EPC模式項目實施過程投資控制探討

王求

摘 要 伴隨著社會經濟的高速發展與時代的不斷進步，EPC模式在大型工程中成為主流。完全意義上的EPC模式合同關系非常簡單，實際操作中經常有投資失控的問題。文章借鑒國內外先進經驗，運用系統集成和動態管理的手段，分析EPC模式項目實施過程投資控制的方法。

關鍵詞 EPC模式;過程投資控制;動態控制

1EPC模式與傳統承包模式的比較

在傳統承包模式下，業主是工程建設項目的全面負責方，在工程實施過程中需要明確自身需求和項目目標;參與招投標過程，設定項目質量和支付方式等各項標準;籌措項目資金，選擇監理單位;組織招標工作并與中標單位簽訂經濟合同;嚴格把控工程質量和施工進度;協調各方關系，組織竣工驗收和費用決算等。在EPC模式下，業主將設計、施工等多種任務打包交給總承包商承擔，在此過程中，業主需要明確項目投資方案，論證項目可行性，確定發包方式，編制招標文件并簽訂合同，檢查施工進度和質量，負責竣工驗收等。

2建筑工程項目投資管理近況

（1）缺少投資控制意識。就目前而言，EPC項目建設的過程中，基本都會選取階段性資金管理的方式，但是，卻沒有形成投資控制意識，不管是建筑市場競爭力還是建筑行業的發展都沒有進行深入的了解。比如，在對EPC項目進行規劃的時候，只是對工程項目進行預算方面的工作，然而在工程造價上的控制以及管理卻沒有進行深化，從而出現不同程度的偏差。

（2）管理人員的整體能力不高。EPC項目的建設規模是比較大的，涉及的人員也會比較多，在進行工程項目投資管理與控制的過程中，由于缺少全面的了解，不能適應該項工作的運行，這在一定程度上不僅會對項目建設的順利開展造成影響，還會造成施工周期的延長。不僅如此，投資管理與控制的管理人員整體能力不高，關于投資以及經濟方面的知識都不甚了解，尤其是在進行資金索賠的時候，往往會造成不同程度的偏差，從而影響到企業競爭力的提升。此外，對于EPC項目的投資管理與控制并沒有給予過多的關注，一般只會對施工的技術等方面加以重視，從而導致在投資預算管理行業控制能力相對較差。

3EPC模式項目實施過程投資控制

3.1 PC項目前期階段的投資控制

項目前期階段工作會最大限度地影響后期投資目標，前期估算依賴于項目建設過程各階段支出的“向前集成”[1]。工程建設估算的確定和精準性直接影響到項目建設規模、建設全過程控制和項目經濟效果等。在機會研究階段，投資估算能明確各項目之間的相互關系;在項目建議階段，能判斷該項目是否經濟可行;在可行性研究階段，投資估算能判斷項目是否真正能實現;在評估階段，最終評價可行性報告，決定是否實施該項目。分析影響投資估算的因素和控制手段，從以下幾方面進行：①投資估算指標。估算指標是在項目建議書，項目可行性研究報告及任務編制階段使用的一種定額方式，投資估算的基礎是歷史預算和決算以及價格變動。在使用了新材料、新技術或者新工藝的前提下，如定額不能及時更新，則會導致計算結果的實效性降低，需要造價主管部門定期更新定額數據。②相似工程造價資料。該部分資料主要包括技術經濟指標，預算，承包合同價和結算等。部分工程統一管理效率較低，資料的收集和保管過程出現問題，最終影響估算的結果，為此一方面應加強造價的統一管理和審核，另一方面要求技術人員加強資料的收集和管理。③價格的時效性。在建設項目中，設備和材料費用占比很大，設備和材料單價的時效性也是影響投資估算準確性的一大因素。現階段經常使用的造價主管部門指導價發布周期為一個月，部分材料的價格變動較大，如使用這一指導價格，會造成一定的數據滯后。為此要求技術人員做好市場調查工作，及時更新編制估算的價格。④可行性研究周期。研究發現部分項目在可行性研究階段時間較短，常采用一個案例進行分析，在效益指標選擇方面多采用靜態指標，數據失真導致前期決策失誤的現象經常發生。

3.2 EPC設計階段的投資控制管理

EPC設計階段是整個工程開展的主要階段，也是工程順利實施的關鍵，同時也是工程相關的全部階段中最容易節約成本的階段。設計過程需要由整體性設計逐漸向具體化設計過渡，逐漸將設計思想落實到實處。在設計過程中應充分考慮工程的范圍、規模，涉及的技術、標準、功能等指標;從技術、經濟的的角度做好方案比選。工程設計的質量對工程整體費用具有直接影響作用，也在一定程度上對工程實施過程中人力資源、財力資源以及物力資源的投入量起到決定性作用。因此，需要在設計階段的早期實施控制，將工程量控制在合理區間內，并盡可能減少設計變更，以便實現對工程投資有效控制管理的目標。

3.3 項目實施階段的投資控制

合同管理目標控制。項目實施過程中的工期、質量和投資是相互影響、相互制約的，通常意義上，施工工期的變化必將引發投資失控，質量出現問題會極大地提升后期運營維護的成本。為此，在項目實施階段，做好投資控制工作需從質量控制和工期控制兩方面入手，對可能引發投資失控的各個要素進行監督和跟進，并進行及時調整。

3.4 驗收階段投資控制

EPC投資控制中驗收階段的投資控制是非常重要的，在工程完工之后會進行竣工結算，而竣工結算也是工程項目造價管理中的最后一個環節，在這一過程中，需要進行工程驗收，在工程驗收達標的基礎之上來對結算報告以及結算相關的資料進行全部的收集整理，之后便可以對最終的工程價款進行結算與確定。驗收階段的審核工作主要就是福施工設計圖紙、竣工圖以及施工合同等的核實，查看相關手續是否齊全，收費標注是否合理等，從而保證驗收階段投資控制的有效性。

4結束語

EPC模式是總承包模式的一種典型代表，業主將工程涵蓋的設計、采購、施工等全部業務打包一起發給承包商，從業主角度分析能有效降低項目管理難度?，F階段該種模式已經在工程領域廣泛應用。在實際項目開展過程中，投資失控問題經常發生。項目過程投資控制是一項較為復雜的工程，集成了項目實施各個過程的控制問題，在EPC模式項目實施過程投資控制中需要應用整體思路進行分析，在業主工程質量和施工工期的目標約束下，盡力將實際資金投入控制在計劃投資內。

參考文獻

[1] 陳威.BOT+EPC模式下設計監理對公路建設項目的投資控制[D].重慶交通大學，2019，（11）.