大數據時代企業稅務籌劃管理分析

蔣小丹

摘 要：稅務籌劃是行業經營過程中的重要環節，也是財務管理中的重要內容，它不僅是提高經濟效益的有效手段，也是規避財務風險和降低稅務成本的關鍵，其重要性是必須引起企業及其管理者的高度重視，所以企業要想在競爭激烈的市場體系中長久生存下來，必須要重視并加強稅務籌劃管。本文就大數據時代企業稅務籌劃管理展開分析，并提出一些有效的稅務籌劃對策，希望以此來實現稅收目標以及提高自身市場競爭的目的。

關鍵詞：大數據時代;企業;稅務籌劃管理;問題;對策

隨著大數據時代的到來，人們生活水平和質量也得到顯著提高，各行各業的經營規模也在不斷擴大，同時隱藏在內部的問題也逐漸顯露出來，稅務籌劃作為財務管理中的重要內容，籌劃水平的高低將直接影響經濟效益和社會地位，為此應加強并重視稅務籌劃管理，對于稅務籌劃中所出現的問題也要予以重視，采取有效的對策將問題解決。因為只有這樣，才能夠提高稅務籌劃管理水平以及市場競爭力，并在可持續發展道路上走得更遠。

一、企業稅務籌劃管理存在問題

（一）內部財務人員缺失

稅務籌劃是一個工作量較大的過程，需要大量的財務人員參與其中，這樣才能夠推動稅務籌劃管理工作有序開展。財務人員綜合素質和業務能力水平的高低，將直接影響稅務籌劃管理質量。但就目前企業內部財務人員素質看并不高，現有的人員并未受到過專業的技能培訓，他們并不具備扎實且豐富的財務管理經驗，對于經濟活動過程中發生的問題不能獨自解決，甚至有一些人員所掌握的稅務知識，已經不能滿足當前稅務籌劃管理需求。

（二）稅務籌劃意識不高

企業內部各級人員的稅務籌劃意識普遍偏低，對稅務籌劃并不重視，這樣就會使得實際稅務籌劃管理困難重重，甚至有一些領導人員認為，稅務籌劃是財務人員應當履行的責任，自身并不需要過多的參與或者是支持，鑒于此，很難調動其他工作人員工作積極性，直接阻礙稅務籌劃工作的有效開展，致使各項經營活動不能朝著國際化方向發展，最終也難以獲得實質性的稅務籌劃管理效果，嚴重的影響到企業的發展。

（三）稅務籌劃技能較弱

稅務籌劃就是財務管理中的重要組成部分，更加需要我們重視，但是現實狀況是，在實際稅務籌劃管理過程中稅務籌劃技能比較薄弱，部分人員仍舊采取傳統的稅務管理方法，甚至稅務籌劃的內容也不夠豐富性，不能夠滿足當前經營活動的實際需求。同時內部也缺乏相應的稅務籌劃資源，這樣只會阻礙稅務籌劃工作的有序進行。除此之外，公司往往片面性的引用其它行業稅務籌劃方案，并沒有結合自身實際狀況來套用稅務籌劃方案，這也會造成不必要的問題出現，且不能提高稅務籌劃管理時效性。

（四）稅務籌劃制度缺失

企業必須要健全現有的稅務籌劃制度，以此來降低稅務成本且獲得利益最大化。然而實際狀況是，現有的稅務制度往往處于缺失狀態，并沒有發揮出真正的作用和價值，即使設立了相應的籌劃制度，但并未結合實際經營狀況所設立，也會致使制度流于形式以及喪失存在的意義。再加上各級人員沒有嚴格遵守制度中的內容，也會致使稅務籌劃制度未能發揮作用，最后，將直接加大企業的稅務成本，以及拉低經營利潤。

二、大數據時代企業稅務籌劃管理對策

（一）引進專業財務人才

在大數據時代背景下，企業要想提高稅務籌劃管理水平，需要引進專業的財務人員參與到稅務籌劃管理中，因為，稅務籌劃管理是一個工作量較大的過程，需要財務人員的積極參與和配合，才能夠推動籌劃工作有序進行。同時，財務人員綜合素質水平和業務能力的高低，也將影響著稅務籌劃管理的質量，所以在引進專業財務人員的同時，也要加強內部現有財務人員技能培訓，不斷提高他們的綜合素質和業務能力。比如，可以定期展開財務專業知識技能培訓，幫助他們了解企業當前的業務情況、經營情況以及投資狀況等，進一步為稅務籌劃工作提供有力的數據支持。其次，管理人員也要發揮自身崗位職能，不斷提高自身的管理能力，推動稅務籌劃管理工作有序開展，結合國家稅收政策變化選擇不同的納稅方案，切合實際的為稅務籌劃管理保駕護航，從而促進企業在大數據時代背景下健康穩固發展。

（二）增強稅務籌劃意識

以往企業稅務籌劃管理水平之所以不高，很多原因是由于內部各級人員稅務籌劃意識不高所致，很多人員對稅務籌劃認識并不高，普遍認為稅務籌劃是財務人員工作范疇，與自身并無較大的關系，因此不能夠積極配合相關財務人員做好稅務籌劃管理，所以，要想提高稅務籌劃管理水平，必須要增強各級人員稅務籌劃意識，促使他們認識到稅務籌劃與企業經濟效益之間的關系，能夠認識到其作為一個系統性較強、細致的規劃工作，應當不斷的提高自身籌劃意識，能夠從上到下與各級人員緊密配合，進一步做好采購、銷售、生產等環節。而領導人員也要強化管理意識，促使其他人員踴躍參與到稅務籌劃管理工作中，進而形成一個共同籌劃的良好局面，促進企業在大數據時代下穩固發展，提升稅務籌劃管理質量。

（三）提高稅務籌劃技能

稅務籌劃技能不足會降低企業財務管理水平，為此要想在大數據時代下脫穎而出，必須要提高自身的稅務籌劃技能，這就需要注意稅收籌劃的超前性與實效性。首先，在開展稅務籌劃之前，必須要了解當前稅收法律法規中的內容，掌握哪些條款內容對自身稅務籌劃管理有促進作用，也要準確把握相關業務過程、相關業務環節等內容，以便于為后續籌劃管理工作打下良好基礎。其次，企業也要進行周密的謀劃，因為任何事物的發展都是向前發展的，國家稅收政策、相關法律法規也無一例外，再加上社會經濟體系的不斷變化，更應該做好前期稅務籌劃管理，要結合實際經營狀況，對相應的稅務籌劃方案進行優化和調整，以此來提高稅務籌劃管理實效性，以及實現利益最大化的目。

（四）健全稅務籌劃制度

稅務籌劃管理作為財務管理中的重要組成部分，在籌劃管理過程中往往會存在著一些風險，倘若風險未能及時處理，就會對企業造成一些不必要的經濟損失，所以在大數據時代背景下，企業還應當健全稅務籌劃制度，也要建立相應的信息反饋機制，以此來推動稅務籌劃管理工作有效開展，更要加強對稅務籌劃風險的控制。例如，可以制定一些可行的預防機制來規避風險。同時也要加強各級部門人員的互動交流，一旦發現問題要及時向稅務部門反饋，以便于制定相應的解決方案。除此之外，也要對相關業務流程進行管理，確保稅務籌劃工作朝著標準化、制度化方向快速發展，進一步幫助企業獲得利益最大化，且實現降低稅務成本的目標，最終，確保各項經營活動得以有序開展。

（五）大數據時代企業稅務籌劃案例分析

對于大數據時代的稅務籌劃來說，首先應進行深度智能化的智能化+大數據稅籌模式;其次是互聯網+大數據稅籌模式;第三是多場景+大數據稅籌模式，具體來說應強化大數據自我分析模式，并進行電子查賬，同時還應以多場景模式對稅務籌劃進行分析，比如可以利用大數據技術，建立稅財法商信的一站式企業生態圈服務稅籌理念，打造產品+智能，并研發AI技術為依托的風控調節報告，以此提升稅籌工作質量。

同時，在大數據背景下，要想有效大幅度對稅收成本進行降低，就要合理規避風險、善于稅務籌劃、懂得稅收政策、知曉稅收趨勢。可以利用國際間稅收差異來進行，將較高的節稅部分放在海外，如果出現國內缺少現金進行分配利潤的情況，可以通過發債進行分紅，這樣也可以有效降低成本。

三、結語

綜上所述，隨著國民經濟的穩固增長，各行各業經營規模也在不斷的擴大，這就會加大稅務籌劃管理難度系數，所以要想在大數據時代背景下穩固發展，企業要將存在于稅務籌劃管理中的問題加以分析，并引進專業的財務人員和提高各級人員稅務籌劃意識，同時也要提高稅務籌劃技能和健全稅務籌劃制度，只有做好這幾方面的內容，才能夠推動稅務籌劃管理工作有序開展，為企業各項經營活動提供可靠數據支持。

參考文獻：

[1]常紅云.大數據時代企業稅務籌劃管理[J].納稅，2020，14（03）：28+30.

[2]楊珂月，王杰，彭三波.大數據時代中國房地產企業稅務管理思考——以A集團為例[J].現代營銷（下旬刊），2018（02）：231.

[3]王小燕.大數據時代下企業稅務管理工作創新研究[J].商場現代化，2017（24）：128-129.