我國中小農業企業的融資困境及對策分析

程百惠子

【摘? 要】農業經濟是國民經濟的基礎，農業企業的健康運行是農業經濟穩步發展的重要前提。但當前主要矛盾是農業企業的融資難易程度往往與其地位極不相稱。我國農業企業在發展道路上總會不同程度地因融資難問題而碰壁。因此，如何突破我國農業企業融資“瓶頸”是當前有待解決的突出問題。論文就我國中小農業企業融資難的原因作了具體分析，并提出了相應的解決對策。

【Abstract】The agricultural economy is the foundation of national economy， and the healthy operation of agricultural enterprises is an important prerequisite for the steady development of agricultural economy. However， at present， the main contradiction is that the level of financing difficulty of agricultural enterprises is very disproportionate to their status. On the road of development， agricultural enterprises in China are always hindered to varying degrees due to the problem of financing difficulty. Therefore， how to break through the financing "bottleneck" of agricultural enterprises in China is an outstanding problem to be solved. The paper makes a concrete analysis of the reasons of financing difficulty of small and medium-sized agricultural enterprises in China， and puts forward corresponding countermeasures.

【關鍵詞】中小農業企業;融資;原因;對策

【Keywords】small and medium-sized agricultural enterprises; financing; reasons; countermeasures

【中圖分類號】F832.4;F324? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2020）03-0069-02

1 引言

在我國經濟體制深刻改革和利益格局深刻調整的大背景下，解決“三農”問題是全黨工作的重中之重，關乎國計民生。中央一號文件連續16年聚焦“三農”問題，提出了一系列扶農、支農、惠農政策，中央對農業發展的重視程度可見一斑。隨著國家對農村經濟的重視程度不斷提高，政策上為農業企業發展作出的相應傾斜，更是讓很多中小農業企業快速進入了發展與擴張階段。然而中小農業企業在發展的同時，卻不同程度地面臨著資金短缺、融資困難的局面，這嚴重阻礙了其進一步壯大。因此，現階段破解中小農業企業的融資難問題是我國走向鄉村產業興旺、農村經濟振興的重要環節[1]。

2 我國中小農業企業融資難的原因分析

2.1 中小農業企業自身經營風險大

首先，農產品生產的季節性特征決定了其價格變化也帶有突出的季節性，使得相應的農產品市場價格往往波動幅度較大，經營業績不穩定;其次，農產品具有明顯的易腐性和非標準性，農業企業的生產風險系數較高，可控性較弱;最后，不定時的自然災害和市場變革也使其面臨著巨大的經營風險，就目前農業保險發展的滯后性和不普及性而言，農業企業面臨的風險無法有效分散。在農業內外部多重不確定因素的沖擊下，農業企業多次被扣上了“靠天吃飯”的帽子。農業企業自身實力較弱，產品技術含量不高，市場競爭力較差，相比于大中型企業，農業企業融資風險大且借款成本較高。

2.2 中小農業企業資金周轉期長

農業企業資金具有一次大量投入，期間逐次收回的特點。農產品加工企業期初往往會將大量資金投入原材料采購及生產加工環節，銷售處置時才結轉成本，這將導致經營資金周轉相對緩慢，資金的使用效率較低。同時，農作物自然生產周期較長，且不能根據需求變化隨時調整供需量，若期初資金規劃不合理或市場供需關系變化，企業將面臨由于成本無法收回而導致資金鏈斷裂，承擔會計風險的難題。商業銀行往往更愿意追逐投資多、回報高的大項目，對投資周期長、回報率低的農業項目關注相對較少，且不愿過多投入。

2.3 中小農業企業信用體系不完善

由于中小農業企業先天的弱質性，其自身存在的原始積累薄弱、資本周轉能力差、抵御風險能力欠缺等問題一開始就影響了企業的初始信用評級，再加上大部分中小農業企業不重視后期的信用體系建設，一旦企業預估市場投放量錯誤而導致資金鏈斷裂，從而無法按時還貸或銀行判斷企業出現過多壞賬爛賬、經營能力差，企業的信用評級更是會受到致命性打擊[2]。輿論上，從業績造假的“藍田神話”事件到被爆出的企圖借自然災害為契機實則作假的獐子島“扇貝逃跑”案例，以及不少農業企業針對農業特殊的準則制度而調節利潤的事件屢見不鮮，致使近年來農業企業整體誠信度不高，銀行對其借款或股東對其投資時顧慮難免也會增多。目前，行業信用體系的不完善，企業和銀行相互信息的不對稱，致使作假貸款的人猖獗，而許多信用優良的企業卻難以快速貸到款項，可見信用體系的不完善是企業成長和擴張過程中的一個巨大阻礙。

2.4 中小農業企業中管理+農業的復合型人才缺乏

由于中小農業企業的硬件條件相對較差，企業盈利普遍處于劣勢，加之現在興起的高科技農業企業和“互聯網+”的新型銷售渠道更受歡迎，致使目前許多中小農業企業難以招到或留住專業的管理型農業人員。俗話說，大海航行靠舵手。優秀的復合型人才和金融管理人員可以使企業的運行精準合理，靈活預判，提高管理決策的科學性。

2.5 農業金融管理體制不健全

首先，雖近幾年各級政府部門相繼出臺了一系列利好政策并撥出部分專款來扶持農業企業，但普遍是“扶強不扶弱”，對小型農業企業的關注度和扶持力度明顯不足。其次，國家和地方的金融機構間缺乏科學有效溝通，且各地金融管理部門缺乏統一管理，致使各地區通常未落實統一政策，而是基于本地經濟發展主力，主要強調大項目的投資貸款，而忽視小企業融資問題，這不但會導致部分地區中小農業企業難獲貸款，還會阻礙當地資源的優化配置[3]。最后，各金融機構間信息互通不暢，政府調研力度不夠，一方面導致在農村設立的正規性金融機構分布不均衡，大大降低了貸款審核效率;另一方面金融信用體系的建設不全面也阻礙了各金融機構對企業風險的預判。

3 解決我國中小農業企業融資難的建議與對策

3.1 加強中小農業企業自身建設

首先，要增強企業自身信用意識，樹立信守合同、誠信經營的積極理念，積極披露真實完整的財務信息，依靠自身綜合實力和良好的外部信用形象取信于金融機構。中小農業企業還可通過聘請中介機構對自身的信用狀況進行科學評估，解決銀企之間信息不對稱問題，從而增加企業獲得信用貸款的機會[4]。其次，提高中小農業企業財務管理水平，優化企業資本結構，結合企業發展實際情況擬定符合企業自身的現金流量管理制度，控制好預算和實際間的差異，并對多余現金合理投資，提高資金使用效率。同時，制定或實施目標時做好風險防控工作，及時將財務風險和經營風險控制在可控范圍。最后，在農業現代化大背景下，經濟發展更加強調信息型、智慧化。農業企業應主動適應市場需求，調整經營管理結構，快速轉型升級。

3.2 創新中小農業企業融資渠道

首先，銀行等金融機構應增強服務“三農”的社會意識，根據企業盈利實情和信用程度，簡化貸款手續，優化審批流程，對暫不能按期還款的中小農業企業適度延長貸款期限或設立應急互助基金，幫企業渡過難關;其次，金融監管部門可在做足風險防范的基礎上適度降低民營資本、集體資本組建農村金融機構的限制門檻，鼓勵各地建立村鎮銀行、信用合作社，協助企業探索并牽頭成立資金互助合作社，爭取建立政策性和商業性相協調的農村金融市場，讓企業能從多層次、多渠道獲得融資[5];最后，在抵押擔保方面，金融機構還應結合中小農業企業經營實際和信貸特點，逐步放寬企業融資資產抵押物范疇、創新適合農業企業的貸款抵押方式，對于中小農業企業已對相關農作物、養殖物投保并以保單做質押的情況，嘗試給予一定限額的流動資金貸款，緩解其資金周轉壓力，從而拓寬中小農業企業貸款抵押擔保渠道。

3.3 加強政府對中小農業企業的政策性扶助

我國已進入工業反哺農業的新階段，政府部門應加大扶持力度，讓中小農業企業以更豪邁穩健的步伐邁向規范化、現代化。首先，稅收方面，相關部門要積極制定并落實鼓勵性優惠政策，減輕企業稅收負擔。如多數農產品免征稅，對采用現代化設備的中小企業采用特別折舊制度。即使目前稅收政策較為健全，政府部門仍要緊盯民生態勢，調研考察實情，對稅收政策及時修改調整，使其完全貼合民情、利好民眾。其次，政府助力企業可持續發展也極為重要，政府部門應定期對缺乏經營指引的中小農業企業提供貸款咨詢、技術指導、發展規劃等方面的導向性輔助，政策上促進高校、科研平臺與有發展前景的企業互通合作，幫助中小農業企業及時審視和調整發展方向，避免因信息蔽塞、缺乏機會等帶來損失或遺憾。對有想法、有特色的但力不從心的現代化農業企業，政府更應支持其進行科技創新、技術改造，并提供相應的政策性幫助，緩解其獲長期信貸資金難的問題，扶助其進一步發展壯大，成為具有規模效應的農業企業。最后，民間金融作為中小農業企業籌集資金的另一大源頭，政府更應對其進行正確引導、靈活監督。

【參考文獻】

【1】宋建輝.天津農業企業融資能力提升對策分析[J].江西農業學報，2018，30（11）：110-114.

【2】曹廣菊.農業科技企業融資策略的選擇[J].中國鄉鎮企業會計，2019（07）：23-24.

【3】楊波.“商業銀行+”合作扶貧模式讓扶貧更精準[J].中國銀行業，2017（12）：39-40.

【4】陳宋生.獐子島扇貝“跑路”了 內部審計“去哪兒”了？[J].中國內部審計，2019（12）：1.

【5】周曉輝，鄧郁，田曉倩.河北省農業產業化龍頭企業融資途徑研究[J].中國鄉鎮企業會計，2019（04）：16-17.