國際貿易術語變化下談貨物運輸中保險的運用

摘 要：2020年1月1日將正式執行國際商會（ICC）頒布的《2020年國際貿易術語通則》（Incoterms 2020）。該通則相較于《2010年國際貿易術語通則》（Incoterms 2010）中對最低可保范圍的要求做出了修改，以更好地匹配《協會貨物保險條款》（Institute Cargo Clause）的具體要求。在經濟全球化和國際貿易日趨復雜化的背景下，外貿企業的貨物運輸應得到有效地保障。在《2020年國際貿易術語通則》下，外貿企業應在合同中明確術語版本以應對通則的變化。同時，在通則下靈活選用附加險，積極履行保險義務，選擇全球理賠網絡的大型保險公司以保障貨物運輸的安全，減小事故發生時外貿企業的損失，維護國際貿易的穩定。

關鍵詞：國際貿易術語;保險條款;術語選擇;風險防范

一、國際貿易中保險的重要性

現代保險究其本質則是一種風險轉移機制，被形象地比喻為“社會的穩定器”。而作為現代保險的鼻祖，海上保險是指保險人和被保險人通過協商，對船舶、貨物及其他海上標的所可能遭遇的風險進行約定，被保險人在交納約定的保險費后，保險人承諾一旦上述風險在約定的時間內發生并對被保險人造成損失，保險人將按約定給予被保險人經濟補償的商務活動。

1.保險在國際貿易中運用的歷史

公元前916年，《羅地安海商法》規定：“為了全體利益，在海上貨物運輸中減輕船只載重而拋棄船上的貨物，其損失由全體受益方來分攤。”這就是著名的共同海損分攤制度，該制度成為了海上保險的萌芽。

現代的海上保險發源于意大利，1384年佛羅倫薩誕生了世界上第一份具有現代意義的保險單。這張保單中有明確的保險標的，明確的保險責任，如“海難事故，其中包括船舶破損、擱淺、火災或沉沒造成的損失或傷害事故”。在其他責任方面，也列明了“海盜、拋棄、捕捉、報復、突襲”等所帶來的船舶及貨物的損失。1906年海上保險法（Marine Insurance Act 1906）的頒布標志著英國成為世界海上保險的中心。

2.保險的對于國際貿易的重要性

從宏觀上，海上保險有利于保障外貿經濟的完善，優化國際間經濟的發展，達到推動經濟全球化的作用。與此同時，從微觀上，為了彌補貨物在運輸過程中，遭受風險并帶來經濟損失，買賣雙方會提前約定購買海上保險，其做法體現出保險的補償職能，更有利于增強外貿企業恢復生產活動的能力，加強出口貨物的風險管理以及提升外貿企業間的信用等功能。

二、新版貿易術語中有關保險的修改

隨著經濟全球化的深入，國際貨物運輸保險在保險業務中的地位也逐漸提高。但在保險實務中，由于國與國之間的文化，語言，習俗上的差異以及國際貿易慣例與規則的繁雜，給外貿企業帶來許多不確定性風險。在此之前，國際上普遍承認并運用的貿易規則是《2010年國際貿易術語通則》，該通則得到了從事國際貿易各方的認可與遵守。目前，國際商會（ICC）頒布了《2020年國際貿易術語通則》。相較于2010版通則，2020版新通則在有關保險的具體規定上有何變化？對外貿企業的影響如何？怎樣在新規下更好地運用術語和保險？這些轉變都將對貿易實務，國際結算和貿易融資等方面都將產生重要的影響。

1.CIP術語中保險要求的變化

《2020年國際貿易術語通則》中對CIP（Carriage and Insurance Paid To）和CIF（Cost Insurance and Freight）作出了調整（Incoterms 2020 aligns different levels of insurance coverage in Cost Insurance and Freight （CIF） and Carriage and Insurance Paid To （CIP））即2020通則調整了CIF成本加保險費加運費以及CIP運費和保險費付至的不同保險范圍。相對于2010通則，CIF繼續要求出口商購買符合《協會貨物保險條款》（C）（Institute Cargo Clause C，簡稱 I.C.C.（C））條款要求的貨物保險，并為其貨物提供價值110%的保險。而新版通則要求CIP中的保險條款由要求出口商購買符合《協會貨物保險條款》（C）的貨物保險調整為必須符合《協會貨物保險條款》（A）（Institute Cargo Clause A，簡稱I.C.C.（A））的要求。

在海上保險業務中，英國所制定的保險條款對世界各國具有重大影響。目前世界上大多數國家在海上保險業務中直接采用英國倫敦保險協會所制定的“協會貨物條款”（Institute Cargo Clause，簡稱I.C.C.）。該條款分為條款（A），（B）和（C），其保險的責任范圍依次遞減。

在2010通則中根據A3條款，CIP所適用的保險要求為《協會貨物保險條款》（C）即：保險人對于（1）火災或爆炸;（2）船舶或駁船遭受擱淺、擦淺、沉沒或傾覆;（3）陸上運輸工具傾覆或出軌;（4）船舶、駁船或其他運輸工具與水以外的任何外界物體碰撞或接觸;（5）在避難港卸貨;（6）共同海損犧牲;（7）拋棄造成的保險標的的損失負責。此外，保險人對非除外風險所致的共同海損的分攤和救助費用負責賠償。

而在2020通則中，修改CIP所適用的保險要求為《協會貨物保險條款》（A）即：采用“一切風險減去除外責任”的方式，對約定和法定的除外事項，在“除外責任”（一般除外責任;不適航、不適貨除外責任;戰爭除外責任和罷工除外責任）部分全部予以列明，對于未列入“除外責任”的損失，保險人均予負責。從承保范圍看，相比于C條款，A條款主要承保海上風險和一般外來風險，責任范圍廣泛。

CIP是指出口商向其指定的承運人交貨，期間出口商必須支付將貨物運至目的地的運費，并辦理進口商貨物在運輸途中滅失或損壞風險的保險，即進口商承擔出口商交貨之后的一切風險和額外費用。CIP適用于多種運輸方式，且廣泛運用于大宗制成品的運輸，由于在運輸過程中的風險比CIF更大，對于保險的要求更高，所以在此次調整中要求更高級別的承保范圍。

2.對進出口商的影響

在CIF術語中，出口商是投保人，而保險受益人和被保險人均為進口商，出口商具有代理辦理保險的性質，貨物的風險已在裝運港地轉移給進口商，保險的可保利益也轉移給了進口商。出口商投保并不存在獲益的可能，因此不必要強制要求其具有可保利益，可保利益的主體應當為進口商。

從進口商的角度而言運用CIP術語使得其貨物運輸風險得到更好的覆蓋。對于出口商而言，雖然要求更高可保范圍的保險意味著要支付更高的保險費用，但根據共同海損原則，一旦運輸貨物受到損失勢必會影響出口商利益以及與進口商的貿易往來。所以，及時購買術語所要求范圍的保險對于出口商而言，也是必要的。

三、外貿企業對術語的選擇與保險的運用

根據《2020年國際貿易術語通則》進出口商雙方對保費的支付義務的要求可以看出，CIF與CIP都明確要求出口方支付保險費用，具體圖示如下：

1.在合同中明確術語版本

國際貿易術語解釋通則（Incoterms）自1936年由國際商會（ICC）出版以來Incoterms規則在1953年、1967年、1976年、1980年、1990年、2000年和2010年進行了修訂，第九版《國際貿易術語解釋通則2020》已于2020年1月1日起正式實施。隨著Incoterms規則的不斷變化，外貿企業應該及時更新對外貿易的合同條款以適應新的規則，避免操作風險。規則的變化不僅僅體現在術語的名稱、數量的變化上，更體現在對條款細節的改變上，從以上對保費要求變化的分析中不難看出，明確術語版本及其所代表的具體含義對外貿企業所支付的費用來講具有指導性作用。并且，在與交易合同中關于貿易術語的選擇中，要根據實際情況選擇最有利的貿易術語以減輕風險。

2.靈活選擇險種和保費

除《2020年國際貿易術語通則》所要求的保險外，作為風險承受方，當損失發生時，保險人只有在確認損失屬于所投險種的可保范圍內才會得到賠償，所以，附加險的選擇要視情況依據所運輸貨物本身的特點來加以考量。例如，易碎品或工藝品等因破碎造成的損失，可在主險范圍外加保破碎險等。

同時，國際間保險的費率也不盡相同。在國際貿易下，出口商承擔的保險費用，是決定運輸貨物的交易價格的因素之一。隨著CIP中出口商義務的增加，貨物的價格也理應上漲。在貿易術語的實務中進口商應積極關注貿易術語下交易價格的變化，仔細分辨，警惕陷阱。

3.按要求積極履行保險義務

被保險人和受益人應遵守保險的最大誠信原則，積極維護貨物的安全，防范貨物在運輸途中受損的風險。在貨物因客觀原因遭受損失時，要采取積極行動以減少貨物的損失。與此同時，在保險合同的簽訂中，投保人對保險標的具有如實告知的義務，危險增加時對保險人積極告知的義務以及提供單證的義務。外貿企業要按保險合同的要求積極履行其義務才可能得到相應損失的補償。

4.選擇海外理賠網絡發達的大型保險公司

由于運輸貨物的移動范圍廣，不確定因素大，事故發生地具有偶然性等特征，這就要求保險人具有全球范圍的理賠服務網絡，能夠及時、足額地補償貨物受損的經濟損失。要求保險公司具有對出現情況，出險地區快速介入調查的經驗與能力。并且被保險人應要求保險公司能提供有效的防損技術與經驗，盡可能做到事先預防，從單純的轉移風險做到減少風險的作用，以便為進出口貿易提供低風險的運輸環境。

參考文獻：

[1]杜庭旭.淺析進口國際貿易術語的選擇及風險防范[J].對外經貿實務，2008（06）：64-66.

[2]烏日樂，森田浩一郎，馬蕓.日本航運保險的獨特做法[J].中國保險，2015（06）：18-22.

[3]MBA智庫網址.倫敦保險協會貨物保險條款.https：//wiki.mbalib. com/wiki//協會貨物條款，2019-12-26.

作者簡介：楊峰（1999- ），男，四川大學錦城學院學生，研究方向：國際金融、宏觀經濟學