集團企業(yè)資金管理的探討

付康燕

關鍵詞：集團企業(yè)? 資金管理? 探討

一、集團企業(yè)“現(xiàn)金池”資金集中管理的意義

集團企業(yè)加強資金管理工作的重要性不言而喻，首先，“現(xiàn)金池”資金集中管理能夠幫助集團更快地建立財務共享服務中心，從而有效的構建國際化的資金管理運行體系;其次，集團企業(yè)實施“現(xiàn)金池”資金集中管理能夠進一步有效的管控子公司的資金，進而有效的提高集團企業(yè)下屬公司之間的資金融通效率，這也就提高了公司的投資決策和財務監(jiān)控等工作的效率，而且可以幫助企業(yè)有效的降低相關的財務風險。另外，集團企業(yè)通過加強對資金的管理工作，能夠有效的控制企業(yè)的資金出入狀況，使集團進一步優(yōu)化資金配置工作，進而更好的約束投資機制，進一步提高集團企業(yè)的財務管理工作監(jiān)控力度。

二、集團企業(yè)“現(xiàn)金池”資金集中管理的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）增加了額外的資金風險

現(xiàn)階段，我國大部分集團企業(yè)都采用了“現(xiàn)金池”的資金管理模式，相關工作人員根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況和資金使用的具體情況對結余的資金做進一步的調劑工作，進而使外部融資能夠有效的變?yōu)閮炔咳谫Y，從而降低企業(yè)運行的費用成本，避免產生信用風險。但同時，在“現(xiàn)金池”資金管理的過程中，部分外部融資風險被轉移到了集團企業(yè)內部，這就造成了“內貸”風險的增加。

（二）集團企業(yè)資金使用效率不高

目前，我國大部分的集團企業(yè)雖然采用了“現(xiàn)金池”的資金管理模式，也對下屬子公司的資金進行了精細化管理，但仍存在資金分散的問題，出現(xiàn)了一個企業(yè)多頭開戶的現(xiàn)象，這樣一來，企業(yè)就很難控制好內部資金的使用。另外，從我國集團企業(yè)的下屬子公司的角度來看，集團企業(yè)內部各部門之間往往缺乏有效的溝通，導致下屬子公司或者部門的信息不對稱，甚至造成公司的融資成本增加。

三、加強集團企業(yè)資金管理工作的具體措施

（一）加強規(guī)范集團企業(yè)的“現(xiàn)金池”組織管理架構

“現(xiàn)金池”資金組織管理架構是由集團企業(yè)和下屬子公司共同組成的，雖然我國大部分集團企業(yè)的子公司都有控股的限制，但也要相對應的獨立法人來管理相關的經(jīng)濟活動，因此，在有矛盾發(fā)生時，會第一時間從自身的利益出發(fā)，進而提高子公司的資金使用效率。

（二）建立統(tǒng)一的“現(xiàn)金池”監(jiān)管系統(tǒng)

集團企業(yè)在建設“現(xiàn)金池”組織管理架構之外，也要建立并不斷地完善“現(xiàn)金池”資金管理的監(jiān)管制度，從而推進集團企業(yè)資金管理工作的深入開展。建立統(tǒng)一的資金監(jiān)管系統(tǒng)，能夠使內控機制的監(jiān)督作用充分的體現(xiàn)出來，進而幫助集團企業(yè)完成相關制度的建設工作。另外，集團企業(yè)應該不斷的更新內部審計工作的方式，同時也要對企業(yè)內部的工作人員進行定期的技能培訓，進而確保集團企業(yè)內部的資金管理工作能夠取得預期的成效。

（三）加強對成本支出的控制

在制定過相關制度和體系之后，集團企業(yè)要對現(xiàn)有的資金資源做好充分的利用，重視并參與到項目運用資金的審定和決策工作中，盡早的收回外界的欠款，不斷的提高資金的回籠率。其次，在購買相關的原材料的機器設備時，集團企業(yè)要對其進行集中的購買和管理工作，從而降低采購工作的成本。另外，集團企業(yè)也要充分的利用過剩的資金和工作時間，可以適當?shù)倪M行一些短期的小投資，進而有效的提高資金的運作效益。

（四）加強集團企業(yè)資金分配工作

集團企業(yè)在加強資金管理工作時要重視資金利益的分配工作，在預算管理工作過程中必須納入收益分配問題，從而保證能夠有效的實現(xiàn)按勞分配，使企業(yè)的分配形勢更加多元化。同時，集團企業(yè)要拉開下屬公司的績效考核評分，這樣一來，企業(yè)員工會更加積極主動且負責地工作，進一步推動集團企業(yè)穩(wěn)定長久的發(fā)展。

四、結束語

總而言之，我國的集團企業(yè)要長久的發(fā)展下去，并取得更大的經(jīng)濟效益，首先需要做好自身的資金管理工作，建立起符合企業(yè)發(fā)展的有效的資金管理體系，從而為企業(yè)的管理者的決策工作提供更全面的信息，提高企業(yè)資金資源的使用效率，推動企業(yè)的發(fā)展。

參考文獻

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