淺談銀行賬戶管理的現狀與建議

郁筱瑤

隨著今年疫情的發生，為確保金融服務暢通，強化金融對疫情防控工作的支持，我國出臺了一系列金融舉措，在保障居民企業復工復產的基礎上，銀行業對賬戶的監管也未曾松懈。銀行結算賬戶不僅是一切經濟活動資金往來的基礎，集中反映整個社會經濟活動的資金收付結算，而且在降低金融風險、維護金融秩序以及遏制金融犯罪等方面有著重大意義。因此，必須建立科學、完善的銀行賬戶管理體制，以適應當前金融發展的需要。

一、銀行賬戶管理的作用及其意義

1、有利于人民銀行實施與傳導貨幣政策，維護金融穩定運行。銀行賬戶是金融交易的門檻，是開展各項業務的基礎。無論何種金融交易，只要通過銀行，其都為資金從一個賬戶到另一個賬戶轉移的表現形式，都會在賬戶記錄中留下痕跡。通過賬戶管理可以監測金融總體運行情況，從而進行貨幣政策的各項調控，為確保財政資金安全運行、強化資金監管提供重要的支持。

2、 有利于金融統計調查工作和金融創新等工作的開展。隨著國家綜合國力和經濟實力的逐步提升，人民的購買力也在逐步提高，企業和個人的經濟活動日漸頻繁，日常通過銀行結算賬戶進行資金管理的需求不斷增大。通過賬戶管理數據進行金融調查統計工作的分析，可以有效了解各項金融需求，更好地進行金融創新。

3、便于行政、執法、中介機構進行行政干預和操作，有效遏制犯罪行為。當前，銀行賬戶管理工作一方面通過監測國際資金流動的情況，防止犯罪分子進行洗錢活動;另一方面可以預防騙稅、騙匯、洗錢、逃債等犯罪行為，便于行政執法機關從賬戶的開立、銀行結算等方面遏制犯罪行為的發生。

二、銀行賬戶管理的現狀

1、 備案類賬戶制度執行不到位

在實際賬戶開立過程中，除需要人行核準的賬戶外，其他賬戶都是由各行前臺人員在人行系統中自行備案，即使不及時備案也暫不影響賬戶的使用。雖然現在人民銀行對賬戶的開立、變更、審核加大了考察力度，但自行備案的賬戶在實際操作中常出現人行系統與銀行系統戶名不一致、人行系統中賬號錄入錯誤、賬戶性質錄入有誤等風險，造成執行賬戶管理相關規定不到位的情況，給賬戶管理工作埋下隱患。

2、開戶資料的真實性、合規性審查難

目前銀行在開立結算賬戶時，未與工商行政管理部門、稅務部門、各級財政和部隊等建立起企業登記資源信息共享，只實現了公安部門身份證聯網核查信息共享，給開戶行在審查相關證件時帶來一定的困難。銀行時有發生企業或個人利用非法人、變造稅務登記證等手段騙取銀行開立結算賬戶的情況，增加了銀行工作人員對真假開戶申請資料識別難度，無法保證開戶的絕對真實性。

3、多頭開立銀行賬戶等未按規定情況多

依據人行賬戶管理相關規定：企事業單位開設的基本存款賬戶，僅能在一家銀行設置一個基本存款賬戶。實際操作過程中擅自多頭開立銀行賬戶，專用存款賬戶、臨時存款賬戶、一般存款賬戶隨意開立的情況時有發生，這是目前銀行賬戶管理最為嚴重的問題。此外，還存在通過多個戶頭轉移資金逃稅、從非基本存款賬戶中取走資金、將非結算賬戶視作結算賬戶等未按規定使用銀行賬戶的問題。這些情況的發生嚴重影響到社會信用、金融秩序的穩定發展。

4、“睡眠戶”等賬戶管理難度大

在賬戶管理前期，一些銀行在客戶資料不齊全的情況下為其開立賬戶。隨著制度和科技系統的完善、執行力度的加強，問題逐步暴露。一部分賬戶無法聯系到客戶;一部分賬戶能聯系到客戶，但是法定代表人已發生變更;一部分客戶雖承諾補齊資料或協助銷戶，但存在久拖不辦等情況。另一方面開戶銀行難對 “睡眠賬戶”進行處理，根據規定，睡眠賬戶的開戶銀行應當與存款人聯系銷戶，但是銷戶工作涉及到資金的轉入、轉出等復雜問題。同時，開戶銀行也希望留住客戶，進而對“睡眠戶”的存在視若無睹。因此這些疑難賬戶很難管理，易形成監管漏洞。

5、賬戶管理系統的功能設計不完善

人民幣銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷都需要通過賬戶管理系統，是人民銀行進行賬戶管理的一個重要系統。但在銀行錄入開戶、變更等信息、人民銀行進行核準的實際運作中，系統不能滿足業務需求。如金融機構在錄入信息提交后，發現有誤，賬戶管理系統不能查詢與修改，只能重錄或由人行修改，這無疑增大了各方的工作量，降低了工作效率。

6、對存款人違反規定處罰難

人民銀行賬戶管理的相關規定中明確了對存款違規開立、使用和撤銷銀行結算賬戶等的行為的處罰規定，但對存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過程中金融機構的職責未作明確規定。由于商業銀行是經營貨幣的特殊企業，受利益驅使對違規開立和使用賬戶行為執法難，而人民銀行卻又無法及時掌握所有存款人賬戶開立和使用的違規情況，難以進行事實取證，阻礙了人民銀行的賬戶管理職能充分發揮。

三、進一步加強銀行賬戶管理工作的建議

1、完善賬戶管理法律法規

目前金融環境已在逐步完好，完善賬戶管理的法制建設勢在必行。結算賬戶管理制度需要適應市場經濟需求，需要不斷以法律法規形式完善對賬戶管理的相關規定，使其更具有嚴肅性與操作性，便于全國各地人民銀行和金融機構賬戶管理提供準確依據。因此要認真聽取金融機構的合理意見，廢除或修改對經濟發展有礙的法律法規;推進人民銀行與金融機構、相關部門建立有效的溝通協調機制，防范賬戶管理違規行為的發生，不斷建設成為一個安穩有序的金融環境。

2、強化賬戶管理的技術支撐

目前，江蘇政銀易企通二期已推出，系統采用大數據、微服務架構、分布式存儲、人工智能-OCR識別等先進技術手段，集賬戶資料影像傳輸與處理、異常監測、涉企信息共享、黑名單管理等功能為一體，達到優化企業開戶服務和加強賬戶風險監測目標，不斷做到涉企信息共享。強化賬戶管理的技術支撐的目的就是逐步完善全國統一的賬戶管理信息系統，推進賬戶管理系統與工商、稅務等有關管理部門聯網，落實人行賬戶管理信息系統與信貸登記咨詢系統、征信系統聯機，從源頭上遏制洗錢、詐騙等違法犯罪活動的出現，不斷提高賬戶管理水平。

3、規范銀行賬戶管理工作

賬戶管理在日常工作中經常發生管理不夠規范的情況，導致利用賬戶管理漏洞進行犯罪活動的情況時有發生。因此，必須嚴格銀行賬戶管理，建立健全完善嚴謹的賬戶管理體系才能有效遏制洗錢犯罪活動。然而，規范銀行賬戶開戶流程、防范犯罪活動是一項需要付出長期努力的艱巨任務，需要行政機關、司法機關和銀行的通力合作。對銀行來說，需要定期梳理賬戶管理觀念，向賬戶真實身份管理與轉賬收支、現金收支的全面管理理念轉化。總之，要從多方面規范銀行賬戶管理工作。

4、提高銀行從業人員的專業能力與重視程度

近年來，銀行內部和人民銀行、銀監會等外部監管機構不斷加大對賬戶管理的檢查力度和頻率，檢查出的問題多存在于規范性和操作層面。這些問題的出現提示金融機構需要加強業務培訓，提高從業人員賬戶管理的操作監督技能、創新管理和服務手段，促使工作人員充分了解和自覺遵守人民幣賬戶管理的相關操作辦法和規定。同時，還應不斷提高對賬戶管理的重視程度，嚴格執行結算賬戶的開戶審查，保證基本存款賬戶的真實性和唯一性，確保相關操作的合規性，并在日常工作中，采用多種形式加大宣傳力度與指導，有效杜絕違規開立和使用銀行結算賬戶，全面維護社會經濟金融秩序的穩定。

（中國農業發展銀行鹽城市大豐區支行? 江蘇? 鹽城? 224100）