基于融資性擔保公司業務風險控制研究

趙仁樹 淮南市融資擔保（集團）有限公司

前言：擔保公司是否具備核心競爭力，通常由其控制風險的能力決定，因此，要想實現持續發展目標，關鍵是將擔保代償賠付維持在可控范圍內，在強化自身控制風險能力的基礎上，結合市場和公司情況，確定切實可行的管控機制。事實證明，這樣做既能夠加快擴大擔保規模的速度，又可避免風險損失持續增加的情況出現，本文所研究課題的現實意義有目共睹。

一、融資擔保公司風險管理現狀

（一）現有制度存在明顯缺陷

長久以來，擔保行業所用管理制度，均未達到持續且完善的標準，經營規范和準入要求間，有較為明顯的矛盾存在，由此而引發的問題，主要是擔保公司管理松散，缺少規范且系統的管理標準。例如，部分擔保公司尚未將審核工作提上日程，業務操作較為隨意，經營風險隨之出現，再例如，部分公司沒有做到徹底分離不相容崗位及部門，不僅經營效率難以得到提高，出現風險的概率也更大[1]。上文所提及現象，均在不同程度上對擔保公司現有制度的缺陷進行了反映，綜合考慮多方因素，確定制度優化方向并加以落實，其重要性不言而喻。

（二）風險無法得到實時監管

由現行法律涉及擔保公司監管的條例可知，對擔保公司進行監管的模式，通常為屬地監管，不同地區出臺監管制度及細則，通常有較為明顯的差異存在。事實證明，將原則條款為依據，對有關部門可獨立審批的業務范疇進行規定，通常會受到金融環境、經濟水平影響，與此同時，擁有越廣業務領域的擔保公司，在風險控制方面所承擔壓力往往更大。

（三）擔保公司人才儲備不足

目前，擔保公司面臨問題，還有人才儲備不足。在風險管理部門就職的人員，通常為法律、會計或銀行從業者，在上述領域積累的經驗，雖然能夠使人員能力得到增強，但也有難以彌補的短板存在。首先，法律從業者的法律功底往往十分扎實，對融資擔保所處財會環境的認知，通常停留在表面；其次，在掌握公司財務情況方面，會計師的優勢較為明顯，但其并不擅長分析公司經營情況；最后，曾在銀行就職的人員，即便積累了豐富的實踐經驗，卻普遍存在財務知識不扎實的問題。由此可見，要想使業務風險得到有效控制，擔保公司應對人才培養工作引起重視。

二、融資擔保公司風險控制策略

結合擔保公司所呈現出發展情況可知，現階段，多數公司仍然處于調整階段，不僅要對意識進行增強，還要通過調整現有商業模式的方式，提升自身的盈利水平。與此同時，當今社會所處經濟發展時期的特點，主要是較易出現業務補償風險，這也給擔保公司帶來了較大的壓力，對風險進行控制成為多數公司的首選。

（一）優化現有制度

在優化現有制度時，管理人員需要對三方面內容引起重視。首先，將公司制度及董事會授權作為依據，對相關工作加以落實，最大程度減弱外界因素所帶來干擾。內審委員會負責監督并審核管理成效，管理委員會控制風險的依據，通常是董事會針對業務風險制定的偏好及容忍度，二者的關系為相互牽制。其次，全面審核擔保對象，確保合作公司擁有理想資質和信用等級。最后，徹底分離不相容崗位及部門，解決崗位沖突致使工作質效降低的問題。

除此之外，擔保公司還應借助先進技術，對現行內控制度和會計制度加以落實，確保會計信息具備應有的合法性、真實性與完整性，杜絕虛假報告被提交的情況出現。現階段，實證有效的管理策略為分類管理，在開展分類管理相關工作時，以下內容需要尤為注意：其一，對分類規范性加以提高，使資產質量、收益損失得到精準反映；其二，落實以損失準備金為核心的制度，確保各類損失均可得到及時、高效的回收；其三，加大資本約束力度，通過主動管理資本的方式，對風險所帶來損失進行最大程度的彌補[2]。

（二）加大監管力度

一方面，由監管部門根據暫行辦法對實施細則加以制定，借助現有溝通機制，通過優化現有制度的方式，推動風險控制相關工作，朝著更加完善的方向前進。另一方面，征信管理部門和擔保公司聯手，根據融資擔保特點，對反饋機制加以制定，確保申請公司信用度、履約情況，均可經由管理系統進行準確呈現，后續工作的開展難度，通常能夠得到較為明顯的降低。

（三）重視人才培養

信息時代的來臨，給社會帶來了難以忽視的影響，不同崗位對人才所提出要求自然有所變化。項目部門應向管理部門提交符合實際情況的擔保數據，供管理部門進行分析和審查，在此基礎上，結合潛在風險因素，對切實可行的預防措施加以制定。要想達成該目標，關鍵是確保管理人員能夠快速、準確判斷業務風險，一方面，擔保公司需要增加薪資待遇，使自身對管理人才有更為強大的吸引力，另一方面，對人才培養工作引起重視，通過定期組織培訓活動的方式，強化管理人員識別和判斷風險的能力，隨著工作經驗逐步得到累積，業務風險出現的概率，通?？梢猿霈F較為明顯的降低。

（四）其他有效策略

1.明確風險因素

（1）道德因素。道德風險指的是擔保人員存在不規范行為所帶來風險，此種風險通常有極大的隱藏危害，可以說，只有掌握道德風險適用防范手段，擔保公司才能實現持續發展的目標。（2）法律因素。擔保業務往往涉及諸多責任主體，一旦存在不合規操作，便會致使法律風險出現。一般來說，擔保業務涵蓋法律關系，主要有：以債權人、債務人為主體的借貸關系；以債權人、擔保人為主體的擔保關系；以擔保人、債務人為主體的受托擔保關系[3]。不同關系往往對應不同法律文本，例如，質押合同、貸款合同及擔保合同。現階段，擔保公司對金融信息進行共享的程度普遍未達到理想水平，各部門遵循管理制度，通常存在不同標準，法律風險自然難以得到徹底規避。（3）其他因素。目前，我國有部分擔保公司是以政府政策為基礎所成立的，不具備完善的防控措施與治理結構，在行政機構任職的人員，通常缺少實踐經驗，這成為擔保公司所制定措施無法得到有效落實的主要原因。

2.重視風險評估

（1）保前調查。擔保公司需要全面調查被擔保公司負債和資產持有情況，在此基礎上，從不同角度分析公司經營理念，明確被擔保公司是否具備長期運行的條件。對被擔保公司進行審核時，擔保公司既要審核被擔保公司提供的相關資料，還要前往稅務和工商部門，對公司資料進行收集，確保公司所提供資料真實、有效。此外，如果條件允許，擔保公司還可以選擇引入第三方保證，在合法、合規的前提下，通過第三方保證的方式，將擔保風險降到最低。（2）保后監管。銀行、擔保公司、被擔保公司對合同進行簽訂，則表示擔保生效，雙方應自覺履行合同規定的義務和責任，由擔保公司負責擔保后工作的落實，通過實時交換相關信息的方式，確保履行合同期間形成信息，均可得到全面核查。與此同時，擔保公司還要對被擔保公司出現的變化引起重視，這也是保后監管的主要內容。

3.與銀行達成合作關系

從商業銀行的立場來看，擔保公司的作用，主要是增加存款、拓展業務和共擔風險，由此可見，與銀行達成合作關系，由銀行處獲取資金流等信息，將貸款擔保風險降到最低，對擔保公司而言，具有重要意義。

結論：通過上文的敘述能夠看出，持續擴大的擔保規模，使擔保公司面臨業務風險與日遞增，這成為制約公司發展的主要原因。在監管部門提出精細監管理念的當下，對管控機制加以完善，成為擔保公司未來工作的重點，只有明確現存問題及產生原因，制定可使問題得到有效解決的策略，才能確保公司擁有穩步發展的條件，其作用也可獲得充分發揮。