國企資金管理存在的問題及優化對策分析

閻晨 山西廣電信息網絡（集團）有限責任公司

在一個企業中，資金是較為重要的生存因素，對于企業的運行等方面有重要作用，同時也是核心職能。隨著公司的成立，國有企業改善了業務模式，不斷涉足其他的行業中，管理資金的水平不同會直接和企業經營質量掛鉤，有效的資金管理還可以避免風險的發生[1]。所以如何將資金管理水平提高是主要問題。增加資金來源，按期給予資本金，將成本更好的控制。之后需要各部門之間進行溝通，互相監督和協作，對業務有更加深入的了解，準確預算，促使資金使用最大化，降低運營成本，減少不良事件的發生。還需要根據目前的業務類型以及對應的規模選擇相應的方式，實施集中管理，培訓會計人員的業務能力，降低籌資成本。但是目前較多的企業在管理資金方面有一定的問題，對于相關的問題沒有進行及時的處理，之后企業的發展也會產生問題。所以在政府的招商引資下，加強資金管理具有一定的意義。

一、防范風險

優化資金的過程中需要對風險進行防范，其中需要防范的風險有以下幾點：

第一，投資的決策和現實有差異性。投資一般都有戰略性，所以項目也會持續很多年，如果發生重大投資策略失誤，企業也會受到損失，甚至會導致企業日常運行軌跡受到影響。投資什么項目的決定，需要先實施調查研究，綜合多方面的考慮，觀察失常需求的技術、變化趨勢、目前的狀況等。在實施過程中，會發生對產品失常的需求和風險評估不足、對于相關報告的效果需要更多的言論證實，促使產品并不滿足需求，進而浪費。部分企業因為項目立項之后，在管理中因為沒有做好相關的規劃，進而導致項目質量不合格或者工期延長，資金的使用概率也比較低，進而被失常所淘汰。

第二，對于日常營運的資金管理不嚴。在管理過程中生產、采購、消瘦等環節中貫穿全部過程，在經營活動中具有重要的作用，這個部分的資金運行對于企業的資金鏈有重要的作用。所以需要做好和經營目標想匹配的預防比較重要[2]。但是在現實生活中，部分企業只能做到進行預算，對于資金預算沒有過多的考核要求，進而導致企業在實現目標中缺少對每一項環節的風險評估。例如簽訂合同之前，因為對客戶信用問題沒有進行評估，沒有成分的考慮業務部門所提的建議，所以導致賬款不能及時的收回，甚至有壞賬，公司經濟受到損失。預付款在采購業務中屬于不合理的現象，例如緊急采購產生的比例較高，供應商要求預付款，出現難以追回貸款的現象。部分企業雖然有預算方案，但是沒有和企業實際情況有差異，促使資金預算只是一種形式，不能產生最根本的作用。子公司也會發生自由資金流沉淀，降低對資金的使用概率。

二、優化對策

第一，優化企業籌資的渠道。根據金融不斷的變化，經濟持續下降，日常營運越來越困難。企業需要把握資金的走向，強化風險管理和價值創造的理念，有效的促使服務更好，和金融更好的融合。企業要加強業務的發展，如果只想依靠銀行貸款，對于日常業務還是有些不足。所以為了更好的解決這項問題，可以設定穩定的債務籌資聚到。因為企業的資金來源、業務類型之間有不同之處。例如：發行股票、融資租賃、資產證券化等，可以根據其聚到優化，更好的增加融資的成本。如果可以對資金理念進行固化，對于融資平臺進行改良，提升防范風險的能能力，降低融資成本。公司可以建立財務公司，用來調度資金，提高整體財務資源配置效率，保證企業內部的結合。發揮總部和分公司的融資平臺優勢和功能，加大多品種、多渠道結構低成本融資的力度，創新融資。根據不同的融資渠道降低融資成本、優化配置。更好的管控產業風險，建立良好的協同互保的戰略[3]。

第二：投資決策及管理。根據目標制定對應的戰略規劃，確定投資項目，確定企業發展階段的目標。在投資之前應該對市場進行調查和研究，考慮內部環境、外部環境。了解此項方案是否可行，對投資鳳翔縣、市場風險實施對應的評估后再實施。對于金額較大和跨領域的投資應該聘請有權威的結構實施相關的研究，反復討論，保證可行性，如果總公司需要對分公司的項目做風險管理，需要對投資的項目加強管理和監督。

綜上所述，在政府的大力招商引資中，較多的國有企業建立旗下公司。對于這些公司來說，是沒有的挑戰和給予。對資金管理有較多的要求，但是只要政府可以給予充足的注冊資金本，就可以將拓寬融資的渠道，保證項目可以順利的開展。增加準確度，培訓會計人員，有效的提高職業素養。充分的體現資金的使用概率，每一分錢都可以表現出自身的價值，度過成長期，還可以幫助項目順利的開展。