淺談新加坡的退休養(yǎng)老基本政策與養(yǎng)老現(xiàn)狀

李珊 陳連冬

編者按：目前，在9個(gè)新加坡人中就有1位65歲以上的老年人，預(yù)計(jì)此比例到2030年將達(dá)到3：1，即每2個(gè)新加坡成年人要贍養(yǎng)一位老年人。可見(jiàn)，隨著人口老齡化的加劇，良好的退休金政策對(duì)個(gè)人和社會(huì)，都至關(guān)重要。為應(yīng)對(duì)這一情況，新加坡著手從多個(gè)維度全面建設(shè)老齡化社會(huì)保障網(wǎng)絡(luò)。其中，“嚴(yán)苛的”中央公積金制度可謂為老年人提供了堅(jiān)實(shí)有力的經(jīng)濟(jì)保障。

何為CPF公積金制度

說(shuō)到新加坡的養(yǎng)老，不得不提公積金制度。這是一個(gè)以居民個(gè)人收入為基礎(chǔ)的強(qiáng)制性?xún)?chǔ)蓄體系。管理這個(gè)系統(tǒng)的是隸屬于政府勞工部的中央公積金局，英文縮寫(xiě)為CPF （CENTRAL PROVIDEN FUND BOARD SINGAPORE）。而新加坡公民和永久居民只要是受雇就業(yè)，都需要繳交公積金。雇主與雇員2016年1月條例修訂后所分擔(dān)的每月公積金繳交比率如表1所示。56歲以上員工公積金繳交率遞減，目的是鼓勵(lì)雇主雇傭年紀(jì)大的員工，幫助年長(zhǎng)者繼續(xù)就業(yè)。同時(shí)，工作人士和他們的雇主所共同承擔(dān)的公積金被指定存放在3個(gè)賬戶(hù)（見(jiàn)表2）內(nèi)。這里需要重點(diǎn)說(shuō)明的是，自雇人士 （新加坡勞動(dòng)隊(duì)伍中8%-10%是自雇者） 年收入超過(guò)S$6，000， 需填補(bǔ)公積金中的保健儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。除保健儲(chǔ)蓄賬戶(hù)外，可自愿按比例繳交另外兩個(gè)賬戶(hù)（普通賬戶(hù)、特別賬戶(hù)）內(nèi)的公積金。近年，政府針對(duì)55歲至70歲的公積金存款較低的自雇公民推出了“退休戶(hù)頭配對(duì)填補(bǔ)計(jì)劃”，以幫助他們積累更多公積金。

表1、雇主與雇員每月公積金繳交比率

表2、公積金指定存放賬戶(hù)

年滿(mǎn)55歲時(shí)，上述3個(gè)賬戶(hù)中的普通戶(hù)頭（OA）和特別戶(hù)頭（SA）內(nèi)的資金（可以提取最少5千元現(xiàn)金自由支配）被轉(zhuǎn)入專(zhuān)為55歲以上者開(kāi)設(shè)的退休賬戶(hù)（RA）。公積金局給付的年利率也要高于55歲以下時(shí)的利率。據(jù)了解，目前的具體利率是：公積金賬戶(hù)中總存款的首3萬(wàn)元為6%；第二個(gè)3萬(wàn)元為5%；其余存款為4%。

有人說(shuō)，新加坡的中央公積金制度屬于雇員和雇主均攤費(fèi)用的儲(chǔ)蓄基金式自我保障模式，政府幾乎不承擔(dān)補(bǔ)貼責(zé)任。其實(shí)，給予每個(gè)公積金賬戶(hù)遠(yuǎn)高于市場(chǎng)的年利息，是為了使退休金因復(fù)利效應(yīng)能快速積累，不能不說(shuō)是政府給予國(guó)民的關(guān)照。而且，這套思路和做法在可持續(xù)性方面廣受贊譽(yù)。

另外，當(dāng)年滿(mǎn)55歲時(shí)，可根據(jù)公積金退休戶(hù)頭（RA）內(nèi)存款的數(shù)額，公積金會(huì)員可選擇保留多少錢(qián)在退休戶(hù)口內(nèi)。以下3個(gè)級(jí)別，用以計(jì)算65歲開(kāi)始領(lǐng)取退休金時(shí)，每月大致可領(lǐng)取的數(shù)額。2019年滿(mǎn)55歲者各個(gè)級(jí)別存款數(shù)額和他（她）們65歲時(shí)可領(lǐng)取的每月終身入息數(shù)額如表3所示。

表3、新加坡公民55歲公積金數(shù)額及入息數(shù)額

多重舉措提高保障制度

為應(yīng)對(duì)通膨，退休存款的數(shù)額每年上調(diào)。與2019年相比，2020年滿(mǎn)55歲的基本退休存款 （BRS）數(shù)額提高至S$90，500，將來(lái)所領(lǐng)取的每月入息也調(diào)整為S$740 – S$800。而以新加坡的物價(jià)水平來(lái)衡量，「基本退休存款」所能領(lǐng)取的每月700多新元，很難滿(mǎn)足退休所需。因此，政府推出了一系列幫助國(guó)人增加公積金儲(chǔ)蓄的措施——

1.用現(xiàn)金填補(bǔ)自己或父母/配偶的「特別戶(hù)頭（SA）[未滿(mǎn)55歲]」或「退休戶(hù)頭（RA）[55歲以上]」，可享有每年7千元至1萬(wàn)4千元的稅務(wù)估算回扣。

2.將公積金儲(chǔ)蓄中超出「基本退休存款」之外的余額，轉(zhuǎn)移給配偶/父母/祖父母，提高親人的退休入息。

3.若65歲以上人士還在工作或有其他收入，可選擇推遲領(lǐng)取退休金（最遲不超過(guò)70歲）。每推遲一年，月入息會(huì)增加7%。

4.如果想要高于公積金的利息回報(bào)， 可參加「公積金投資計(jì)劃（CPFIS）」， 投資購(gòu)買(mǎi)200多種經(jīng)核準(zhǔn)的金融產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)。

5.可在本地三家銀行（星展DBS/華僑OCBC/大華UOB）開(kāi)設(shè)「退休輔助計(jì)劃（SRS）」戶(hù)口，每年把頂限為1萬(wàn)5千3百元的款項(xiàng)存入SRS戶(hù)口，抵消納稅收入以降低所得稅（年收入高于4萬(wàn)新元者，省稅效果明顯），62歲時(shí)可提取。如果每年提取不超過(guò)2萬(wàn)元，就無(wú)需補(bǔ)稅 （新加坡個(gè)人所得稅起征點(diǎn)是2萬(wàn)新幣）。另外，SRS戶(hù)口中的資金還可投資于定期存款、單期保費(fèi)產(chǎn)品、股票、房地產(chǎn)投資信托、債券、掛牌基金、單位信托等。

6.政府在年度財(cái)政有盈余或大選年時(shí)，往往會(huì)填補(bǔ)國(guó)民特別是低收入和年長(zhǎng)者的公積金。填補(bǔ)金額依年收入或住屋年值而定。

公積金可應(yīng)付醫(yī)療開(kāi)支

（一）保健儲(chǔ)蓄戶(hù)頭（MA）

保健儲(chǔ)蓄戶(hù)頭（MA）內(nèi)的資金可用于住院開(kāi)支和購(gòu)買(mǎi)獲批準(zhǔn)的醫(yī)療保險(xiǎn)。新加坡的醫(yī)療體系屬于分級(jí)制。日常小病，情況穩(wěn)定的慢性病基本去住家附近的私人家庭醫(yī)生診所或各社區(qū)都有的政府綜合診療所。如果有買(mǎi)私人保險(xiǎn)，去看家庭醫(yī)生一次就診和藥費(fèi)為5新幣（有年度上限規(guī)定）。并且，政府綜合診所對(duì)公民的收費(fèi)有補(bǔ)貼，永久居民也能獲得一部分補(bǔ)貼，醫(yī)藥費(fèi)一般在20-30元左右。而需要專(zhuān)科醫(yī)生診治的病患，通常是通過(guò)家庭醫(yī)生或政府診所的轉(zhuǎn)介，預(yù)約后再去。有私人保險(xiǎn)的看專(zhuān)科醫(yī)生診療費(fèi)為15新元。當(dāng)患者需要住院、動(dòng)手術(shù)、反復(fù)療程、醫(yī)生建議的體檢、疫苗注射、慢性疾病治療、復(fù)健與康復(fù)、醫(yī)療掃描、支付醫(yī)療保費(fèi)時(shí)，可按比例動(dòng)用保健儲(chǔ)蓄戶(hù)頭內(nèi)的存款。其中，住院、動(dòng)手術(shù)等大額醫(yī)療費(fèi)用的80%-100% （視保險(xiǎn)品種而定）由所購(gòu)買(mǎi)的醫(yī)療保險(xiǎn)承擔(dān)。

（二）終身健保（ML）

終身健保（ML）是一項(xiàng)涵蓋全國(guó)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)。為所有公民和永久居民提供終身支付重病、住院費(fèi)及較昂貴門(mén)診費(fèi)用服務(wù)。中等收入家庭及建國(guó)一代（1949年12月31日之前出生、并在1986年12月31日之前成為公民）、立國(guó)一代（1950年1月1日-1959年12月31日出生、并在1996年12月31日之前成為公民）的前輩都可享有醫(yī)療保險(xiǎn)保費(fèi)和看診費(fèi)、藥費(fèi)的津貼。另外，剛出院需要護(hù)理、住養(yǎng)老院、體弱和日常生活起居需要幫助的年長(zhǎng)者，根據(jù)支付能力鑒定結(jié)果，可獲得中長(zhǎng)期護(hù)理服務(wù)（ILTC）、中長(zhǎng)期護(hù)理服務(wù)藥物津貼。

增加養(yǎng)老金的多重舉措

除了公積金提供的退休和醫(yī)藥保障外，新加坡政府在住房、公共設(shè)施、公共交通、社區(qū)服務(wù)、心里咨詢(xún)、老年健身娛樂(lè)、老年學(xué)苑、技能培訓(xùn)、年長(zhǎng)者就業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助、小區(qū)管理費(fèi)、住家水電費(fèi)回扣、老人護(hù)養(yǎng)院、就醫(yī)、托老往返接送、長(zhǎng)期護(hù)理、殘障貧困援助等方面都有政策安排。例如在住房政策方面，有以下幾種：

（一）多代同購(gòu)優(yōu)先計(jì)劃

已婚子女和父母一同選購(gòu)新建的“組屋”（新加坡建屋發(fā)展局-HDB-設(shè)計(jì)建造的國(guó)民公寓），可共同享有優(yōu)先權(quán)。

（二）近居購(gòu)屋津貼

在二手市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)與父母或子女住所相隔4公里范圍內(nèi)的“組屋”，可獲得3萬(wàn)元的補(bǔ)助金。一對(duì)年輕夫婦在公開(kāi)市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)靠近父母家的組屋，加上額外安居津貼（最高8萬(wàn)元）和公積金購(gòu)屋津貼（最高5萬(wàn)元），最高可享16萬(wàn)元的政府購(gòu)房補(bǔ)助。

（三）小戶(hù)型樂(lè)齡公寓靈活屋契計(jì)劃

55歲以上公民可購(gòu)買(mǎi)價(jià)格廉宜、養(yǎng)老設(shè)施齊全、屋契從15年至45年不等的小戶(hù)型樂(lè)齡公寓 （建屋局興建的“組屋”屋契通常是99年）。

（四）樂(lè)齡家居改善計(jì)劃

65歲以上的公民，家中安裝扶手、鋪設(shè)防滑地磚、門(mén)口無(wú)障礙改造等，可享有津貼。

（五）屋契回購(gòu)計(jì)劃

65歲以上， 家庭月入低于1萬(wàn)2千元的公民，可選擇繼續(xù)住在現(xiàn)有“組屋”至終老，但需將部分剩余年限的屋契賣(mài)回給建屋發(fā)展局套現(xiàn)。如果把套現(xiàn)的資金放入公積金的退休戶(hù)頭里至少要6萬(wàn)新幣，政府將根據(jù)房屋類(lèi)型，獎(jiǎng)勵(lì)7千5百至3萬(wàn)元存入套現(xiàn)者的退休戶(hù)頭內(nèi)。

（六）樂(lè)齡安居花紅

55歲以上、家庭月入不超過(guò)1萬(wàn)2千元的公民，當(dāng)子女長(zhǎng)大離家不再需要面積大的住宅時(shí)，他們?nèi)绻x擇賣(mài)掉較大的組屋而換買(mǎi)3房式或更小型組屋，若把換屋差價(jià)所得的至少6萬(wàn)元放入公積金的退休戶(hù)頭，政府將獎(jiǎng)勵(lì)3萬(wàn)元存入換屋者的退休金戶(hù)頭內(nèi)。

（七）租賃組屋

政府在各個(gè)住宅區(qū)興建或改建一些小型單位的組屋，以象征性?xún)r(jià)格出租給低收入老弱、殘障、孤寡、單親、暫時(shí)沒(méi)有住屋的已婚夫婦等有需求人士。這是“居者有其屋”國(guó)策的一項(xiàng)補(bǔ)充方案。

以上是一些在住房方面，保障年長(zhǎng)人士的計(jì)劃方案。此外，還有其他一些支持舉措。如公共設(shè)施（各個(gè)市鎮(zhèn)組屋區(qū)內(nèi)都配套學(xué)校、幼兒園、超市、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、食閣、咖啡店、中西醫(yī)牙醫(yī)診所、健身、運(yùn)動(dòng)、兒童游樂(lè)場(chǎng)、游泳池、圖書(shū)館、郵局等）供居民進(jìn)行文體活動(dòng)、舉辦興趣班、“民眾聯(lián)絡(luò)所”、日間樂(lè)齡活動(dòng)中心、緊挨地鐵站、公共汽車(chē)站的防曬遮雨有蓋廊道、無(wú)障礙設(shè)施等，完善的社區(qū)服務(wù)也為老年人的日常生活提供了便利。

未來(lái)的新加坡社會(huì)，由于出生率低，核心家庭的人口少，就算子女有心，也未必有能力贍養(yǎng)父母。加上人們的壽命更長(zhǎng)，延長(zhǎng)工作年限 （新加坡目前的法定退休年齡是65歲）已經(jīng)是正在發(fā)生的事情。這就需要政府、社會(huì)、家庭、個(gè)人都認(rèn)清形勢(shì)，跟上時(shí)代，努力找尋切合實(shí)際又有持續(xù)性可言、操作性強(qiáng)的晚年人生規(guī)劃。同時(shí)，新加坡副總理兼財(cái)政部長(zhǎng)王瑞杰在公布2020年財(cái)政預(yù)算案時(shí)說(shuō)：“新加坡不僅是一個(gè)養(yǎng)兒育女的好地方，更是一個(gè)讓年長(zhǎng)者活得有意義和有尊嚴(yán)的美好家園。