論農村商業銀行經濟資本的配置與管理

摘要：農村商業銀行進行合理的經濟資本配置可以減少經營虧損，實現農村商業銀行的穩定運營，可以成為工作人員在一定時間內解決相關問題的有效途徑。同時可以顯示農村商業銀行所具備的水準，增加客戶對農村商業銀行的信心，是資本監管的重要手段，可以實現金融市場的穩定，將風險控制在最好的水平之中。本文詳細介紹了商業銀行資本配置管理中的常用方法和原則，探討了配置管理的有關措施，是實現農村商業銀行經濟資本配置的重要手段，可以實現農村商業銀行的長久發展。

關鍵詞：農村商業銀行;經濟資本配置;管理

中圖分類號：F832.35文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）06-0181-02

農村商業銀行的經濟資本配置指的是把一定的資本作為基礎，然后通過分配將資本合理地分配在不同的部門之中，嚴格控制業務發展的方向以及規模，從而盡最大努力減少農村商業銀行在經營的過程中遇到的風險，尋找最優的農村商業銀行良好發展的手段。實現農村銀行經濟資本的優化配置，不僅可以拓展銀行相關業務的發展水平，還能為農村商業銀行在百姓心目中樹立優良的形象和信譽，使更多的百姓到銀行中存款。

一、經濟資本的定義

經濟資本也稱為風險資本，是銀行中所有風險在資本相關問題中的總和。對于銀行來說，經濟資本是根據自身的實際情況和風險因素而量化出來的模型體系，同時也是一項風險管理的模式和方法。和實際的資本相比較，經濟資本具有風險邊界確定的依據。在學術界把經濟資本定義為用來吸收所有風險的非預期資本[1]。

對整個商業銀行來說，經濟資本不僅僅是非常關鍵的盈利方式，同時也是管理部門用來評估業務風險等級的重要衡量工具，在管理的過程中，對創造更多價值和預防風險具有非常重要的作用。另外，經濟資本也是抵御不可預期損失的重要手段，是重要的緩沖器，能在沒有監管的情況下增加規避風險的能力，從計量的角度分析銀行損失的具體數值，加強對業務風險的預防。

二、農村商業銀行經濟資本配置中存在的問題

1.經濟資本管理理念

當前經濟資本的相關知識得到了廣泛的普及，農村商業銀行增加了宣傳的力度和廣度，同時將相關系數加入到考核的評定以及貸款的評價之中。受到客戶準入以及審批手續等影響，經濟資本配置在實際的運行過程中遇到了很多問題，約束力不能完全體現，整個鏈條的銜接存在問題。

2.經濟資本的計量

經營風險的占用在我國農村商業銀行的經濟資本配置中有很多問題，需要通過模型計算實現相關結果[2]。目前，商業銀行實行內部系數法實現量化的固定，在實際運行中增加了風險系數，其準確性和實用性都比較差。

3.經濟資本配置計劃定位

農村商業銀行的經濟資本配置最大的問題是資本的配置計劃問題，其根本原因是整合分支機構的相關資源，同時業務布局方面也受到一定的影響。雖然農村商業銀行的資本出現問題可以進行調控，然而銀行整體目標值的完成只是硬性指標的完成，對工作的影響比較明顯，對經營理念的終極目標非常不利。

三、農村商業銀行經濟資本配置概況

目前農村商業銀行采用常規的方法進行資產評估的可行性變得越來越少。很多農村商業銀行并沒有意識到問題的嚴重性，針對該問題沒有得到足夠的重視，經濟的配置方式仍然采用以往的方法。現代商業銀行需要采用合適的資產組合形式，全面考慮經營風險的高低問題，在此基礎上實現合理的經濟資本的分配。

在農村商業銀行經濟資本分配問題上需要從以下幾個方面進行考慮。第一，需要詳細了解市場的經營情況和存在的風險，同時根據經營的風險比例和情況進行對應的判斷。第二，需要進一步分析存在的問題和風險，探討不同經營風險之間的相互關系。第三，要研究農村商業對相關發生的風險和潛在的經營風險的承受能力。把這三點作為相關原則，對農商銀行進行合理的經濟資本分配。目前非預期的損失計算過程的主要使用方法包含三種，第一種是簡單的系數方法，第二種是收入變動法，第三種是資產變動法。這三種方法均有優點，也有一定的缺點，各種計算方法都有一定復雜性。根據銀行的經營操作性來說，最常用的方法是資產變動法，也是經濟資本最常見的方法。

農商銀行的經濟資本主要的配置技術也包含三類，第一類是預期損失法，第二類是損失變化法，第三類資本增量法。第一種損失變化分配需要非常熟悉了解交易競爭來應對市場中的各種風險，熟悉了解違約的概率，這個方法在市場上的銀行業務比較常見。另外，使用該方法在進行經濟配置的過程中，需要市場和銀行之間進行密切的聯系，需要存儲很多經營數據。但是目前的農村商業銀行的市場發展還不完善，還有很多棘手的問題需要解決，農村商業銀行的內部相關業務處于起步階段，成熟性非常差。因此，使用相關分配技術存在明顯的問題，解決問題的難度也很大。預期損失分配方法將潛在的敞口和目前的敞口作為相關基數，和違約風險相乘后得到對應的結果。運用這個方法進行經濟資本配置時，需要確定違約風險和敞口的大小問題的前提是交易的競爭對手有相似的違約率，需要兩者的風險權重有相同的結果。在解決這個問題時需要在最大敞口的條件下計算違約率的數值，但是這種計算時容易產生后面的潛在風險。資本增量的分配原則是依據不同的交易對手與風險共享水平進行合理的分配。這種計算方法適用于相關度比較多的交易，當計算過程中出現的偏差比較明顯時，交易競爭對手之間存在一定聯系，對資本的分配問題容易產生影響。這種情況下很容易產生重復計算的問題，需要進行數學模型和方法的改變和調整，才能避免進行重復計算。從當前的農村商業銀行的特點出發，要進行穩定的發展，特別注意的是在起步的階段，需要重復考慮簡單的損失配置的相關方法。

四、農村商業銀行經濟資本配置和管理的有效措施

1.主動監管資本配置

農村商業銀行應該對總體風險和相關其他風險進行總量的控制。和比較大的商業銀行相比，農村商業銀行的資本比較少，對應的補充渠道很狹窄，通過完成資本配置工作可以實現將有限的資本分配在不同風險、不同層面和不同的業務和領域之中，將不同的業務單元都劃分出資本界限和最高的風險容忍度，將監管資本和風險約束有很好的結合。在此基礎上，將監管資本與調整資產結構以及業務結構有效地結合在一起。農村商業銀行需要合理調整經濟資本和業務結構，把有限的經濟資源向效益好、質量高、風險低和資本占用少的業務方向發展。實現資本的最大程度利用和使用。具體說就是將資本進行合理壓縮，在公司的貸款業務中的占比擴大，發展資本回收好、風險比較低的中間業務，同時也要注意增加零售業務的比重。

2.積極推動資本配置

農村商業銀行需要進行循序漸進的方式，從點開始再到面，逐漸應用到經濟資本系統之中，運用現代化的資本配置技術和先進的理念不斷提高業績的管理水平和風險的管理水平，可以從以下兩個方面進行探討。首先，運用經濟資本配置的合理性對不用風險業務單元的具體實施業績進行合理的判斷，在此過程中可以得到不同業務單元貢獻的有價值的股東信息，可以準確地發現股東價值的創造點以及損失點，同時將資本在各個地區之中實現業務的重新配置，保證資本向好的方向流動，利用效率高的業務單元。其次，運用資本配置技術來衡量和評價各項業務的風險值，從而對其進行定價，資產收益將抵補各個方面的分配成本，最終實現總的風險溢價。在此過程中根據農村商業銀行貸款非常集中和資產組合比較分散的特性，可以借助資本配置來設定資本的限制情況，在實際的操作中合理地控制集中度以及增加定價的方式來平衡風險補償。

3.建立RAROC和EVA為中心的考核模式

要實現經濟資本在農村商業銀行之中應有的價值和作用，需要農村商業銀行的領導和普通員工重視RAROC機制的具體執行。農村商業銀行需要廣泛學習國內和國外商業銀行的成功實操案例，與自身的實際相結合，尋找適合自己的具體操作模式，在最少的時間段內成功地建立經濟資本條件下的RAROC的指標體系，切實準確分析各類市場風險和潛在的問題。從具體來講就是在每一個業務的具體操作的過程中，需要使用RAROC來衡量收益和風險是否從處于平衡狀態，最終為開展相關業務提供精準的依據和模板。在資產組合的情況下，必須使用RAROC來衡量收益和風險是否相互匹配，不斷地調整和處理ROROC指標之中不合理的資產數據，使數據向合理健康的方向發展。從農村商業銀行的宏觀發展戰略的角度來看，運用RAROC可以合理地制定經營目標、經營經濟資本配置和經營考核績效等，最終實現農村商業銀行在收益上實現最大化。在具體的操作過程中，將EVA和RAROC有效地結合在一起，實現優勢互補。使用雙指標可以在很大程度上不斷鼓勵相關的業務單元增加資本的利用率和使用率，不僅如此，還可以預防RAROC在使用的過程中容易造成的保守傾向，鼓勵相關業務增加有關規模，實現業務的利益最大化。

4.建立符合農村商業銀行國情的資本配置的模型

根據目前農村商業銀行的自身情況，選擇適合的資本經濟配置模式。在這個過程中需要根據國外和國內成熟的商業銀行資本配置模型，將農村商業銀行的自身情況與上述成功經驗有效結合在一起進行客觀的評價。第一，農村商業銀行根據自身的條件，重點比較重要的約束條件中有增量約束、資本回報約束、資本約束和內部環境法因素以及外部環境因素的相關約束。第二，結合農村商業銀行資本配置的主要目的，不斷地向收益較高的業務傾斜，最終實現不斷增加EVA的水平，只有這樣才能產生經濟資本配置要求的相關模型。在這個過程中，需要依據農村商業銀行在日常的經營過程中積累的重要經驗數據，在此基礎上繼續進行變量的調整，如果違約概率存在一定的風險敞口，在這個情況下可以精準地確定理想的資本配置系數。經濟資本的配置是一個復雜的過程，不是一成不變的，需要對我國的經濟資本的配置情況有一個詳細的了解和設定，同時需要資本配置過程進行合理的調整和檢控，最終實現經濟資本配置的考核具備很高的水準，更好地為我國農村商業銀行的金融活動服務。

五、結論

本文對農村商業銀行的經濟資本配置工作進行了詳細的介紹，分析了分配方法的優點以及缺點和對應的應用條件，同時提出對應的農村商業銀行經濟配置管理的有關措施，從而增加農村商業銀行的回報率，實現政府宏觀調控從而規避資本的高風險業務，實現農村商業銀行的穩步發展。

參考文獻：

[1]王瑋瑋.農村商業銀行如何提升經濟資本管理效率[J].現代營銷（下旬刊），2018，（11）：40～41.[2]蘇利葉.關于商業銀行經濟資本管理問題的思考[J].全國流通經濟，2018，（13）：82～83.

作者簡介：

趙紅學，供職于山東章丘農村商業銀行股份有限公司。