建立個人信用風險管理體系。同時加強外部數據的引入等，以客戶管理行為和消費者行為變化監控為主要手段的風險監測和預警機制，不斷提高風險管理的有效性。

（三）做到全方位風險管理

從貸前調查到全部收款，全方位的管理少不了內部和外部的不斷結合，內部包含信用調查與評級、抵押及擔保、審計與法務等一些風控措施落實與法務保障。而外部包括投中后管理、交易安全（信息與撥付安全）、業務監管（資金流向與利率）等技術手段與業務管理并舉。只有做到內外部相互結合。才能保證風險的控制和資金的安全。

四、總結

在經濟不斷發展的大環境下，人們對小額貸款的需求不斷增加。所以小額貸款公司應該不斷完善每個信貸流程環節，制定合理的風控制度與監督管理體系，在加強自身硬件和軟件實力的同時做好風險管理，來迎接行業不斷變化的新挑戰。

參考文獻

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